股份有限公司全面预算管理制度

股份有限公司全面预算管理制度一、引言全面预算管理制度是股份有限公司内部管理体系中的一个重要组成部分。

该制度的目的是为了确保公司在经营过程中能够有效管理各项预算，并在日常经营中做出明智的决策，以实现盈利最大化和稳定发展。

本文档将详细介绍股份有限公司在全面预算管理方面的相关政策和流程。

二、管理目标全面预算管理的主要目标是确保公司的资金分配合理、运营成本可控，并提供决策参考。

具体包括以下几个方面：2.1 预算编制公司根据各个部门的经营计划和目标，制定年度预算、季度预算和月度预算。

预算编制应考虑市场变化、行业趋势和公司的经营策略，确保各项预算与公司整体发展战略相匹配。

2.2 预算执行公司通过制定详细的预算执行计划，确保各个部门按照预算指标开展工作，控制成本，并及时调整预算计划，以适应市场需求和公司发展的变化。

2.3 预算调整在执行过程中，公司可以根据实际情况对预算进行调整。

预算调整应该进行合理评估，和相关部门充分协商，确保调整后的预算符合公司的整体利益和战略方向。

2.4 预算监控公司应建立预算监控机制，定期对各项预算进行跟踪和分析，并及时针对预算执行情况进行反馈和控制。

通过预算监控，公司可以及时发现问题，并采取相应的措施加以解决。

2.5 预算评估每个预算周期结束后，公司应对预算执行情况进行评估。

评估结果可以为下一轮预算编制提供参考，帮助公司改进全面预算管理的有效性和精确性。

三、预算管理流程在全面预算管理过程中，公司应依据以下流程进行操作：3.1 预算编制流程预算编制流程包括以下步骤：1.收集经营计划和目标：各个部门根据公司战略目标和市场需求，提供相应的经营计划和目标。

2.制定预算指标：根据收集的经营计划和目标，制定相应的预算指标，包括销售预算、成本预算、财务预算等。

3.编制预算计划：根据预算指标，各个部门编制具体的预算计划，并提交给财务部门审核。

4.预算审核和调整：财务部门对各个部门的预算计划进行审核，并与相关部门进行协商，确保预算计划的合理性和可行性。

公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。

为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。

二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。

2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。

3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。

4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。

5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。

6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。

三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。

2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。

3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。

5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。

6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。

7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。

8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。

四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。

2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。

3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。

五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。

全面财务预算管理制度某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。

第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。

其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。

第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。

三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。

工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。

第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。

第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。

公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。

第二章____机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。

第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。

第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司战略目标和经营目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。

预算单位应严格按照本制度执行，确保预算管理工作的顺利进行。

第三条全面预算管理是指公司对一定期间内经营活动、投资活动和财务活动等进行的全面预算编制、执行、控制、分析和考核。

第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和经营目标相一致，确保预算目标的实现。

（二）全面预算原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域，实现全面预算管理。

（三）权责明晰原则：预算编制应明确各级管理人员的责任，确保预算执行的顺利进行。

（四）积极稳健原则：预算编制应充分考虑市场风险和经营风险，确保公司财务稳健。

第五条预算编制流程：（一）各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案。

（二）预算管理委员会对各部门预算草案进行审核，形成公司预算草案。

（三）公司董事会审议通过公司预算草案。

（四）预算办公室负责预算下达和执行。

第三章预算执行与控制第六条预算执行应遵循以下原则：（一）刚性执行原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。

（二）动态监控原则：预算执行过程中，对预算执行情况进行动态监控，及时发现和解决问题。

（三）权责一致原则：预算执行过程中，各级管理人员应承担相应的责任。

第七条预算控制措施：（一）建立预算执行跟踪制度，定期分析预算执行情况。

（二）加强预算执行过程中的审批管理，确保各项支出符合预算要求。

（三）强化预算执行责任追究，对预算执行过程中出现的问题，追究相关责任。

第四章预算分析与考核第八条预算分析：（一）定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。

（二）对预算执行过程中出现的问题，提出改进措施。

第九条预算考核：（一）建立预算考核体系，对预算执行情况进行考核。

xxxx集团股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条制度目的为落实公司发展战略，优化资源配置，提升经营管理，充分发挥全面预算的协调、组织与控制功能，督导实现公司战略目标与经营绩效，完善绩效评价体系，特制定本制度。

第二条全面预算全面预算，是为达成公司战略目标而系统评估经营环境，识别业务增长与成本优化机会，协调资源配置，全面预测销售收入与成本费用、现金流量、资产投入，全程督导经营活动的管理方法。

第三条适用范围本制度适用于公司及各子公司。

各子公司在公司预算管理部的指导监督下完成全面预算工作，并向公司预算管理部汇报工作报告。

第二章组织体系第四条预算委员会预算委员会负责公司的全面预算工作，包括制订预算方案，选择预算方法，审核预算数据，审讯预算执行情况，审议预算执行绩效，委任预算管理部执行日常预算管理工作等。

预算委员会成员由总裁选定任命，向总裁汇报工作。

预算委员会成员由总裁、常务副总、各厂部各部门总监、预算管理部负责人以及必要的预算管理成员组成。

第五条预算管理部预算委员会下设预算管理部，负责全面预算的日常管理工作及预算会议管理。

预算管理部日常工作并由财务中心领导，由财务总监向总裁及预算委员会汇报工作。

在组建预算管理部前，全面预算工作由财务管理部协调管理。

第六条预算组委会各子公司、各厂部可以根据需要成立预算组委会，管理辖内的全面预算工作，向公司预算委员会及预算管理部汇报工作。

预算组委会成员应当包括总经理、各部门经理、财务负责人。

第七条预算会议预算会议是全面预算管理的重要组成部分，包括全面预算讨论会、正式启动会议，预算审核会议，执行情况汇报会议，重大情况需要召开的临时会议，年终决算绩效评审会议等。

预算会议由总裁或预算管理部召集，由预算管理部管理会议日程及会议纪要以及会议决议的执行跟踪。

第八条预算周期公司全面预算的周期为每年一次，起止日期与会计年度一致，为每年的1月1日至12月31日。

第九条预算内容全面预算要求对各项经营活动编制预算，并严格落实销售增长、成本下降、持续发展的经营理念，力争收入最大化、经费最小化。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体运营效率，防范经营风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条全面预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等进行的全面、系统的预算编制、执行、控制和考核。

第三条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。

第二章全面预算管理的原则第四条全面预算管理应遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制与公司战略目标相一致，确保预算执行与公司发展战略紧密结合。

2. 全面性原则：预算编制应覆盖公司所有经营活动、投资活动和财务活动。

3. 权责明确原则：明确各部门、各岗位在预算管理中的职责和权限。

4. 刚性约束原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。

5. 持续改进原则：根据预算执行情况，不断优化预算编制方法，提高预算管理水平。

第三章全面预算管理的组织与职责第五条公司成立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的决策、协调和监督。

第六条全面预算管理委员会下设预算办公室，负责全面预算管理的具体工作，包括：1. 组织编制、审核和下达预算；2. 监督预算执行；3. 分析预算执行情况；4. 提出预算调整建议；5. 组织预算考核。

第七条各预算单位应设立预算管理部门，负责本单位预算编制、执行、控制和考核工作。

第四章全面预算的编制与审批第八条全面预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案；2. 收集、整理相关数据；3. 编制预算草案；4. 组织预算评审；5. 审批预算。

第九条预算审批权限：1. 公司年度预算由公司董事会审批；2. 部门年度预算由部门负责人审批；3. 子公司年度预算由子公司董事会审批。

第五章全面预算的执行与控制第十条各预算单位应严格执行预算，确保预算目标的实现。

第十一条全面预算控制措施：1. 加强预算执行过程中的监督检查；2. 建立预算执行分析制度；3. 及时发现和纠正预算执行过程中的偏差；4. 对预算执行过程中出现的问题，及时采取纠正措施。

公司全面预算管理制度范文一、总则（一）为规范公司财务管理，合理分配、利用和监督公司财务资源，提升财务管理水平，制定本全面预算管理制度。

（二）本制度适用于公司所有部门和岗位，涵盖公司经营预算、投资预算、资金预算、成本预算等各个方面。

（三）公司全面预算管理以提高经营效益、降低成本、减少风险为目标，通过科学的预算编制、执行和监督，确保公司财务管理的规范和稳定。

二、预算编制（一）经营预算1. 经营预算由公司营销、生产、财务等部门联合编制，根据公司发展目标和市场预测制定。

2. 经营预算包括销售收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。

3. 经营预算编制要充分考虑市场需求、竞争状况和公司实际情况，确保预算的合理性和可行性。

（二）投资预算1. 投资预算由公司投资部门负责编制，根据公司发展战略和需求，确定投资项目和投资额度。

2. 投资预算包括项目投资计划、投资收益预测、资金筹措计划等内容。

3. 投资预算编制要充分考虑项目的风险和回报，确保投资的可行性和收益性。

（三）资金预算1. 资金预算由公司财务部门负责编制，根据公司经营活动和投资计划，合理安排和利用资金。

2. 资金预算包括资金收入预测、资金支出计划、资金余额管理等内容。

3. 资金预算编制要充分考虑资金的来源和运营成本，确保资金的合理配置和利用。

（四）成本预算1. 成本预算由公司财务和生产部门联合编制，根据公司产品成本和生产计划，制定成本控制目标和措施。

2. 成本预算包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等内容。

3. 成本预算编制要充分考虑原材料价格、人工成本和能源成本等因素，确保成本的控制和降低。

三、预算执行（一）预算执行由各部门负责人和岗位责任人共同负责，要按照预算的规定和安排，执行预算指标和控制措施。

（二）预算执行过程中，财务部门要及时提供预算执行情况的数据和报告，进行监督和评估。

（三）预算执行中出现差异的，要及时分析原因，采取相应的措施进行调整和改进。

股份有限公司全面预算管理制度一、前言随着市场竞争的加剧和财务风险的增加，股份有限公司的财务管理变得越来越重要。

有效的预算管理可以帮助公司合理配置资源、控制成本、提高效率和盈利能力。

因此，建立全面的预算管理制度对于股份有限公司的长远发展具有重要的意义。

二、管理目标本制度的实施目标是：1. 确定公司预算的编制和管理流程，确保预算的制定和实施合理和有效；2. 建立用人部门的预算管理机制，掌握部门预算、实际支出情况，及时控制成本；3. 加强预算执行过程中的监控和管理，实现预算执行与绩效评价相结合，完善财务风险控制体系；4. 应用预算编制结果，参与战略决策，为公司的经营管理提供参考。

三、预算编制流程1. 定义目标首先，公司要明确自己的经营目标和战略方向，明确市场环境和竞争对手情况，确定主要经营领域和发展方向。

2. 编制计划根据公司的战略和目标，确定各部门的预算并制定详细的预算计划和措施，包括收入、成本、支出、利润等方面。

3. 分配预算由财务部根据计划统一分配预算，根据各部门的业务情况、市场需求、支出变动状况等各方面因素进行调整，确定年度预算要求。

4. 议定预算公司领导班子、部门经理、财务部门等有关人员应在年度财务计划编制前召开专题会议，讨论预算编制标准、方法、途径、控制点等问题，并根据实际情况协商议定预算计划。

5. 提交批准年度预算经公司高层领导审定后，由财务部印发到各业务部门。

四、预算执行1. 编制预算执行计划各部门应根据年度预算和实际业务情况，制定具体的预算执行计划，并根据计划进行落实，确保预算执行的有效性。

2. 报表分析各业务部门应在规定时间内完成月度/季度预算执行情况报表，财务部门组织人员对执行情况进行分析。

3. 评估业绩根据预算实际执行情况、业绩分析及原因分析，对部门的预算执行情况进行评估，以判断预算是否合理、是否存在偏差及原因，以及是否需要调整预算。

4. 预算调整当预算存在偏差时，应及时采取措施加以纠正，根据实际情况调整预算，确保实际业绩达到预期目标。

上海*****材料科技股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为建立上海*****材料科技股份有限公司（以下简称：公司）全面预算管理体系，提升经营管理水平，加强内部控制，防范经营风险，实现公司战略规划和经营目标，根据公司的实际情况，特制订本制度。

第二条本制度是公司进行全面预算管理的重要规范，适用于公司及下属子公司。

第三条本制度所称“预算管理”是指公司在预测和决策的基础上，围绕战略规划目标和经营计划，对公司未来一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排，以便有效地组织和协调公司生产经营活动，完成既定经营目标的系统管理活动。

预算管理包括预算的编制、审批、下达、执行、控制、分析、调整、考核等环节。

第四条全面预算管理以实现公司经营目标为根本并遵循以下基本原则：（一）坚持统筹安排，效益优先，确保重点，综合平衡原则；（二）坚持建立和完善权责明确、全员参与、分级实施、高效精细的全面预算管理体系原则；（三）坚持严格预算过程控制，强化分析监督，科学合理考评原则。

第五条公司预算年度为会计年度，即从1月1日起至12月31日。

第二章预算管理组织第六条公司成立预算管理委员会，统一组织、管理预算管理工作。

预算管理委员会由公司总经理、副总经理、财务总监、财务经理及总经理直属一级部门负责人等组成，主任由公司总经理担任。

预算管理委员会的主要职责是：（1）制订颁布公司全面预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、办法、要求等；（2）按照公司战略目标、中长期规划，拟订公司年度经营目标与计划，并确定预算目标分解方案、预算编制方法与程序；（3）组织编制、审核、综合平衡预算草案，下达经董事会批准的正式年度预算；（4）协调解决预算编制和执行中的问题与争议，审议批准超预算与预算外事项；（5）监督管理预算执行情况，督促预算执行部门完成预算目标，审核预算执行分析报告；（6）审议预算调整方案，审议预算考核方案；（7）对全面预算总的执行情况进行审核，提出预算工作的改进意见与建议；（8）其他全面预算管理事宜。

公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。

第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。

第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。

第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。

第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。

第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。

第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。

第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。

第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。

第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。

第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。

第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。

第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。

第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。

第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。

第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。

全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。

第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。

第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。

第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。

第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。

各单位可根据实际情况设置组织体系。

第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。

第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。

第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。

主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。

第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。

股份公司预算管理制度第一章总则第一条为建立现代企业制度，完善法人治理结构，强化内部控制，防范经营风险，提高管理水平和经济效益，实现公司经营目标，根据《中华人民共和国公司法》、财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和《企业内控控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条预算管理以提高经济效益为目的，以财务管理为核心，以资金管理为重点，全面控制公司经济活动。

第三条全面预算管理是对公司预算期内的经营活动、投资活动、财务活动以价值形式进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列活动。

预算管理是对公司资源的整体规划，有利于提高公司开展工作的前瞻性和计划性，避免盲目和无序。

第四条预算管理的基本原则（一）量入为出，综合平衡；（二）效益为先，确保重点；（三）全面预算，过程控制；（四）规范运作，防范风险；（五）权责明确，分级实施；（六）严格考评，奖惩兑现。

第五条预算管理的基本任务（一）组织落实公司董事会确定的年度经营计划目标并细化、分解，组织实施。

（二）组织健全有效的全面预算管理体系。

（三）明确公司内部各部门的预算管理职责和权限。

（四）对预算执行情况进行控制、监督、分析和考评，达到以数据化促计划管理、规范经济行为的目的。

第六条预算年度：公历1月1日至12月31日。

第七条本制度适用于公司及下属各分、子公司。

第二章全面预算管理组织机构和职责第八条董事会负责拟订、审议公司预算方案；股东大会负责审批公司年度预算方案。

第九条公司设立预算管理委员会，董事会授权预算管理委员会的职责权限为：（一）根据董事会对预算工作的要求，结合公司实际制定有关预算管理的规定、制度等相关文件。

（二）根据公司发展战略和年度工作目标，制定客观、明确的预算控制目标，包括经营方针、总体目标、细分目标等。

（三）审查公司编制的年度预算方案，就预算审议结果做出决定，并进行批复。

（四）在预算编制、执行过程中发现重大差异时，予以协调。

XXXX股份有限公司全面预算管理办法（修订）第一章总则第一条为贯彻落实XXXX股份有限公司（以下简称公司）的发展战略，进一步规范公司全面预算管理，根据财政部《企业财务通则》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》和国资委《中央企业财务预算管理暂行办法》的有关规定，结合公司经营管理的实际情况，制定本办法。

第二条公司的全面预算管理是利用预算对所属部门和单位的财务和非财务资源进行组织、分配、控制和评价，以便有效地组织和协调日常的经营活动，实现预期的经营和管理目标。

第三条公司设立预算管理制度，依据本办法组织年度财务预算的编制、审批、执行、分析，并实行对所属单位预算执行的引导、监督和考评。

第四条公司推行以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心，以财务报表为主要形式的全面预算管理体系。

公司全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算四类。

第五条本办法中的超预算是指该预算项目在公司全面预算中已经列支但金额超过已审批金额的情况；本办法中预算外是指该预算项目未在公司全面预算中列支的情况。

第六条本办法中的预算调整是指经过批准的公司预算在执行中需要调整,使原批准的预算发生实质性变更的情况，不包括预算项目或部门预算之间发生调整但未导致原批准预算的整体情况发生实质性变更的情形。

第七条本办法适用于公司本部及所属的分公司和驻外机构。

公司所属子公司应当根据公司财务管理办法及本办法的相关规定，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定适合本单位的预算管理办法，按规定程序审批后实施，并报公司财务部备案。

第二章组织机构第八条公司预算组织机构由管理机构和执行机构两个层面组成,分别行使各自的职责，承担年度预算目标的制定、年度预算编制、审议以及实施、控制调整和评价工作。

第九条按照公司章程等相关规定，预算管理机构行使下列职责：(一)股东大会负责审议批准公司的年度财务预算方案；(二)董事会负责制订公司的年度财务预算方案；(三)公司经理层负责组织编制、实施年度财务预算方案。