XX公司内部审计规范

公司内部审计制度格式一、背景和目的为了加强公司的内部控制，提高经营管理的效率和规范性，确保公司财务状况真实、准确、及时地反映，减少公司可能出现的风险和损失，特制定本内部审计制度。

二、内部审计组织机构内部审计由公司设立内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会或董事会指定的审计委员会报告。

内部审计部门由具有相关专业知识和资历的审计人员组成，并设立主管审计师、审计师和助理审计师等职位，依职位划分工作职责。

三、内部审计职责和权限1.审计对象：对公司各项业务、财务状况和内部控制体系开展审计，并建立审计对象清单。

2.审计计划：根据审计对象清单制定年度和长期的审计计划，并提交董事会或审计委员会审议并批准。

3.审计方式：通过检查、验证、比对等方式开展审计工作，包括现场检查、文献审阅和询问等。

4.审计报告：根据审计结果编制审计报告，包括审计意见、问题描述、建议和整改措施，并向被审计对象提出整改要求。

5.出具决策支持：依照公司管理层的要求，为决策提供相关的审计报告，并按时提供决策者所需的其他信息。

6.内部调查：按照公司的有关规定，对违反公司条例和法律法规的行为进行审定。

7.监督管理：督促被审计对象按照审计报告的要求整改并落实，定期对整改情况进行检查和监督。

四、内部审计工作程序1.审计计划制定：在年度计划期限前，制定年度审计计划并逐级上报公司领导并董事会或审计委员会审议。

2.审计实施：根据审计计划和方案进行审计工作，包括现场检查、文献审核、询问和抽样等。

3.审计报告编制：根据审计结果编写审计报告，并明确审计意见、问题描述、建议和整改要求。

5.报告反馈：审计报告送达被审计对象，并要求其在规定时间内对问题进行整改。

6.整改落实检查：在规定时间内对被审计对象的整改措施进行检查，并将检查结果记录在审计报告中，及时向公司领导层汇报。

7.报告存档和归档：将审计报告存档并备查，以备查阅和追溯。

五、内部审计保密制度1.审计过程中，内部审计人员应保守审计机密，并在职责范围内使用审计获得的信息。

公司企业内部审计管理制度内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第I号一一主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司章程》“），特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞；5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。

审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。

xx集团股份有限公司内部审计工作制度第一章总则第一条为加强中大集团的内部监督和风险管理，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国家法律、法规，制定本制度。

第二条本制度适用于xx集团股份有限公司及控股子公司、二级子公司。

第三条本制度所称内部审计，是指通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对中大集团的风险管理、控制和治理过程进行评价，以增加价值，提高运作效率，帮助公司实现战略经营目标和管理目标。

第二章内部审计机构设置第四条集团公司在董事会审计委员会下设日常办事机构，即董事会办公室稽核部；接受董事会审计委员会和董事会办公室的双重领导，独立于集团公司其他机构和部门，不受其他机构和部门的干扰。

第五条内部审计机构配备相应的专职工作人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化组织内部监督和风险控制。

第六条内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。

第三章内部审计的范围第七条内部审计主要涉及中大集团的内部控制审计，政策、程序及法规的合规性审计，经营审计和组织及人员的绩效审计等。

具体包括：（一）内部控制合规性审计评价公司为经营方针和目标完成而制定的各项规章制度，在执行过程中的相互联系及相互制约的程度。

包括对公司有关的业务过程、项目工程、合同管理和财务管理过程及相关环节进行审计。

（二）经济效益审计指投入和产出能否达到预期的效果，通过对现金流量表和损益表中各数据的核实，来确定公司的盈利能力。

（三）财务审计指确认资产负债表，利润表及利润分配表，现金流量表是否公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果及现金流量情况。

（四）经理任职及离职的经济责任审计指对被审计单位某一方面起决定性作用的管理者在任职之前或以后，对该单位有关资产和净资产的保值增值状况承担的经营责任和其他经济责任的审计。

XX银行股份有限公司内部审计操作规程第一章总则第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部审计工作程序，提高审计工作质量，根据《中国内部审计准则》、《银行业金融机构内部审计指引》等法律规章，制定本规程。

第二条本规程适用于本行审计部和审计人员实施审计项目、审计调查项目的操作流程控制。

第三条审计部和审计人员必须严格遵守和执行国家法律法规、金融方针政策、行业规范和本行各项内部控制制度，按照本规程对被审单位或个人（统称“审计对象”）开展内部审计工作。

第四条审计项目一般分为专项审计、经济责任审计和内部控制审计三种类型。

（一）专项审计，是对某一具体业务或事项进行审查和评价的活动。

（二）经济责任审计，是对本行各级领导或担任重要岗位人员在任期内应负经济责任的履行情况进行审查和评价的活动。

具体包括经济责任审计和履职评价审计。

（三）内部控制审计，是对本行内部控制设计和运行的有效性进行的审查和评价活动。

第五条审计项目按操作流程划分为准备阶段、实施阶段、报告阶段、后续审计和审计档案五个阶段。

第二章审计准备阶段第六条审计准备阶段的操作程序为：根据年度审计计划→编制项目审计方案→召开审前准备会议→开展审前调查→编制审计项目实施方案→拟定并下发审计通知书→拟定审计告示。

第七条年度审计计划。

审计部对年度计划完成的审计工作或具体审计项目，编制年度审计计划。

年度审计计划由审计部编制，报审计与关联交易控制委员会审议通过，主管领导签发，至少应包括下列内容：（一）年度审计工作目标；（二）具体审计项目及后续审计安排；（三）各审计项目需要的审计资源；（四）其他相关内容。

第八条审计部应当根据批准后的年度审计计划、审计任务书或主管领导临时指令实施审计。

在年度审计计划执行过程中，如有必要临时追加审计项目，须经主管领导同意后组织实施。

第九条项目审计方案。

审计部应根据年度审计计划（临时追加审计项目），确定审计对象、审计目的和审计范围等，确定审计组成员，计划审计实施时间。

内部审计管理制度第一章总则第一条为加强xx公司（以下简称“公司”）内部审计监督，规范内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、改善公司风险管理方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它法律法规，结合公司内部审计特点，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司组织开展的对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进其完善治理、实现目标的活动，主要包括财务审计、工程审计、内部控制审计、经济责任审计、经济效益审计等。

本制度适用于公司本部、公司全资和控股子公司。

其他特定目的审计事项及有必要时对公司参股公司实施的审计，可参照执行。

第三条公司法务风控部承担公司内部审计工作职能，开展审计工作应以改善经营管理、提高经济效益、促进公司资产保值增值、实现公司战略目标为中心，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计作用。

第四条本制度是公司法务风控部开展审计应遵循的基本流程和质量控制要求。

审计工作流程包括审计立项、审计准备、审计实施、审计报告、审计处理、审计后续与跟踪、审计质量控制等基本程序。

第五条以公司形式存在及其他具备条件的子公司应明确内部审计职能所属部门，制定内部审计相关制度流程，配备专职人员按计划开展内部审计工作，审计部门负责人及其变更情况、审计工作情况要及时、定期报送法务风控部。

公司法务风控部根据工作需要，可在相关单位抽调人员开展内部审计工作，抽调对象为内部审计职能所在部门负责人、总会计师、总工程师，一个审计项目的抽调时间不少于1个月，各所属单位应予配合。

第二章审计立项第六条审计对象主要为公司下属子公司及子公司领导人员。

根据公司内审工作目标、内审工作要点编制年度审计计划，通过审计立项确定审计对象，经公司领导批准后安排实施审计工作。

第七条审计对象的选择一般由以下四种方式决定：（一）公司法务风控部根据公司发展战略及工作重点，结合子公司经营情况进行系统分析后制定年度内部审计工作计划。

制造公司内部审计规章制度第一章总则第一条为规范和加强公司内部审计工作，提高公司治理水平，保障公司经营活动的合法性、规范性和有效性，制订本规章制度。

第二条公司内部审计依照国家法律法规、公司章程和本规章制度开展，建立健全内部审计制度，加强内部审计工作。

第三条公司内部审计主要职责是对公司财务、风险管控、内部控制和经营管理等方面进行全面评价和监督，发现问题、提出建议，并对问题整改情况进行追踪。

第四条公司内部审计由公司董事会监事会直接领导和管理，设立内部审计部门专门负责具体执行内部审计工作。

内部审计部门负责人直接向董事长和总经理报告。

第五条公司内部审计工作应当遵循客观、公正、独立原则，保守审计对象的商业秘密，不直接参与或影响审计对象的决策。

第六条公司内部审计部门应当具备一定的专业素质和审计能力，遵循内部审计职业道德和准则，保持独立性和公正性。

第七条公司内部审计部门应当不定期对公司各部门和分支机构进行内部审计，形成内部审计工作报告，并报送董事会监事会。

第八条公司内部审计部门应当及时向董事会监事会汇报审计结果，提出审计建议和改进建议，并督促整改。

第九条公司董事会监事会应当对内部审计部门的审计结果和建议进行审查和确认，并对违规行为进行处理。

第二章内部审计工作机构和人员第十条公司设立内部审计部门，部门内设机构和人员。

内部审计部门负责制定内部审计计划和方案，组织开展内部审计工作。

第十一条内部审计部门应当设计具体的内部审计工作机构和人员职责，明确各个职责部门的工作内容和责任划分。

第十二条内部审计部门主要职责包括：制定内部审计计划和方案，组织、实施内部审计工作，出具审计报告，提出改进建议，督促整改。

第十三条内部审计部门应当配备具有相关专业背景和审计经验的人员，建立内部审计工作人员的岗位职责和绩效考核机制。

第十四条内部审计部门应当定期对内部审计工作人员进行培训和培养，不断提高内部审计专业水平和审计理论基础。

第十五条内部审计工作中，内部审计部门和内部审计人员都应当遵循内部审计的相关程序、规范和标准，确保审计工作的质量和有效性。

XX集团内部审计管理制度第一章总则第1条为了加强集团内部审计监督，完善集团内部控制制度，优化集团各业务流程，改善经营管理，提高经济效益，根据国家审计法规，结合实际情况，特制定本办法。

第2条本制度所指的内部审计是本着对企业负责的态度和提高企业内部管理服务的意识，依据公司相关制度和经济活动的原理、原则，对企业生产管理活动中的业务事项进行鉴证，对其真实性、正确性表述意见，实施监督、鉴证和评价。

其职责不仅仅是查错纠错；主要负责对公司经营管理的各方面各环节的健全性、有效性，经济活动的效益性进行独立监督和评价，揭示矛盾、找出差距、分析原因、研究措施、提出建议，将服务意识贯穿于企业管理的全过程，以促进企业不断完善自我约束机制，适应市场经济的需要而有序发展。

第3条内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章审计机构和人员第4条集团不单独设立审计部门，审计职能实行小组负责制，审计小组成员实行董事长指派制、独立行使审计职权，定期或不定期依照本制度行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

第5条内审人员工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。

内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第6条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第7条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计机构职责第8条根据国家有关法律法规的规定，集团财务内部审计组应当履行以下主要职责：1.制定集团内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划，并组织实施；2.对集团及其各权属子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；3.对集团及其各权属子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行评审；对有关业务的经营风险测试评估；4.对公司重要岗位负责人及各权属子公司主要负责人进行任期或离任经济责任审计；5.对集团及各权属子公司的经济活动进行监督，对发生重大经营、财务、法律异常的子公司，及时组织进行专项审计；6.对集团及其各权属子公司的基建工程和重大技术改造固定资产等的立项、概（预）算。

内部审计管理办法第一章总则第一条:为了加强XX集团股份有限公司（简称“集团”，下同）内部审计工作，建立、健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计促进集团提高公司治理水平,助力集团合法合规、有效运营，实现资产保值增值的作用，并协助董事会和审计委员会履行其所负有的责任，特制定本管理办法。

第二条:本办法依据《中国内部审计准则》以及《XX集团股份有限公司章程》的有关规定制定。

第三条:本办法适用于集团总部各职能部门、实际控制企业（公司）、分公司、项目部及建筑公司（简称“单位”或“各单位”，下同）。

如有需要并经相应授权批准后，非实际控制的参股企业（公司）也适用本办法。

第四条:本办法所称内部审计，是指依据《中国内部审计准则》、《XX集团股份有限公司章程》以及集团制度规定、内部控制流程等，采用检查、审计、调查、评估、分析等方式、方法，对各单位（或某特定对象）的内部控制和风险管理的适当性和有效性、制度的执行情况、资产的真实性和完整性、财务信息的准确性、会计核算方法的适用性、企业运营的效率和效果、管理人员职责履行情况、经济行为的合法性等实施独立、客观的评价和建议（统称“审计”，下同）。

第二章组织机构及职责第五条:董事会（一）批准公司内部审计制度和审计人员的职责。

（二）下达专项审计任务。

（三）听取审计负责人的工作报告。

（四）具体由审计员会负责监督及评估内部审计工作。

第六条:集团经营管理层具体由总裁或其授权人负责：（一）批准年度审计项目计划。

（二）下达专项审计任务。

（三）批准项目实施并签发《通知书》、审计结果报告、《整改通知书》等文件。

（四）决定有关审计实施的重大事项，如中止、终止或重启审计。

（五）听取审计工作汇报、意见和建议，作出有关决定。

第七条审计部集团总部设置审计部，配备专职人员（简称“审计人员”，下同），具体负责组织实施集团内各单位的内部审计工作。

有条件或业务需要的单位也可以设立审计机构或配备专职审计人员，执行本单位的内部审计职能，并接受集团审计部的指导和监督。

公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。

第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。

第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。

2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。

3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。

4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。

5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。

第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。

1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。

2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。

3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。

第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。

第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。

第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。

内部审计具体规范第1 号——审计方案编制规范第一条为了规范审计方案的编制，及时、有序、高效地执行审计业务，保证审计工作质量，根据集团《内部审计办法》，制定本规范。

第二条本规范所称审计方案，是指审计监察部为了使审计组能够顺利完成项目审计业务，达到预期审计目的，在执行审计程序之前编制的具体审计项目工作计划。

第三条本规范所称审计方案编制，是指审计方案的编写、修订、审核、批准和调整。

第四条内部审计机构应当根据年度审计计划确定的审计项目和时间安排，选派内部审计人员开展审计工作。

第五条审计项目负责人应当根据被审计单位的下列情况，编制项目审计方案，并要求被审计单位提供有关资料：（一）业务活动概况；（二）内部控制、风险管理体系的设计及运行情况；（三）财务、会计资料；（四）重要的合同、协议及会议记录；（五）上次审计结论、建议及后续审计情况；（六）上次外部审计的审计意见；（七）其他与项目审计方案有关的重要情况。

第六条审计组编写审计方案时，应当收集、了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料。

第七条审计组对曾经审计的单位，应当注意利用原有的审计档案资料。

第八条项目审计方案应当包括下列基本内容：（一）被审计单位、项目的名称；（二）审计目标和范围；（三）审计内容和重点；（四）审计程序和方法；（五）审计组成员的组成及分工；（六）审计起止日期；（七）对专家和外部审计工作结果的利用；（八）其他有关内容。

第九条审计方案应当由审计监察部经理审核和批准。

第十条对审计方案，应审核以下主要事项：（一）审计目的和范围的确定是否恰当；（二）审计的内容是否完整，审计重点是否与风险评估是否恰当；（三）时间预算是否合理；审计小组成员分工是否恰当；（四）对被审计单位的内部控制制度评估是否恰当；（五）审计程序能否达到审计目标；（六）审计程序是否适合各审计项目的具体情况；（七）其他需要审核的事项第十一条审计方案应当在具体实施前下达至审计小组的全体成员。

XX公司内部审计管理办法第一章总则第一条为加强内部监督和风险控制，规范内部审计工作，促进企业持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，参照XXX市国资委《关于进一步加强市属国有企业内部审计工作的指导意见》（和αxx市市属国有企业内部经济责任审计工作管理办法》有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称企业内部审计，是指企业内部审计机构独立客观地开展监督、评价和咨询活动，通过审查和评价企业的经营活动、风险管理及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进企业提高经营管理水平，促进国有资本保值增值和企业持续健康发展。

第三条本办法适用于公司本部及其下属事业部、全资子公司和控股公司（以下简称集团各单位）的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。

集团参股企业可参照执行。

第二章内部审计机构和人员第四条集团各单位设立内部审计机构应当以保证独立履行审计职能为原则，配备必要的专业人员，建立健全内部审计规章制度,有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制，改善公司治理。

第五条集团各单位应当按照完善公司治理和内部控制的要求，加强对内部审计工作的领导，明确工作责任，强化内部审计，做好内部审计机构和内部监察（纪检）、财务、人事等有关部门的协调工作。

第六条公司董事会下设审计委员会。

审计委员会负责集团内部审计业务的总体指导与监控。

公司审计部为审计委员会日常办事机构，在公司主管领导、分管领导和审计委员会领导下开展工作。

第七条公司审计部是集团内部审计主责部门，按照企业发展要求，根据业务需要配备审计人员，履行公司总部内审工作职能，负责对所属单位审计工作的系统管理和业务指导，加强工作协调与服务。

第八条各单位应当建立健全内部审计工作体系，企业主要负责人（董事长、总经理）应当主管内部审计工作。

各单位应当独立设置内部审计部门或配备专职审计人员。

500人以上的子企业，专职审计人员配备原则上不少于在岗职工人数的4%o。

XX城投（集团）有限公司内部审计管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强内部审计工作，建立健全集团化审计管理制度，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《国务院关于加强审计工作的意见》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《中央企业内部审计管理暂行办法》结合XX城投（集团）有限公司（以下简称“集团”）实际，特制定本办法。

第二条本办法所称的内部审计,是指集团按照国家法律法规依法设立内部审计机构,并依据国家法律法规和集团规章制度对本集团及所属专业集团、直属单位的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价，以促进加强管理和实现组织目标的活动。

第三条本办法适用于集团各职能部、各专业集团和直属单位。

第四条各单位应当建立健全内部审计的管理体制。

内部审计机构直接对董事会或总经理负责并报告工作；内部审计机构负责人的任免须征得上级审计机构的同意。

第五条集团内部审计工作依法接受国家审计机关的指导和监督；各级内部审计机构接受上级审计机构的指导和监督。

第二章内部审计机构第六条内部审计机构是指集团、专业集团和直属单位设立的专职审计部门以及部门设置尚未单列，但已配备专职内部审计人员履行内部审计职能的机构。

第七条集团设立合规风控部，下设二级部室审计部，是集团的专职审计机构，负责集团内部审计管理工作，对董事会或总经理负责并报告工作。

第八条内部审计机构履行职责必需的经费，列入所在单位财务预算，并予以保障。

第三章内部审计人员第九条内部审计机构根据审计范围和职责配备相应审计人员，负责内部审计工作，另外，可以根据工作需要，聘请特约审计人员和兼职审计人员。

第十条内部审计人员应当具备与审计岗位相适应的审计、财会、工程概预算、工程造价审核、经营管理、信息技术等执业资格或专业技术职称；内部审计机构的负责人应当具备相应的执业资格或专业技术职称。

内部审计制度江苏大港股份有限公司二〇〇七年三月江苏大港股份有限公司内部审计制度（2007年3月15日第三届董事会第六次会议审议通过）第一章 总则第一条 为加强对江苏大港股份有限公司（以下简称“公司”）及控股公司的内部监督和风险控制,保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，维护包括中小投资者的所有股东的合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《中小企业板投资者权益保护指引》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第二章 审计机构与审计人员第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委员会下设立审计部，审计部是公司的内部审计机构,作为公司董事会审计工作的执行机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。

第五条 审计部根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。

审计部设负责人一名，由董事会任免，负责审计部的全面管理工作。

审计部负责人必须具有中级以上专业技术职称与实际工作经验。

第六条 公司建立健全内部审计工作制度。

审计部每季度应召开一次会议，报告内部审计工作情况和发现的问题，并至少每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。

第七条 审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计、忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第三章 审计机构的职责第八条 依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。

企业内部审计规程范本
一、目的
该规程的目的是为了保障公司内部的财务、风险管理制度的健全性，保证合规经营的实施。

二、适用范围
该规程适用于公司内所有部门及其子公司。

三、审计机构
公司成立内部审计机构，审计机构应该为独立第三方机构。

四、内部审计的职责
1.审计与风险评估：定期对公司关键业务流程进行审计与风险评估，形成审计报告，并提交高层管理人员审批。

2.内部控制评估：审查现有内部控制机制的合理性和有效性，并进行更新。

3.财务报告审计：进行年度财务报告的审计工作，确保公司财务报告真实、完整、准确。

五、内部审计的程序
内部审计工作的程序包括：
1.确定审计范围和对象；
2.收集与分析相关资料；
3.抽样测试；
4.审计发现问题并形成审计报告。

六、审计报告的归档
审计机构应将审计报告归档并保留10年。

七、保密措施
内部审计工作应该保密，不得泄露审计机构的信息。

八、规程修改
该规程的修改应经高层管理人员批准。

xx股份有限公司
内部审计管理制度
第一章总则
第一条为完善xx股份有限公司（以下简称“公司”）法人治
理结构，规范公司经济行为，维护投资者合法权益，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，实现内部审计工作规范化、制度化。

根据《中华人民共和国审计法》、《审计署
关于内部审计工作的规定》、《公司章程》及其他法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等所进行的一种独立、客观的确认和咨询活动。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、境内外直属各办事处、境内外全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司）以及上述机构相关责任人员。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
第五条公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险。

内部审计制度应当经董事会审议通过。

XX银行股份有限公司内部审计工作制度第一章总则第一条为加强XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部审计监督，规范内部审计工作，充分发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》、《银行业金融机构外部审计监管指引》等法律规章，制定本制度。

第二条本制度所称的内部审计是指本行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，是本行内部控制的重要组成部分。

第三条内部审计的目的是通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善本行的经营管理活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进本行稳健发展。

第四条内部审计的目标是保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、行业管理规范和本行各项内部控制制度的贯彻执行；在本行风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善本行经营管理，增加价值。

第五条本行的全部经营管理活动及其有关人员的经营管理行为，按照本制度接受内部审计的监督、检查、评价和处理。

第六条本行内部审计机构和审计人员依照本制度履行审计职责，任何单位或个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打击报复。

第二章审计管理体制第七条本行董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计基本制度、中长期审计规划等重大事项，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障。

第八条董事会下设审计与关联交易控制委员会，根据董事会的授权组织指导内部审计工作。

审计与关联交易控制委员会主任委员由独立董事担任。

第九条审计与关联交易控制委员会对董事会负责，其主要职责：（一）向董事会提议聘请或更换外部审计机构，采取合适措施监督外部审计机构的工作，审查外部审计机构的报告，确保外部审计机构对于董事会和本委员会的最终责任；（二）监督本行的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核本行的财务信息及其披露；（五）审查本行的内控制度；（六）确认本行的关联方，并向董事会和监事会报告，并应当及时向本行相关工作人员公布其所确认的关联方；（七）对应由董事会批准的关联交易进行初审，提交董事会批准；（八）在董事会授权范围内，审批关联交易或接受关联交易备案；（九）董事会授权的其他事宜。