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用友U8总帐系统的一些使用流程作者:未知文章来源:网络点击数：３26 更新时间：2009-5-4 11:28:０0增加凭证单击[填制凭证]à单击[增加]à录入凭证分录à录完凭证，单击[保存]à单击[退出]。
凭证表头部分的录入ﻫ备注:ﻫ凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。
ﻫﻫ采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进行编号ﻫ采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,不能超过业务日期。
凭证一旦保存，其凭证类别,凭证编号不能修改。
输入凭证正文部分ﻫ备注: ﻫ摘要可以相同,但不能为空,按回车，系统将摘要自动复制到下一分录行会计科目通过科目编码或科目助记码输入。
ﻫ科目编码必须是未级的科目编码。
ﻫ金额不能为零，红字以“-”号表示。
ﻫ在金额处按空格键，系统将自动调整当前分录的金额方向。
ﻫﻫ在金额处按“=”，系统将根据借贷方差额自动计算此笔分录的金额。
ﻫ录入涉及数量核算的分录时,录入“数量”、“单价”系统自动计算出“金额”放在借方，可用空格调整方向;辅助核算信息ﻫﻫ如果科目设置了辅助核算属性，还要输入辅助信息,如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、自定义项等。
ﻫ备注：ﻫﻫ在录入凭证过程中新增加的部门、个人、单位、项目可通过参照窗增加录入；具体操作:单击辅助信息[参照]→单击[编辑]→单击[增加］→单击[退出]修改凭证单击[上张］、[下张］选中要修改的凭证，直接修改;修改辅助信息可双击对应的辅助项调出相应窗口修改。
ﻫ备注:ﻫ未经审核的错误凭证可通过【填制凭证】制单功能直接修改ﻫﻫ已审核算的凭证应先取消审核后,再通过证制单功能进行修改。
若您在【选项】中设置了＂制单序时"的选项，那么，您在修改制单日期时，不能在上一若在【选项】中设置了＂不允许修改、作废他人填制的凭证＂,则不能修改他人填制的凭证。
ﻫ外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。
第四章 用友U8财务软件的操作与使用 【授课题目】：用友U8财务软件的操作与使用【教学内容】：1 用友U8软件的安装2 用友U8财务软件系统管理设置2 用友U8财务软件初始化3 用友U8财务软件日常账务处理4 用友U8财务软件现金银行业务处理5 用友U8财务软件应收业务处理6 用友U8财务软件应付业务处理7 用友U8财务软件工资核算处理8 用友U8财务软件固定资产核算处理9、UFO电子表格【教学目的与要求】：1、了解用友U8软件的主要功能模块及其基本操作2、掌握用友U8软件的总账、现金银行、工资、固定资产管理等业务流程及相应系统模块的操作流程3、掌握用友U8软件的报表制作4、了解财务管理软件与一般账务软件的区别【教学难点与重点】：【重点】1、用友U8软件的财务处理2、用友U8软件的工资、进销存、固定资产管理3、用友U8软件的报表编制【难点】1、财务管理软件与一般账务软件的区别；2、进销存业务处理；3、用友U8电子表格【教学方式与时间分配】：本章教学以教师课堂讲授与学生实验操作相结合，预计讲授18学时，实验操作18学时。
【基本约定】：：多媒体演示：强调〖教学内容〗〖教学内容〗授课内容备注2、增加操作员在建账之前，先设置系统的操作员，将进行相关操作的财务人员添加到系统中去，以便进行相关的财务分工。
：利用多媒体演示操作员增加。
操作说明：●也可以只设置账套主管，然后以账套主管的身份登录系统再设置其他操作员。
●操作员编号唯一，不能重复。
●所设置的操作员用户一旦被使用，便不能被修改和删除。
3、账套建立：利用多媒体演示账套建立。
操作说明：●【已存账套】是系统已经建立并使用的账套，在这里不能更改。
●【账套号】一般是000-999之前的三位数字，账套号唯一，不能重复。
●【账套名】称是能够标志该账套的信息，用户根据企业情况输入。
●【账套路径】是存放账套数据的位置，一般用系统默认的路径即可。
●【启用会计期】用来输入新建账套将被启用的时间，具体到“月”，用户必须输入〖教学内容〗授课内容备注4、财务分工账套建立后，要根据账套和企业现状对已经录入系统的财务人员职责权限进行分工，操作员权限设置分账套主管设置和一般操作员设置两种。
计算机会计期末试题一、单项选择题15分1．如果当前月为3月份，领导要求从本年度1月份开始追加凭证信息，那么建立账套的期间应为（）。
A．2月份B．上年12月份C．1月份D．3月份2．在用友ERP管理系统中，系统管理员不能进行以下何种操作？A．账套建立B．账套修改C．设置自动备份计划D．清除异常任务3．在总账系统中设置记账凭证类别时，往往对制单所用科目有一定限制，如转账凭证，通常可以限定为（）类型。
A．借方必有现金科目或银行科目B．贷方必有现金科目或银行科目C．凭证必有现金科目或银行科目D．凭证必无现金科目或银行科目4．在总账系统中，用户可通过（）功能彻底删除已作废记账凭证。
A．冲销凭证B．作废凭证C．整理凭证D．删除分录5．对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（）。
A．未审核凭证和作废凭证不能记账B．如果有不平衡凭证时不能记账C．第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账D．记完账后不能整理凭证断号6．在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？A．凭证号B．凭证类别C．摘要D．借贷方向7．在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？A．本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。
B．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。
C．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。
D．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。
8．用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？A．结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。
B．结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。
C．结账就是终止本月的账务处理工作。
E．结账工作每月只能进行一次。
9．在设置会计科目时，要做（）才能查询到现金及银行日记账。
A．增加科目B．修改科目C．指定会计科目D．设置辅助核算10．如果想在UFO报表中直接录入数据，下列说法正确的是（）。
A．在UFO报表的格式状态下录入B．先在格式状态下删除公式，然后在数据状态下录入C．在UFO报表的格式和数据状态下都可以录入D．无法直接输入数据只能通过单元公式从用友软件的各个模块中取数11．UFO报表的本表它页取数函数SELECT(D,年@=年 AND 月@=月+1)的含义是（）。
![总账日常业务处理_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共5页]](https://uimg.taocdn.com/57b87ee0f111f18583d05add.webp)
59第4章 总 账开始启用总账系统，那么，应将该企业2016年7月末各科目的期末余额及1～7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入总账系统中，系统将自动计算年初余额。
如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。
如应收账款科目设置了客户往来辅助核算，除了要准备应收账款总账科目的期初数据外，还要详细记录这些应收账款是哪些客户的销售未收，因此要按客户整理详细的应收余额数据。
（2）录入期初数据。
期初余额录入时，根据科目性质不同，分为以下几种情况。
① 末级科目的余额可以直接输入。
② 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。
③ 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要在下面一行输入相应的数量和外币信息。
④ 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。
辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。
4．试算平衡期初数据输入完毕后应进行试算平衡。
如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。
因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。
凭证一经记账，期初数据便不能再修改。
4.2.3 总账日常业务处理1．总账日常业务处理的主要工作内容 总账日常业务处理的主要工作包括以下几项。
（1）凭证管理。
凭证是记录企业各项经济业务发生的载体。
凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证等。
凭证是总账系统数据的唯一来源，为严把数据源的正确性，总账系统设置了严密的制单控制以保证凭证填制的正确性。
另外，总账系统还提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制、凭证类型控制、制单金额控制等功能，以加强对业务的及时管理和控制。
（2）出纳管理。
资金收付的核算与管理是企业的重要日常工作，也是出纳的一项重要工作内容。
习题及参考答案项目一认识会计信息系统一、思考题1. 什么叫会计信息系统？2. 什么叫会计信息化？简述我国的会计信息化的发展过程。
3. 开展会计信息化的基本条件是什么？4. 会计信息化的基本内容是什么？5.请说明会计软件一般由哪些功能模块组成，具体完成哪些任务？6.会计信息化后的核算方法是什么？7.简述会计信息化的发展趋势？8. 一个单位有12个会计人员，拟开展会计信息化工作，需使用账务(含往来、现金银行)、报表、工资和固定资产等几个模块，其中报表、工资、固定资产分别需要2个人应用，其余的人员处理账务和相应的管理工作。
请进行有关调查，作一个建立本单位会计信息系统所需硬件及软件的解决方案，并对可能出现的问题提出建议。
二、判断题1. 会计信息化之所以促进了会计工作的规范化，是由于会计信息化对会计数据的输出提供了一系列规范化的控制和格式。
2. 会计信息化是进行会计核算的人机相结合的控制系统。
3. 不同会计软件，基本模块的功能大致相同。
4. 财政部于1989年制定并印发了《会计核算软件基本功能规范》。
5. 财政部于1994年制定并印发了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。
6.“会计电算化”是对用电子计算机处理会计业务的通俗称谓。
7.财政部于2013年发布了《企业会计信息化工作规范》。
8. 2004年，国家标准化管理委员会发布了GB/T 24589-2010《财经信息技术会计核算软件数据接口》9.会计软件各子系统之间往往保持相对独立，它们之间基本不存在传输关系。
10.会计软件各子系统的数据主要是围绕账务处理子系统进行传递。
三、单项选择题1. 财政部于( )制定并印发了我国第一个会计电算化管理制度《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。
A. 1989年B. 1990年C. 1994年D. 1995年2.“会计电算化”一词是中国会计学会于( )年在长春会议上提出来的。
A. 1989年B. 1990年C. 1981年D. 1995年3. 我国会计电算化的开始时间，一般认为是从( )年开始的。
借出借用业务的基本流程产品线：U8版本：12.1领域：供应链模块：库存管理数据库版本：SQL2008问题标题：借出借用业务的基本流程问题描述：企业与客户、供应商之间存在存货借用关系，客户把存货借走一定时间之后，还会归还借出的存货，如果不归还，则可以通过转换单处理，转换为销售或赠品，或转化为耗用等。
问题分析及应用价值：软件从10.1版本开始，库存模块增加了借出借入业务，可实现客户的需求。
测试流程：一.借出业务流程图：1.录入借出借用单，支持增加空白单据，和录入期初单据，期初单据不进行出库业务。
支持运费，录入“是”，后续可在应付模块参照借出借用单做应付单。
2.参照借出借用单做其他出库单，该出库单不需要进行成本核算，保存后回写借出借用单的累计出库数量。
3.1非异种归还时，参照借出借用单做借出归还单，表体异种归还可选择是或否，选择否则是归还原借出存货。
参照借出归还单做其他入库单，该单据不进行成本核算。
3.2异种归还：录入异种归还的存货编码，仓库，数量，归还数量。
异种归还的借出归还单审核后会生成一张其它入库单和一张其它出库单，都是该存货的，其中其它入库单不核算成本，其它出库单核算成本。
同时异种归还的存货可以被参照生成一张其它入库单，需要核算成本。
异种归还就是将之前的存货通过其它出库单出库，然后将客户换回来的存货通过其它入库单入库，这两种单据都是需要核算成本的。
3.3借出转换，有四种方式：借出转销售\借出转赠品，借出转耗用，借出转借出。
3.1.1借出转销售\借出转赠品：部门和销售类型必录。
借出转换单审核后自动生成一张其他入库单和一张销售发货单。
借出转销售\借出转赠品：借入方为客户是可将存货销售或赠送给客户，转销售时借出根据销售选项取价、转赠品时单价为0。
借出转换单审核时自动推其他入库单（不取价并不需存货核算）和发货单（从转换单上带入发货价格并发货单自动审核生成销售出库单）。
3.1.2借出转耗用：企业将借出的存货转换为本单位的消耗，借出转换单审核时自动推其他入库单（不取价并不需存货核算）和其他出库单（根据库存选项取价并需存货核算）。
用友U8财务业务一体化处理上机考试题——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表一、系统建账(1分）帐套号:001帐套名称：东江电子设备有限公司启用日期：2013年8月本位币:人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：22 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次11 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
存货数量4位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2.二、设置人员及权限（1分）1三、基础档案设置（总12分）第1页共8页第2页共8页9)外币设置：美元10)选择⊙记账凭证12)四、科目及期初余额（总6分)（一）总账系统初始设置1、业务控制参数（1分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名;凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。
帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。
数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序,会计日历1月1日—12月31日。
2第3页共8页期初数据-应收账款余额第4页共8页五、工资初始化（总12分）1、业务参数（1分）工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税,不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2009年1月1日.营人员、生产人员、管理人员四类。
34第5页共8页5、设置银行名称(1分）通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为7位,按个人账号编号顺序分别为：1636001—1636007.录入日期为:2009-01—016、工资分摊设置（5分）7、计税基数为2000六、固定资产初始化(总9分）1、业务控制参数（1分）按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112;固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；已注销的卡片5年后删除;当(月初已计提月份=可使用月份—1）时,要求将剩余折旧全部提足。
北京英斯泰克视频技术有限公司操作手册目录一、部门职责：2二、部门岗位划分：2三、系统业务处理流程：2四、部门日常业务系统处理：31、日常业务类型的界定：32、普通销售业务日常处理:错误!未定义书签。
3、特殊业务：错误!未定义书签。
4、月末结帐：11一、部门职责：财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、通过总帐日常费用报销,归集各部门的日常费用.2、通过存货核算核算材料领用成本。
3、计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。
4、计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。
5、每月进行成本费用的归集。
6、计算产品。
7、回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本.生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、按照生产计划进行领料和生产安排。
2、按照约定的领料方式进行领料出库。
3、按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。
4、进行半成品、产成品的入库.二、部门岗位划分:生产车间统计:进行领料、入库管理，为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。
材料成本核算会计：核算材料成本领用成本、进行成本取数,计算产品成本.总帐：进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作，进行凭证记账和审核。
三、系统业务处理流程：1、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。
2、车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。
3、总帐会计进行日常各部门费用报销,提供各生产部门发生的各种费用。
4、固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧,提供制造费用-折旧费。
5、工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。
6、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
7、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配,读取半成品仓库的半成品加工成本。
8、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
107第4章 总 账Q 6．在保存凭证时，系统提示“不满足借方必有条件”，无法保存。
在设置凭证类别时，针对每一类凭证设置了限制类型和限制科目，如收款凭证借方必有“1001,1002”，付款凭证贷方必有“1001,1002”，当您填制了一张“收款凭证”而将凭证类别选择为“付款凭证”时，就会出现上述提示。
建议：选择正确的凭证类别保存凭证。
Q 7．凭证记账时提示“无可记账凭证”。
原因可能是以下几种。
第一种，上月未结账；第二种；本月凭证未审核；第三种：本月凭证已记账。
建议：第一，在总账中执行“期末”|“结账”命令，查看上月是否已经结账；第二，执行“凭证”|“查询凭证”命令，查看凭证上是否有审核人、记账人。
查明原因，再采取相应措施。
Q 8．不能进入支票登记簿功能。
可能的原因：一是在设置会计科目时没有将银行存款科目设置为“银行账”；二是没有在结算方式设置中选择“是否票据管理”标记。
建议：按上述两项进行检查并设置。
Q 9．该操作员有审核权，却不能进行审核凭证的操作。
可能是在总账选项中设置了“凭证审核控制到操作员”，而之后没有进行后续相关权限的分配。
建议：执行“总账”|“设置”|“数据权限分配”命令，选择业务对象“用户”，在用户列表中选择欲赋权的审核人，对其进行授权。
4.7 单元测试判断题1．制单序时控制是指凭证的填制日期必须大于等于系统日期。
2．用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。
3．指定现金、银行总账科目的作用是指定出纳的专管科目。
4．每个科目的余额方向由科目性质决定，但系统允许对各级科目的余额方向进行调整。
5．在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。
6．凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。
7．在填制记账凭证时所使用的会计科目必须是末级会计科目，金额可以为零，红字用“-”号表示。
用友U8财务及供应链操作手册一、总账日常业务处理日常业务流程1、进入用友企业应用平台.双击桌面上的在登录界面如设置有密码，输入密码.没有密码就直接确定.2、填制凭证进入系统之后打开业务导航—经典树形-财务会计—--总账菜单下面的填制凭证.如下图直接双击填制凭证,然后在弹出凭证框里点增加。
制单日期可以根据业务情况直接修改,输入附单据数数（可以不输)，凭证摘要（在后面的可以选择常用摘要)，选择科目直接选择(不知道可以选按F2或点击后面的），如果科目为往来科目则要输入往来单位名称,可以直接选择或在《供应商》《客户》处输入往来单位名称的任意一个名称然后再点将自动模糊过滤.如果往来单位为新增加的单位则在选择的框中点“编辑”选中往来单位的分类然后点增加输入往来单位的编号和简称，然后点保存。
增加好之后退出返回单位列表。
确定往来单位后确定或双击单位名称.输入借贷方金额,凭证完后如需继续作按增加自动保存，按保存也可，再按增加。
3．修改凭证没有审核的凭证直接在填制凭证上面直接修改，改完之后按保存。
(审核、记帐了凭证不可以修改，如需修改必须先取消记帐、取消审核)。
4．作废删除凭证只有没有审核、记帐的凭证才可以删除。
在“填制凭证”界面有一个“作废"，先作废，然后再到“整理”，这样这张凭证才被彻底删除.5．审核凭证双击凭证里的审核凭证菜单，需用具有审核权限而且不是制单人进入审核凭证才能审核（制单人不能审核自己做的凭证）选择月份,确定。
再确定。
直接点击“审核”或在“审核"菜单下的“成批审核”6．取消审核如上所述，在“弃审”下面有一个“成批取消审核”，只有没有记帐的凭证才可以取消审核。
7．主管签字同审核凭证操作一样只是在选择凭证菜单的时候为主管签字8．凭证记账所有审核过的凭证才可以记帐，未审核的凭证不能记账,在“总帐-—凭证——记账"然后按照提示一步一步往下按,最后提示记帐完成。
9．取消记帐在“总帐”—“期末"-“对帐"菜单按“Ctrl+H"系统会提示“恢复记帐前状态已被激活”.然后按“总帐”——“凭证"--“恢复记帐前状态"。
用友U8财务软件使用流程及技巧一、公共问题1、如何添加操作人员和设置操作人员权限系统管理——权限——用户系统管理——权限——权限2、如何控制操作人员的数据权限企业应用平台——设置——数据权限3、帐套如何进行输出系统管理——账套——输出；4、帐套如何进行引入开始——程序——用友ERP-U8——系统管理——操作员admin——密码791121——账套——引入——**账套引入完成5、如何解除工作站点锁定判断标准：全部的客户端已经退出，仍然提示：站点[***]正在运行功能[*******],互斥任务[****]申请不成功。
造成的原因：a、客户端出现非法操作死机、b、网络故障或由于hub暂时断电造成网络瞬间不通畅、c、断电锁定的目的: 最大限度地保护财务数据不被丢失解决办法：企业管理器——Microsoft sql servers——sqlserver组————数据库——ufsystem——表——ua-task——点右键选择打开表——返回所有行——找到相应的客户端删除或者企业管理器——Microsoft sql servers——sql server组————数据库——ufsystem——表——ua-task——点右键选择打开表——返回所有行——在工具栏中选择sql按钮——在空白放款中输入：Select *From ua_taskWhere(cacc_id=’***’)在工具栏中选择“！”按钮——删除显示的数据6、如何解除单据的锁定判断标准：全部的客户端已经退出，仍然提示：“***”供应商/客户已被锁定，互斥任务申请不成功。
解决办法：系统管理——视图——清除单据锁定——删除工作站的所有锁定——选择相应的单据——删除7、如何设置自定义项企业应用平台——设置——其他——自定义项中进行设置需要对会计科目制定自定义项的，首先需要在自定义项——单据头上增加自定义项目，需要添加档案的，在自定义项档案中增加档案，然后在财务——会计科目中的菜单项中找到定义，就可以指定自定义项目；8、如何增加备查科目企业应用平台——设置——其他——自定义表结构中进行设置，设置完成后，在财务——备查科目设置中进行指定；9、如何修改单据的格式企业应用平台——设置——单据格式设置中选择对应得单据进行修改即可10、在客商档案中发现有两个名称其实是一个单位怎么进行处理企业应用平台——设置——客商信息——供应商档案中进行并户处理。
用友U8财务业务一体化处理上机考试题
——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表
一、系统建账（1 分）
帐套号：001 帐套名称：东江电子设备启用日期：2013年8月本位币：人民币
企业类型：工业行业性质：新会计制度科目
会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：22 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次11 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
存货数量4位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
二、设置人员及权限（1 分）
1
三、基础档案设置（总12 分）
第1页共8页
9）外币设置：美元
选择⊙记账凭证
四、科目及期初余额（总6分）
（一）总账系统初始设置
1、业务控制参数（1 分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；
不可修改他人填制的凭
证；打印凭证页脚；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。
帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。
数量小数位和单价小数位2
位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12 月31 日。
2
期初数据-应收账款余额
五、工资初始化 （总 12 分）
1、业务参数 （1 分）
工资类别个数：1 个；核算币种：人民币 R MB ；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启 用日期：2009年1月 1 日。
员、经营人员、生产人员、 管理人员四类。
3
4
5、设置银行名称 （1 分）
通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为 7 位，按个人账号编号顺序分别为：1636。
录入日期为：2009-01-01
6、工资分摊设置 （5 分）
7、计税基数为 2000
六、固定资产初始化 （总 9 分）
1、业务控制参数 （1 分）
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为 1 个月，类别编码方式为 2112； 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；
已注销的卡片 5 年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。
要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧； 在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务； 固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。
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4、增减方式设置（1
七、日常业务处理（49 分，单数题每题1分，双数题每题2分）
2009年1 月份发生以下经济业务
1、1 号，从龙达实业采购塑粒2.1 吨，每吨单价9000 元，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该笔应付账款。
同时收
2、1 号，从天津发电采购500Ω电阻10000 只，单价1.1 元，8#导线5000 米，单价4.5，二级管0.2 万只，单价2.6 元，200μF 电容18000 只，单价0.3 元，薄铜片500 平方，单价1200 元，6V 微控开关8000 个，单价6 元，收到专用发票(票应付账款。
材料已入库。
4、2 号，从天津发电购入微控开关2000 个，单价11 元，入库存商品库，收到普通发票一(CG103)，现金支付。
7、6 日，总经理办公室支付业务招待费1200 元。
8、6 号，对1号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。
同时现金支付运费。
9、6 日，收到泛美集团投资资金10000 美元，汇率1：8.275，转帐支票号Z ZW001。
10、7 日，生产车间领用塑粒0.4 吨，电阻8000 只，导线3000 米，薄铜片10 平方，用于生产U SB 延长线。
8 号生产完工，1000 条入产成品库，总成本15400。
11、9 日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标1300 只，单价12 元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号:CG104，转帐支票号Z ZR001。
时代垫运费100 元。
13、10 日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业08 年12 月20 日的货款175000 元。
票号：DH0001。
14、 11 日，收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:CG106)一，收到视频转换器1100 个，单价120 元，入库时发现短缺90 个，实际入库1010 个，确定为非合理损耗。
结算后确认应付账款。
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15、11 号，预收燃气货款30000 元，并销售视频转换器993 个，买一个赠送维修配件200μF 电容1个。
售价210 元一个，开具专用发票(票号:XS103)，同时代垫运费250 元。
用预收账款冲销一部分货款，余款未收。
16、12 日，向银河科技销售凭鼠标1150 只，销售报价55 元，给予10%的折扣。
开具专用发票(票号:XS104)。
为销售该产品，发生业务招待费200 元，代垫包装费300 元。
17、因工作需要，经研究决定：招聘力到销售部工作，以补充销售力量，12 日与清和电子结算10 日的产品销售金额，发票号:XS105。
18、12 号经过检查，发现1号采购的电阻有500 个不合格，8#导线2000 米不合格，退回。
应退货款转为预付款。
另
用50000 现金归还欠天津发电的余款。
19、13 日，以转帐支票（采购部裴丽）归还龙达实业08 年12 月21 日的全部货款。
支票号：ZZR101。
20、14 日收到银河科技的订单，需要生产视频转换器2300 个，18 日按每个220 元交货，需要的原料必须及时采购。
同时发生制造费用120 元；电费25 元；人工费300 元。
21、15 日，销售部购买扫描仪一台，价值1500 元，净残值率4%，预计使用年限5年。
22、18 日完工为银河科技生产的2300 个视频转换器，办理入库手续，随后发出商品，开出销售专用发票(票号:XS106)，当天收到银河科技的转账支票。
23、因去年销售部推广产品业绩较好，本月每人增加奖励工资500 元。
24、22 日，确认本月10 日销售部慧为清和电子代垫运费100 元，作为坏帐处理。
25、23 日，总经理办公室购买显示器一台，价值1600 元，净残值率4%，预计使用年限3年。
26、本月考勤情况：王欣请假2天；丽请假1天。
27、30 日，计提本月折旧费用。
28、30 日，开发部出售微机一台，售价12300 元，已提折旧415.36 元。
29、31 日，固定资产业务全部生成凭证。
金也以此为计提基数。
另外按应付工资的14%计提福利费、2%计提工会费、1.5%计提教育经费、15%计提养老保险金。
31、全部业务生成凭证。
32、31 日进行成本结转；
33、31 日对所有凭证进行记账与结账
八、报表与账簿（总10 分，前2题每题2分，第3、4 题各3分）
1、制作1月份资产负债表
2、制作1月份利润表
3、自定义费用明细表
4、现金流量表主表
5、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以命名。
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