商业银行存款业务发展评价指标研究_刘东南
- 格式：pdf
- 大小：160.21 KB
- 文档页数：3
工作 交流
Communion
商业银行存款业务发展评价指标研究
■ 刘东南 / 文
价特定经营机构在一定时间段内存款
随着外部环境的变化，存款业务对商业银行的重 要性日益凸显，为提升存款业务管理的精细化水 平，本文围绕存款业务的增长性、稳定性、效益 性三个方面对存款评价指标的设计与使用进行了 分析研究。在存款增长性评价方面厘清了时点与 日均指标的特点与适用范围；在存款稳定性评价 方面设计了评价期内最大降幅和评价期内累计降 幅两项指标；在存款效益性评价方面建议把主动 存款占比和主动存款平均利率指标作为过程性管 理监控指标加以运用。
说，商业银行需要的存款，应当具备 高增长、高稳定、高效益三个特性。 增长方面主要反映的是一定时间段内 存款数量变动的多少，这直接影响银
业务的发展水平，有效促进业务的持 续健康发展。
存款业务发展评价的关注重点
存款业务作为商业银行各项业 务发展的基础，其基本作用是提供银 行业务经营所需要的资金来源，确保 整体流动性安全，并支撑贷款、债券 投资等资产业务的正常发展。对业务
作者单位：交通银行资产负债管理部 责任编辑：黄一
存款业务效益性评价指标
（一）目前使用指标 存款业务发展效益性评价的主要对象是存款利息成本支 出，商业银行一直较为重视，尤其是近年来，主要商业银行均 已成功上市，相关的股东、投资者、分析师对净息差、负债成 本付息率等财务指标的关注促使商业银行进一步加大了对其的 监控管理力度。从实际操作来看，商业银行普遍使用存款平均
效资金量。较多资金因不稳定只能运用在较低收益的高流动性 资产上，影响资金运用效率，从根本上降低银行的盈利能力。 三是制约了商业银行对存款业务发展基础的夯实进程。不利于 调整优化客户结构，反而助长了追逐与依赖大户及短期逐利性 客户的动机，并进而造成资源投入分配的不合理。 （二）存款稳定性评价指标的设置 对存款稳定性的管理是一种“过程管理”，稳定性高、波 峰波谷现象不明显的存款增长过程才是商业银行最需要的存款 增长形态。设置存款稳定性指标，并进行存款波动日常监控管 理，将能够尽快引导商业银行回归健康的存款增长形态，为改 善存款稳定性提供必要的日常管理工具和基础数据支撑。通过 稳定性指标的日常持续监控，将更及时、更有效地引导经营单 位通过“日常过程管理”来促进存款业务的发展，形成更加规 范、可持续的存款发展与管理机制。 1、评价期内最大降幅监控指标。
( 累计日均增幅 i日均 Q日均 /
Bi / n) 100%
i 1
N
(4)
2011年1月存款累计日均较2010年增加较多，如因此判断业务 发展较好就与实际情况明显不符。 2、时点、日均指标在存款增长评价中的适用性 从以上分析中可以看出，“时点指标”信息反映效率最 高，主要适用于在短期内反映存款业务发展走势，但由于其 “有效性”不足，只能用于外延式快速增长时期的粗放式管 理，在当前强调精细化管理的时期，不适于在中长期分析、 考核中使用。 “累计日均指标”信息最为全面，主要适用于中长期 目标评价管理（如年度绩效考核），但由于其“及时性”不 足，对存款变动信息的反映过于滞后，并且可能造成评价的 “进度错觉”，不适于在中短期的分析管理中使用。 “当月日均指标”的特点介于“时点指标”和“累计日 均指标”之间，主要适合于中短期过程管理，如月度的跟踪 分析、计划管理、绩效考核等。
当月日均
存款业务稳定性评价指标
与普遍重视存款增长性管理，较多使用增长评价指标不 同，商业银行在实际存款业务发展管理中对存款稳定性监控 如图1所示。2011年以来，A银行存款时点数据存在明显 的高低起伏波动，月度日均数据相应变动也较为明显，而年 度日均数据在一年的各月中基本保持平稳增长，未能反映存 款业务发展中的短期趋势性变化。具体来看，上半年除1月以 外，存款时点数据总体波动向上，月度日均和年度日均也保 不足，未能形成被广泛接受的评价指标。 （一）存款稳定性下降的严重影响 商业银行存款波动增加将会对整体经营带来严重影响。 一是直接对流动性造成持续冲击。大幅的波动使得流动性管 理面临更大挑战，威胁经营安全。二是减少银行可运用的有
近Hale Waihona Puke 年来，随着经营业务的不断创 新、演进，我国商业银行已不
再局限于传统的存贷业务，而是逐步 向综合化、国际化方向发展。但必须 承认的是，存款业务仍是商业银行的 基础性业务，是保证商业银行在流动 性安全的基础上持续拓展资产业务服 务实体经济的根本。尤其自2010年以 来，政策与市场的双重压力使得商业 银行存款业务面临整体行业性发展困 难，各家银行更是把促进存款增长作 为各项工作的重中之重。 但一直以来，我国商业银行对 存款业务的管理仍停留在较为粗放的 层面，基本围绕存款的时点增长进行 评价。近期，监管机构已屡次强调商 业银行应淡化乃至摒弃时点考核，同 时，存款波动对商业银行可用资金的 影响也日益加大。为适应以上业务发 展环境的变化，提升管理的精细化水 平，商业银行亟需提出更为全面客观 的存款业务发展评价指标，以准确评
表1 存款增长评价指标的特点及适用范围 指标 时点 累计日均 特点 信息反映效率高，有效性不 足 信息全面，及时性不足 有 效 性 与 及 时 性 介 于 以上两种指标之间 适用范围 短期内反映存款业务发 展走势 适用于中长期目标评价 管理，如年度绩效考核 中短期过程管理，如月 度的跟踪分析、计划管 理、绩效考核
N N
数据，舍弃了大部分中间数据，难以全面反映存款业务发展 情况。 2、日均指标。日均指标是近期使用逐渐增多的一种指 标，尤其在监管机构多次强调商业银行应建立存款日均考核 机制后更是如此。 常用的累计日均增量 Q日均 Ai / n Bi / n
i 1 i 1
(3)
至缺失的。此外，累计日均指标在进行中短期管理分析时， 容易对经营管理和决策分析造成进度错觉。如图1所示A银行
累计日均指标涵盖了基期和评价期内的所有信息，对于 存款业务的发展评价较为全面，但由于其包括了所有时间点 数据，因此对短期变动的反映较为滞后。 （二）时点、日均指标的特征与适用性 虽然目前时点、日均指标已在存款业务评价中广泛运 用，但对于指标的特点及适用性尚未完全厘清，容易在实际 业务评价中造成偏差。 1、时点、日均指标的特征 从定义看，日均增长指标是选取一定时间段内的存款数 据进行算术平均后与基期进行比较，这一时间段的长度可以 自由调节。如果按公式（3）选取整个评价期（一般为年度） 计算的就是年度累计日均；如果缩短数据期为月度，得出的 就是月度日均；如果继续缩短数据期限到天，得出的就是时 点增量。从这里可以看出，时点与日均存在明显的因果关 系，“时点”是“原因”，“年度日均”是“结果”，“月 度日均”是两者间的“过程”。 从信息反映效率看，时点的变动领先于月度日均，月度 日均的变动领先于年度日均。
从（1）式中可以看出，时点指标 的优点是简单、直观，但缺点也很明 显，由于只使用期初、期末两个时点
66
工作 交流
Communion
持同方向变动，只是幅度相对递减；但下半年开始，存款时 点数据出现两段明显不同的走势，一段是7月到10月的逐步下 降，另一段是11月份以后的再次增加，并且增幅明显扩大， 但与这两段不同走势相对应的年度日均数据始终显示为小幅 增加，这表明年度日均数据对业务变动的反映是明显滞后甚
I 最大 （ Min An A0 ) / A0 100%
n 1N
该指标主要作用是加强对评价期内存款下降最大幅度的监 控管理，可根据存款业务发展历史趋势、流动性管理、外部监 管等要求等进行设置。通过对该指标的约束，可以有效推进经 营机构存款底部的不断抬升。 2、评价期内累计降幅监控指标。
68
67
工作 交流
Communion
利率作为对存款利息成本支出的评价指标（存款平均利率＝存 款利息支出/存款平均余额）。但由于该项指标仅仅是结果描 述型指标，在当前利率市场化稳步推进的大环境下，无法在存 款业务拓展中进行过程性管理，有必要提出相关指标对其进一 步扩展细化。 （二）对存款平均利率指标的扩展细化 1、主动存款占比。即同业存款、协议存款和国库现金存 款等利率已市场化的存款占总存款的比重。通过对这一指标的 跟踪管理，可以确保该部分利率较高存款对银行整体存款平均 利率的推升在可控范围内。 2、主动存款平均利率。即上述主动存款所支付的存款平 均利率。通过对该指标的跟踪管理，既可以避免较高利率存款 对银行经营效益造成过度影响，又可以抓住有利时机，扩大存 款规模。 在当前存款业务发展面临较大困难的情况下，商业银行对 (5) 利率已实现市场化的存款资金的吸收、定价及运用，应当统筹 规划安排，使这类资金对存款稳定增长发挥应有的支撑作用， 以上两项指标为这种管理方式提供了可能。商业银行总部可在 期初根据外部宏观环境、自身业务发展规划设定主动存款占 比、主动存款平均利率的目标值，并于业务拓展过程中，随时 监控管理，确保存款增长符合整体业务发展要求。 (6) 参考文献 [1]彼得・S・罗斯. 唐旭，王丹等译. 商业银行管理[M]. 北 京：经济科学出版社，1999. [2]余丽萍. 美国商业银行存款管理策略评价与启示[J]. 新 金融，2002，（8）：36-38 [3]张友先. 利率市场化对四大行的财务状况影响比较[J]. 银行家，2011，（8）：60-63
I累计 I F ( Ai Ai 1 ) 0, ( Ai Ai 1 ) / Ai 1 100% , 0)
i 1 N
该指标计算评价期内存款每日变动幅度，对负增长幅度进 行累计求和，主要作用是加强对评价期内存款整体下降幅度的 监控管理，通过对该指标的约束，能够有效避免评价期内存款 的频繁波动，提升存款增长的稳定性。 对于稳定性评价指标的使用，主要体现在存款业务拓展中 的过程性管理，通过设定相应的限额指标，逐日跟踪监控，并 将完成情况纳入相关考核体系，有效激发经营单位推动存款稳 定增长的主动意识，推动经营单位持续夯实存款业务基础，大 力吸收稳定资金来源，促进形成稳定的存款增长过程。
行的资金来源总量；稳定方面主要反 映的是存款增长的稳定程度，这直接 影响银行资金来源总量中的可用资金 部分，稳定的存款有利于提高银行资 金运作的效率，降低银行面临的流动 性风险和流动性成本；效益方面主要 反映的是存款发展的成本支出，高成 本的存款将直接侵蚀利润，影响银行 经营效益。
Communion
商业银行存款业务发展评价指标研究
■ 刘东南 / 文
价特定经营机构在一定时间段内存款
随着外部环境的变化，存款业务对商业银行的重 要性日益凸显，为提升存款业务管理的精细化水 平，本文围绕存款业务的增长性、稳定性、效益 性三个方面对存款评价指标的设计与使用进行了 分析研究。在存款增长性评价方面厘清了时点与 日均指标的特点与适用范围；在存款稳定性评价 方面设计了评价期内最大降幅和评价期内累计降 幅两项指标；在存款效益性评价方面建议把主动 存款占比和主动存款平均利率指标作为过程性管 理监控指标加以运用。
说，商业银行需要的存款，应当具备 高增长、高稳定、高效益三个特性。 增长方面主要反映的是一定时间段内 存款数量变动的多少，这直接影响银
业务的发展水平，有效促进业务的持 续健康发展。
存款业务发展评价的关注重点
存款业务作为商业银行各项业 务发展的基础，其基本作用是提供银 行业务经营所需要的资金来源，确保 整体流动性安全，并支撑贷款、债券 投资等资产业务的正常发展。对业务
作者单位：交通银行资产负债管理部 责任编辑：黄一
存款业务效益性评价指标
（一）目前使用指标 存款业务发展效益性评价的主要对象是存款利息成本支 出，商业银行一直较为重视，尤其是近年来，主要商业银行均 已成功上市，相关的股东、投资者、分析师对净息差、负债成 本付息率等财务指标的关注促使商业银行进一步加大了对其的 监控管理力度。从实际操作来看，商业银行普遍使用存款平均
效资金量。较多资金因不稳定只能运用在较低收益的高流动性 资产上，影响资金运用效率，从根本上降低银行的盈利能力。 三是制约了商业银行对存款业务发展基础的夯实进程。不利于 调整优化客户结构，反而助长了追逐与依赖大户及短期逐利性 客户的动机，并进而造成资源投入分配的不合理。 （二）存款稳定性评价指标的设置 对存款稳定性的管理是一种“过程管理”，稳定性高、波 峰波谷现象不明显的存款增长过程才是商业银行最需要的存款 增长形态。设置存款稳定性指标，并进行存款波动日常监控管 理，将能够尽快引导商业银行回归健康的存款增长形态，为改 善存款稳定性提供必要的日常管理工具和基础数据支撑。通过 稳定性指标的日常持续监控，将更及时、更有效地引导经营单 位通过“日常过程管理”来促进存款业务的发展，形成更加规 范、可持续的存款发展与管理机制。 1、评价期内最大降幅监控指标。
( 累计日均增幅 i日均 Q日均 /
Bi / n) 100%
i 1
N
(4)
2011年1月存款累计日均较2010年增加较多，如因此判断业务 发展较好就与实际情况明显不符。 2、时点、日均指标在存款增长评价中的适用性 从以上分析中可以看出，“时点指标”信息反映效率最 高，主要适用于在短期内反映存款业务发展走势，但由于其 “有效性”不足，只能用于外延式快速增长时期的粗放式管 理，在当前强调精细化管理的时期，不适于在中长期分析、 考核中使用。 “累计日均指标”信息最为全面，主要适用于中长期 目标评价管理（如年度绩效考核），但由于其“及时性”不 足，对存款变动信息的反映过于滞后，并且可能造成评价的 “进度错觉”，不适于在中短期的分析管理中使用。 “当月日均指标”的特点介于“时点指标”和“累计日 均指标”之间，主要适合于中短期过程管理，如月度的跟踪 分析、计划管理、绩效考核等。
当月日均
存款业务稳定性评价指标
与普遍重视存款增长性管理，较多使用增长评价指标不 同，商业银行在实际存款业务发展管理中对存款稳定性监控 如图1所示。2011年以来，A银行存款时点数据存在明显 的高低起伏波动，月度日均数据相应变动也较为明显，而年 度日均数据在一年的各月中基本保持平稳增长，未能反映存 款业务发展中的短期趋势性变化。具体来看，上半年除1月以 外，存款时点数据总体波动向上，月度日均和年度日均也保 不足，未能形成被广泛接受的评价指标。 （一）存款稳定性下降的严重影响 商业银行存款波动增加将会对整体经营带来严重影响。 一是直接对流动性造成持续冲击。大幅的波动使得流动性管 理面临更大挑战，威胁经营安全。二是减少银行可运用的有
近Hale Waihona Puke 年来，随着经营业务的不断创 新、演进，我国商业银行已不
再局限于传统的存贷业务，而是逐步 向综合化、国际化方向发展。但必须 承认的是，存款业务仍是商业银行的 基础性业务，是保证商业银行在流动 性安全的基础上持续拓展资产业务服 务实体经济的根本。尤其自2010年以 来，政策与市场的双重压力使得商业 银行存款业务面临整体行业性发展困 难，各家银行更是把促进存款增长作 为各项工作的重中之重。 但一直以来，我国商业银行对 存款业务的管理仍停留在较为粗放的 层面，基本围绕存款的时点增长进行 评价。近期，监管机构已屡次强调商 业银行应淡化乃至摒弃时点考核，同 时，存款波动对商业银行可用资金的 影响也日益加大。为适应以上业务发 展环境的变化，提升管理的精细化水 平，商业银行亟需提出更为全面客观 的存款业务发展评价指标，以准确评
表1 存款增长评价指标的特点及适用范围 指标 时点 累计日均 特点 信息反映效率高，有效性不 足 信息全面，及时性不足 有 效 性 与 及 时 性 介 于 以上两种指标之间 适用范围 短期内反映存款业务发 展走势 适用于中长期目标评价 管理，如年度绩效考核 中短期过程管理，如月 度的跟踪分析、计划管 理、绩效考核
N N
数据，舍弃了大部分中间数据，难以全面反映存款业务发展 情况。 2、日均指标。日均指标是近期使用逐渐增多的一种指 标，尤其在监管机构多次强调商业银行应建立存款日均考核 机制后更是如此。 常用的累计日均增量 Q日均 Ai / n Bi / n
i 1 i 1
(3)
至缺失的。此外，累计日均指标在进行中短期管理分析时， 容易对经营管理和决策分析造成进度错觉。如图1所示A银行
累计日均指标涵盖了基期和评价期内的所有信息，对于 存款业务的发展评价较为全面，但由于其包括了所有时间点 数据，因此对短期变动的反映较为滞后。 （二）时点、日均指标的特征与适用性 虽然目前时点、日均指标已在存款业务评价中广泛运 用，但对于指标的特点及适用性尚未完全厘清，容易在实际 业务评价中造成偏差。 1、时点、日均指标的特征 从定义看，日均增长指标是选取一定时间段内的存款数 据进行算术平均后与基期进行比较，这一时间段的长度可以 自由调节。如果按公式（3）选取整个评价期（一般为年度） 计算的就是年度累计日均；如果缩短数据期为月度，得出的 就是月度日均；如果继续缩短数据期限到天，得出的就是时 点增量。从这里可以看出，时点与日均存在明显的因果关 系，“时点”是“原因”，“年度日均”是“结果”，“月 度日均”是两者间的“过程”。 从信息反映效率看，时点的变动领先于月度日均，月度 日均的变动领先于年度日均。
从（1）式中可以看出，时点指标 的优点是简单、直观，但缺点也很明 显，由于只使用期初、期末两个时点
66
工作 交流
Communion
持同方向变动，只是幅度相对递减；但下半年开始，存款时 点数据出现两段明显不同的走势，一段是7月到10月的逐步下 降，另一段是11月份以后的再次增加，并且增幅明显扩大， 但与这两段不同走势相对应的年度日均数据始终显示为小幅 增加，这表明年度日均数据对业务变动的反映是明显滞后甚
I 最大 （ Min An A0 ) / A0 100%
n 1N
该指标主要作用是加强对评价期内存款下降最大幅度的监 控管理，可根据存款业务发展历史趋势、流动性管理、外部监 管等要求等进行设置。通过对该指标的约束，可以有效推进经 营机构存款底部的不断抬升。 2、评价期内累计降幅监控指标。
68
67
工作 交流
Communion
利率作为对存款利息成本支出的评价指标（存款平均利率＝存 款利息支出/存款平均余额）。但由于该项指标仅仅是结果描 述型指标，在当前利率市场化稳步推进的大环境下，无法在存 款业务拓展中进行过程性管理，有必要提出相关指标对其进一 步扩展细化。 （二）对存款平均利率指标的扩展细化 1、主动存款占比。即同业存款、协议存款和国库现金存 款等利率已市场化的存款占总存款的比重。通过对这一指标的 跟踪管理，可以确保该部分利率较高存款对银行整体存款平均 利率的推升在可控范围内。 2、主动存款平均利率。即上述主动存款所支付的存款平 均利率。通过对该指标的跟踪管理，既可以避免较高利率存款 对银行经营效益造成过度影响，又可以抓住有利时机，扩大存 款规模。 在当前存款业务发展面临较大困难的情况下，商业银行对 (5) 利率已实现市场化的存款资金的吸收、定价及运用，应当统筹 规划安排，使这类资金对存款稳定增长发挥应有的支撑作用， 以上两项指标为这种管理方式提供了可能。商业银行总部可在 期初根据外部宏观环境、自身业务发展规划设定主动存款占 比、主动存款平均利率的目标值，并于业务拓展过程中，随时 监控管理，确保存款增长符合整体业务发展要求。 (6) 参考文献 [1]彼得・S・罗斯. 唐旭，王丹等译. 商业银行管理[M]. 北 京：经济科学出版社，1999. [2]余丽萍. 美国商业银行存款管理策略评价与启示[J]. 新 金融，2002，（8）：36-38 [3]张友先. 利率市场化对四大行的财务状况影响比较[J]. 银行家，2011，（8）：60-63
I累计 I F ( Ai Ai 1 ) 0, ( Ai Ai 1 ) / Ai 1 100% , 0)
i 1 N
该指标计算评价期内存款每日变动幅度，对负增长幅度进 行累计求和，主要作用是加强对评价期内存款整体下降幅度的 监控管理，通过对该指标的约束，能够有效避免评价期内存款 的频繁波动，提升存款增长的稳定性。 对于稳定性评价指标的使用，主要体现在存款业务拓展中 的过程性管理，通过设定相应的限额指标，逐日跟踪监控，并 将完成情况纳入相关考核体系，有效激发经营单位推动存款稳 定增长的主动意识，推动经营单位持续夯实存款业务基础，大 力吸收稳定资金来源，促进形成稳定的存款增长过程。
行的资金来源总量；稳定方面主要反 映的是存款增长的稳定程度，这直接 影响银行资金来源总量中的可用资金 部分，稳定的存款有利于提高银行资 金运作的效率，降低银行面临的流动 性风险和流动性成本；效益方面主要 反映的是存款发展的成本支出，高成 本的存款将直接侵蚀利润，影响银行 经营效益。
