中国银行公司业务贷前调查及贷后管理操作实务

贷前调查、贷中审查和贷后检查是金融行业中非常重要的三个环节工作标准，它们对于保障金融机构的风险管理、客户资信评估和合规性监管都具有至关重要的作用。

在这篇文章中，我将从简入深地探讨这三个环节的工作标准，以及它们在金融行业中的重要性和应用。

1. 贷前调查贷前调查作为贷款审批的第一步，是金融机构对借款人的信用和还款能力进行评估的过程。

这一环节的工作标准涉及到对借款人的个人信息、财务状况、信用记录、还款意愿等方面进行全面综合的调查和评估。

其目的在于确保借款人的还款能力和信用状况符合金融机构的贷款政策和风险承受能力，以降低贷款违约风险。

在贷前调查中，金融机构需要严格按照规定的程序和标准进行操作，确保调查的全面性和准确性。

2. 贷中审查贷中审查是贷款发放后对借款人还款情况和资产状况的监督和审查过程。

在这一环节，金融机构需要对借款人的还款记录、资产负债情况、经营状况等进行定期的审查和评估，以保证借款人的还款能力和贷款资金的合理使用。

贷中审查的工作标准包括建立健全的贷中管理制度、定期核查还款情况、及时发现和处理逾期等风险，并对不同类型的贷款产品和客户制定相应的审查策略。

3. 贷后检查贷后检查是贷款发放后对借款人以及抵押物或担保品的风险管理和追溯审查过程。

在这一环节，金融机构需要对借款人的还款情况、贷款资金的使用情况、抵押物或担保品的价值变动等进行全面的检查和审查，以确保贷款资金的安全和合规性。

贷后检查的工作标准涉及到建立完善的贷后管理制度、建立健全的风险防范机制、及时掌握贷后动态信息等内容。

在金融行业中，贷前调查、贷中审查和贷后检查是金融机构风险管理的重要环节，其工作标准不仅关乎金融机构的资产安全和经营风险，也直接影响客户的权益和金融市场的稳定。

金融机构需要高度重视这三个环节的工作标准建设，确保其实施的全面性、及时性和准确性。

个人观点上，我认为贷前调查、贷中审查和贷后检查作为金融风险管理的重要环节，其工作标准的建设需要不断完善和更新，以适应金融市场和客户需求的变化。

【干货】一键了解银行『贷前调查』和『贷后检查』的那些事信贷风险管理信贷人专属交流、学习的平台精品课程链接：2020年7月（郑州）：疫情下的『逾期催收」及『不良资产处置』专题研修班！出品 | 信贷风险管理贷前调查贷前调查是拓展客户、发放贷款的第一道关，做好贷前调查，是每个信贷员的职责，凡事预则立，不预则废，要想保证贷款调查的质量，做好必要的贷前调查工作是非常重要的，下面我们就来谈谈，如何做好贷前调查工作。

一、什么是贷前调查贷前调查指的是贷款发放前，银行对贷款申请人的基本情况调查，并对其是否符合贷款条件和可发放的额度做出初步判断。

调查的重点主要包括申请人资信状况、经营情况、申请贷款用途的合规性和合法性、贷款担保情况等。

二、贷前调查调查什么1、个人：对于个人贷款而言，他的调查比较直观，着重看一个人的信用记录以及贷款用途。

2、企业：企业贷款调查不仅需要看他的贷款用途，还要看借款人的资格；企业的真实性（需要到工商行政管理部门核查企业的登记记录表）；企业的生产经营能力；企业的盈利能力。

三、贷前调查信息渠道1、直接向借款人和担保人询问2、进行实地考察3、通过一些实用网站4、第三方渠道，如外部走访，向行业协会政府部门查询，或者通过百度、谷歌等搜索引擎。

四、怎么做好贷前调查1、坚持四个步骤。

（1）第一要听，听贷款人自我陈述的基本情况，以及听贷款人周边人对贷款人的描述，听舆论尤其是不好的舆论，还可以通过贷款人的上下游客户了解了解借款人是否及时支付供货商款，这一步骤帮助客户经理对客户整体情况做出一个初步判断；（2）第二就要查，在第一步的基础上，客户经理要对真实性进行调查，可以通过看客户的营业执照，税务登记证、贷款卡等的原件，财务报表，资质证明材料，对借款主体以及资质做出一个合理判断，（3）第三就要核实，第三步是根据前两步搜集的信息的基础上对财务信息、企业的经营状况、抵质押物和保证人进行核实，如有不一致的情况，要求借款人进行合理解释。

中国银行公司业务贷后管理操作手册（试行）第一章总则 (8)第一节目的 (8)第二节定义 (8)第三节范围 (8)第四节原则 (8)一、条线管理原则 (8)二、差别管理原则 (9)三、动态管理原则 (9)四、专岗管理原则 (9)五、补充管理原则 (10)第二章岗位设置与职责 (11)第五节岗位设置 (11)第六节岗位职责 (11)第七节公司业务部门职责 (12)一、总行职责 (12)二、一级分行职责 (12)三、二级分行职责 (13)四、支行职责 (13)第三章贷后管理工作流程 (14)第八节岗位流程 (14)第九节督导检查流程 (14)第四章贷后管理内容--借款人管理 (16)第十节信息管理 (16)一、基本信息管理 (16)二、集团客户信息维护 (17)第十一节管理内容 (18)一、经营风险 (18)二、管理状况 (19)三、财务状况 (20)四、行业风险 (21)五、银行往来 (21)第十二节信用评级更新与调整 (22)第五章贷后管理内容—贷款管理 (23)第十三节贷款项目监控 (23)一、流动资金贷款监控 (23)二、固定资产贷款监控 (25)三、其他监控管理内容 (28)第十四节日常管理 (29)一、风险分类 (29)二、还本付息 (29)三、贷款条件变更 (30)四、贷款结清 (32)五、自营外汇贷款 (33)第十五节移交前不良贷款管理 (33)一、催收 (33)二、债务重组 (34)第六章贷后管理内容--担保管理 (36)第十六节保证管理 (36)一、风险判断 (36)二、管理内容 (37)第十七节抵（质）押管理 (38)一、抵（质）押方式 (38)二、风险判断 (39)三、管理内容 (40)第七章贷后管理策略 (42)第十八节正常维护策略 (42)一、正常维护策略特征 (42)二、正常维护策略管理要求 (42)第十九节密切关注策略 (43)一、密切关注策略特征 (43)二、密切关注策略管理要求 (43)第二十节优化紧缩策略 (43)一、优化紧缩策略特征 (43)二、优化紧缩策略管理要求 (44)第二十一节清户退出策略 (44)一、清户退出策略特征 (44)二、清户退出策略管理要求 (44)第二十二节策略调整程序 (45)一、调整流程 (45)二、调整频度 (46)第八章贷后管理方式 (47)第二十三节划分标准和调整原则 (47)一、划分标准 (47)二、调整原则 (47)第二十四节具体管理方式 (48)一、常规方式 (48)二、重点方式 (48)第九章贷后管理工作记录和贷后管理报告 (50)第二十五节贷款台账 (50)一、记录内容 (50)二、记录要求 (50)第二十六节工作日志 (51)一、记录内容 (51)二、记录要求 (51)第二十七节资金流向监控表 (51)一、监控意义 (52)二、监控原则 (52)三、记录内容 (52)四、记录要求 (52)第二十八节重大突发事件报告 (53)一、重大突发事件内容 (53)二、报告时间和路线 (54)第二十九节贷后检查报告 (54)一、报告内容 (55)二、报告时间 (55)三、报告路线 (56)四、附件要求 (56)第十章贷后档案管理 (58)第三十节贷后档案内容 (58)第三十一节贷后档案移交与管理 (59)一、贷后档案移交 (59)二、其他贷后档案管理 (59)第三十二节内部档案移交 (59)第十一章贷后组织督导 (61)第三十三节组织管理 (61)一、组织管理内容 (61)二、组织管理方法 (61)第三十四节督导检查职责 (62)一、公司业务部门职责 (62)二、督导责任人职责 (62)三、督导经办人职责 (62)第三十五节现场督导检查 (63)一、现场督导检查内容 (63)二、现场督导检查要求 (63)三、现场督导检查程序 (64)四、现场督导检查报告 (65)第三十六节非现场督导检查 (66)一、非现场督导检查内容 (66)二、非现场督导检查要求 (66)三、非现场督导检查报告 (66)第三十七节落实整改 (66)第十二章奖惩 (68)第三十八节奖励 (68)第三十九节惩罚 (68)第四十节免责 (68)第十三章附则 (69)第一章总则第一节目的为规范中国银行股份有限公司（以下简称中国银行）公司业务贷后管理工作内容和程序，提高管理质量，防范和控制贷款风险，保证全辖贷后管理的有效实施，为全辖公司业务人员提供层次清晰、简洁实用的操作工作指引，在《中国银行贷后管理办法》和《中国银行贷款三查工作操作指引》等制度办法的基础上，特制定本手册。

中国银行股份有限公司流动资金贷款（公司业务）操作规程（2012年版）第一章总则第一条为规范开展流动资金贷款业务，加强流动资金贷款经营管理，有效控制授信风险，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《流动资金贷款管理暂行办法》、《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法（2010年版）》、《中国银行股份有限公司公司业务贷后管理操作规程（2011年版）》等相关规定，特制定本操作规程。

第二条本操作规程所称流动资金贷款，是指我行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第二章贷前调查第三条借款人须具备的授信条件、贷款申请与受理等贷前调查相关事项应遵循《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法(2010年版)》的要求。

第四条流动资金需求测算原则上优先使用银监会《流动资金贷款管理暂行办法》附件《流动资金贷款需求量的测算参考》中监管公式。

如采用我行评估手册公式，应与监管公式进行对比验证，对于存在较大差距的，应审慎选择我行评估手册公式测算结果，并应在贷款评估报告中提供详细合理的解释。

对于监管公式基础数据无法取得的，如事业单位，可不采用监管公式，需提供借款人正常经营所需流动资金的合理分析材料。

第三章贷时审查第一节合同签订第五条在流动资金贷款获得审批同意后，我行应按照《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法（2010年版）》的要求与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。

在签订相关合同、协议前应取得符合法律法规、监管规定及借款人或担保公司章程规定的借款或担保证明文件。

第六条公司业务部门应在借款合同中与借款人约定明确、合法的贷款用途。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

第七条公司业务部门应在借款合同中与借款人约定专门的资金回笼账户，要求借款人及时提供该账户资金进出情况，并可与借款人协商签订账户管理协议，明确约定我行对指定账户回笼资金进出的管理权力。

信用社（银行）贷前调查和贷后检查操作参考办法信用社（银行）贷前调查和贷后检查操作参考办法一、规范贷前调查和贷后检查方法的初步设想（一）设计思路根据省联社信贷业务信息管理系统的要求，制出规范电子表格式文本，把对贷款企业进行分析的目标、内容和公式，事前填列在表格里，由客户经理在表格中对规定内容进行答题式选择、分析、填充。

事前在表格里提示出分析企业时需要把握的要点，尽量减轻客户经理工作量，尽量简化操作，主观判断和客观评价相结合，主要通过技术手段来提升贷前调查和贷后检查水平。

（二）贷前调查和贷后检查基本步骤1、确定调查目标贷前调查的目的是要对贷款可行性进行分析，分析目标主要是信贷资金安全性和获利性；还要像企业经营决策者一样，把企业产品、生产结构和发展战略方面的重大调整也作为贷前调查的分析目标。

贷后检查的目的是要考虑贷款的安全性和企业还款的可能性，分析目标主要是分析企业的偿债能力和支付能力。

2、制定分析方案是全面分析还是重点分析，是协作进行还是分工进行；要列出分析项目、确定完成内容、完成标准。

3、收集数据信息除确定会计信息内容外，还要收集相关数据资料。

这些信息一般包括：宏观经济形势信息；行业情况信息；企业内部数据等。

例如，企业的市场占有率、市场价格、企业的销售政策与措施、产品的品种、有关预测数据等。

信息收集可通过查找资料、专题调研、座谈会或有关会议等多种渠道来完成。

4、核实并整理信息资料首先核对和明确财务报告是否反映了真实情况、是否与所收集到的资料有较大出入。

如发现资料、数据不真实、不全面的问题，可进一步查对、寻求真实情况。

5、分析现状并寻求变化原因评价所收集的资料、寻找数据的因果关系。

联系企业客观环境、解释形成现状的原因，揭示经营成绩和失误，暴露存在的问题。

提出意见，探讨改进办法与途径。

6、做出分析结论并撰写分析报告要求在做出分析结论时遵循一定的原则。

如收集全面资料、掌握真实情况；通过指标对比，进行综合判断；点面结合、抓住重点；定性分析与定量分析相结合；静态分析与动态分析相结合等等。

银行贷款贷前调查操作细则第一章总则第一条为提高信贷资产质量，规范贷款行为，防范信贷风险，实现贷前调查科学化、规范化、制度化，根据国家金融法规、信贷管理政策及《商业银行法》、《贷款通则》等有关规定，结合我行实际，特制定本操作细则。

第二条贷前调查是指我行受理借款人申请后，经初审符合贷款政策和基本条件，对借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测定贷款风险程度，提出贷与不贷、贷多贷少和期限、利率等建议。

是我行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

第三条贷款贷前调查包括对借款人、保证人资格的调查; 对企业提供基础资料的初步审查;对借款人、保证人的调查评价；撰写调查评价报告。

第二章借款人、保证人应具备的条件第四条借款人应具备的条件借款人向我行申请流动资金借款，应具备产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用，并满足以下基本条件：1、有按期还本付息能力，原应付借款利息和到期借款已清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的偿还计划。

2、应当具有法定资本或有处置权的财产，且所有者权益与总资产的比例不得低于30%。

3、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

4、持有合法有效的法人营业执照（自然人除外）、企业组织代码证、税务登记证。

5、已开立基本账户或一般存款帐户。

6、借款人账户在结息日必须有足够现金以保证利息的支付。

7、按时向我行报送有关报表，接受我行贷款检查和监督。

借款人有下列情况之一的，我行原则上不接受其申请：1、连续二年亏损，或连续二年净经营现金流量为负。

2、已在我行同一辖区内的同级分支机构取得信用的。

3、向我行提供虚假或隐藏重要事实的资产负债表、损益表等财务报告。

4、骗取、套取贷款，用借贷等行为牟取非法收入的。

5、违反国家规定将贷款从事股本权益性投资的。

6、生产经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或项目的。

中国银行股份有限公司固定资产贷款（公司业务）操作规程（2009年版）密级：非密语言版本信息：中文版本废止日期：制定机构：总行时效性：有效业务类别：文号：中银发（2009）80 类别：正式发文日期：2009-10-23 生效日期：2009-10-23文件类型：规章制度管理员Email：内控/公司业务/公司金融总部/总行/BOC草拟部门：公司业务部管理员：李虎修改日期：相关发文：F80中国银行股份有限公司固定资产贷款（公司业务）操作规程（2009年版）第一章总则第一条为规范开展固定资产贷款业务，加强固定资产贷款经营管理，有效控制授信风险，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《固定资产贷款管理暂行办法》、《中国银行股份有限公司固定资产贷款管理办法（2009年版）》、《中国银行公司业务贷后管理操作手册（2007年版）》等相关规定，特制订本办法。

第二条本办法所称固定资产贷款，是指我行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

第二章贷前调查第三条借款人须具备的授信条件、贷款申请与受理等贷前调查相关事项应遵循《中国银行股份有限公司固定资产贷款管理办法（2009年版）》的要求。

第四条对于固定资产贷款，原则上须在我行开立固定资产贷款专户，贷款资金发放和支付应通过该账户进行办理。

该账户只能用于贷款资金发放和支付使用，不得用于其他款项收付。

第五条贷前调查报告中应明确说明是否开立固定资产贷款专户。

对于无法开立固定资产贷款专户的，应在报告中说明原因和拟采取的其他贷款资金支付和使用有效监控方法，供各级审批使用。

获得风险管理部门批复同意后，可不开立固定资产贷款专户。

第三章贷时审查第一节账户开立与合同签订第六条固定资产贷款审批同意后，公司客户经理应根据授信批复要求，协助借款人开立固定资产贷款专户，以便加强贷款支付管理，强化贷款用途管理。

同时，对于开立固定资产贷款专户的，公司业务部门应将合同复印件作为受托支付起点金额的证明材料交送国内结算部门，由国内结算部门将该受托支付起点金额记录在《中国银行股份有限公司固定资产贷款8073专户自主支付台账》。

《中国银行公司业务贷后管理操作手册（试行）》补充规定为更好地规范我行公司业务贷后管理工作，根据总行中银发[2005]69号文件要求，对《中国银行公司业务贷后管理操作手册（试行）》（下简称《操作手册》）中“岗位职责”、“资金监控方式”、“贷后管理方式”的具体内容和要求作如下补充规定：一、岗位职责：《操作手册》第二章第六节“岗位职责”规定了公司业务部门在贷后管理阶段应履行的19项工作职责。

根据我行实际具体划分如下：客户经理的职责：1、负责借款人的关系维护；2、负责借款人、担保人（指保证人、抵押人和质押人，下同）和关联单位的年审营业执照等基本信息资料的收集，整理；3、负责借款人、保证人财务报表的收集、核实；4、负责借款人、保证人贷后管理期间信用评级和风险限额的动态调整；5、负责贷后管理的工作日志；借款人资金使用和回流的跟踪、监控管理；资金流向监控表等管理信息的创建、记录和维护；6、负责监控贷款项目自筹资金到位、工程施工进度等情况；7、负责对借款人、保证人经营、财务、行业等方面情况的贷后检查、分析和研究；对贷款跟踪管理，定期形成贷后检查报告；提出贷后管理策略并具体实施；8、负责集团客户牵头行与参与行之间信息的定期收集和反馈；9、负责及时提交重大突发事件报告；10、负责借款人风险分类信息的初分、更新和维护；11、负责贷款条件变更、贷款结清等工作；12、负责移交前不良贷款管理；13、负责各类担保有效性和完整性的监控、维护；14、负责将贷后管理过程中形成的档案资料及时移交授信管理团队或贷后管理专岗。

授信管理团队或贷后管理专岗的职责：1、负责借款人还本付息工作的管理，向客户经理提供贷款到期通知书、贷款催收通知书、履约担保责任通知书，由客户经理送达借款人或保证人；2、负责贷款台账的创建、记录和维护；3、负责将接收的贷后管理过程中形成的档案资料及时移交档案管理部门；4、负责配合做好各类内查外审工作；5、负责组织监控、检查、监督辖内行的贷后管理工作。

规范国有银行贷前调查和贷后检查的方法[合集5篇]第一篇：规范国有银行贷前调查和贷后检查的方法规范国有银行贷前调查和贷后检查的方法规范国有银行贷前调查和贷后检查的方法陈一夫一、对贷款企业经营活动进行分析的一般方法贷前调查和贷后检查工作的主体是对贷款企业进行生产经营活动分析。

因此，规范的《贷前调查》和《贷后检查》文本，要包括和使用对企业进行生产、经营活动分析的一般方法。

（一）单一法和比较法根据贷款企业的财务报表进行比较分析，而对企业生产经营状况做出判断的方法，就是单一法。

通过与其他时期、或同业其他企业的财务报表进行比较、分析，而对企业生产经营状况做出判断的方法，就是比较法。

比较法是银行在贷前调查中对企业做出评价的最基本、最重要的方法之一。

主要有三种形式： 1.计划对比实际数值与预期目标对比，求预期目标的完成情况。

计算的方法如下： 1)绝对数值比较实际指标比计划指标增减额=报告期的实际完成数-报告期（或预期）的计划数×100％ 2)相对数值比较计划完成百分比=报告期的实际完成数/报告期（或预期）的计划数？指标比计划（或预期）指标增减百分比=计划完成百分比-100％通过本期实际与计划指标对比、与预期指标对比、与理想目标对比，可以找出实际偏离预期[计划]目标的差异，说明各项预期计划目标的实现情况，为进一步分析指出方向。

2.历史对比实际数值与不同时期指标对比，分析本期发展变化情况。

通过本期实际与上期实际比、与上年同期实际比、与历史最好水平比，可以观察分析企业经济发展变化和趋势，以及改善企业经营管理实际情况等。

3.最优对比实际数值与先进水平比较，分析与先进水平的差距。

它是一种企业之间的比较分析。

对比方式包括：本企业实际与当地同类企业的先进水平或平均水平比，与国际同类企业的先进水平或与平均水平比等等。

通过对比，可以扩大眼界，站在一个较高的角度对企业有一个全面、客观的评价。

运用对比法的一个重要的条件是注意指标的可比性，内含的一致性。

可编辑修改精选全文完整版公司客户授信业务贷前调查操作规程文件编号：编制部门：版次号：生效日期：目录0修改与审批记录................................................................................ 错误!未定义书签。

1目的和范围 .. (3)2定义、缩写和分类 (3)3职责与权限 (3)4基本规定 (3)5流程描述及操作要点 (4)6内外部规章制度索引 (7)6.1外部法律法规 (7)6.2内部规章制度 (7)7附录 (8)8记录 (8)0目的和范围为规范银行（以下简称“本行”）公司客户授信业务贷前调查的操作，强化信贷管理，防范信贷风险，提高业务办理效率和质量,结合本行实际,制定本规程。

本规程适用于公司客户授信业务贷前调查的控制活动。

1定义、缩写和分类(1)授信业务贷前调查，是指客户经理对已确定的申请人或目标客户进行全面调查，收集有关信息和资料，对客户和授信业务进行分析和评估,对客户授信（担保）资格的合法性、客户的偿债能力（担保能力）和授信方案的合理性等做出全面调查、评价的过程。

(2)公司客户经理：指本行为实现经营目标和满足客户多元化、多层次、全方位服务需求，充分利用行内各种资源，运用市场营销手段，为本行客户提供个性化、专业化、综合性银行服务,具备综合素质的业务人员。

(3)公司客户经理分为：a)调查岗，负责公司业务调查工作；b)审查岗，负责公司业务审查工作。

2职责与权限3基本规定(1)双人调查。

授信调查应坚持“双人调查”的原则。

调查岗和审查岗同时参与贷前调查。

(2)实地调查。

客户经理应实地查访客户，了解客户经营管理状况。

授信前调查以实地调查为主，间接调查为辅。

(3)从事授信调查的客户经理应掌握本行有关信贷政策和操作流程，应掌握本行关于尽职调查的要求和政策，具备严谨的工作作风、熟练的分析技能、敏锐的观察和判断能力，应根据《商业银行授信工作尽职指引》的要求进行授信调查。

银行普惠课程六：贷前调查和贷后检查实战策略【摘要】小微企业风险识别是银行风险控制的难点，如何通过贷前尽职调查有效识别小微企业风险点？如何将风险客户堵在第一道防线？本文将从多年实战角度对尽职调查现场访谈问题、风险识别调查要点进行总结，并形成标准化列表清单，以工具书的形式进行展示，便于客户经理学习和复制推广。

银行客户经理做业务往往是一贷了之、重贷轻管，忽视对贷款的贷后检查工作，作为贷后管理的主要内容，只有及时、有效的做好贷后检查工作，才能及时识别贷款风险并采取有效措施来避免或减少贷款损失。

但如何进行贷后检查？如何通过贷后检查进行有效的风险识别？本文从实战的角度对贷后检查的关注点和检查要点进行总结，并形成标准化列表清单，以工具书的形式进行展示，便于客户经理学习和复制推广。

【关键字】贷前尽职调查、现场访谈、风险识别、调查要点、主要风险点、贷后检查、风险识别、检查要点第一篇银行普惠金融贷前调查实战策略为进一步控制风险，提高客户经理识别小微企业信贷风险的能力，提高普惠金融业务标准化、规范化作业能力，实现风险控制前置，确保普惠业务稳步健康发展。

针对小企业业务经营特点，和多年实战经验，作者从客户经理尽职调查的“问”和“查”两个方面入手，编写了《普惠金融贷前调查实战策略》，较为全面地、系统地阐述了普惠金融业务尽职调查标准化操作要点，为客户经理开展360度尽职调查提供有力的技术支撑。

本文主要分为《尽职调查现场访谈三十问》和《尽职调查风险识别调查要点》两部分。

其中：《尽职调查现场访谈三十问》涵盖了客户经理上门拜访客户所需要了解的各类问题；《尽职调查风险识别调查要点》涵盖了对小企业行业、地域和客户来源情况、企业经营管理情况调查、财务报表会计科目调查、实际控制人及家庭情况、对外借款和担保、信息查询和交叉验证、担保方式七个方面详尽的调查要点。

这些调查要点更贴近小微企业的风控实际，便于客户经理可以更全面、更清楚的开展尽职调查工作，促进风险识别能力的提升。

.. 贷前管理职责:1．贷前调查的基本内容主要包括以下九方面：（1）基本情况。

主要是借款人的贷款主体资格、借款人及其关联企业的历史沿革、地理位置（包括注册地）、产权构成、组织形式、职工人数和构成、土地使用权取得的方式、主导产品及在行业和区域经济发展中的地位和作用等。

（2）经营状况。

主要是近几年生产、销售、效益情况和前景预测。

（3）财务状况。

主要是近几年资产负债、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行及存款的较大变动及现状。

（4）信誉状况。

主要是借款人有无拖欠本行或其他金融机构贷款本息的记录，及其他信誉状况。

（5）经营者素质。

主要是法定代表人和其他领导层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力等。

（6）贷款用途是否合法、合规。

（7）担保情况。

主要是抵押（质押）物的权属、价值和变现难易程度保证人的保证资格和能力。

（8）客户对银行的潜在收益和风险。

（9）贷款行认为需要了解的其他内容。

2．贷前调查的程序和方法贷前调查是通过调查掌握借款申请人生产经营状况、资产负债结构。

发展前景和管理存在的问题，分析借款人的偿债能力和贷款潜在风险，为贷款决策提供准确的信息和依据。

一般采取查阅有关资料和实地调查相结合、定性分析与定量分析相结合的方法开展调查。

（1）查阅信贷管理系统有关资料和信贷档案，了解申请人存量贷款质量和还本付息情况，掌握借款人信誉状况和偿债能力变化情况。

（2）查阅借款申请人提交的有关资料和近三年的财务报表，并对各种资料和财务报表的真实性进行审核，了解客户生产经营和资金使用情况，分析客户生产经营变化趋势和资金变化情况。

（3）深入实地，查阅客户有关报表和账簿，调查客户提交的有关资料是否真实，了解客户主要产品生产、销售及盈亏情况，判断客户生产经营是否正常、资金结构和资金使用是否合理。

（4）与客户有关职能部门负责人和工作人员交谈，了解客户的生产经营和日常管理情况，分析客户经营管理现状和存在的问题。

必要时，可深入客户的主要生产单位、营业场所，了解客户的生产经营情况。

贷前调查与贷后管理贷前调查与贷后管理银行是“风险机器”1 风险概述风险分类风险来源马尉华的风险态度2 ：信用风险管理信用风险的概念案例：“投资大亨”空壳骗贷328亿信用风险的表现形式案例：北京农商行7亿骗贷案中国银监会严令禁止的信贷行为信贷交易的损失过程信用风险的成因贷款风险的特殊性及表现形式贷款风险的成因集中于个别大客户/对手集中于个别地区或行业集中于“群组”贷款组合3 ：操作风险管理案例：巴林银行倒闭巴林银行倒闭与道德风险操作风险的概念操作风险分类《巴塞尔协议》中的操作风险我国银行操作风险特征操作风险特征案例：中行森豪公寓骗贷案案例：民生银行被骗一个亿外部事件引起操作风险操作风险管理操作风险管理的目的操作风险管理的重要性4 ：信贷风险信贷风险的表现信贷风险的表现案例：兴业银行深陷骗贷案小微企业贷款风险的表现形式原因：贷款制度和流程的缺陷风险管理策略模型风险控制策略贷款风险管理的策略变革贷款管理的7大原则贷款流程再造：九环节的全流程管理小微企业信贷风险5、贷款申请案例：弟弟冒充哥哥贷款6、贷款调查小微企业信贷调查的要求小微企业贷款调查的切入点贷前调查的内容贷前调查信息收集渠道全国企业信用信息公示系统客户风险调查财务情况分析案例：未进行现场核查的风险企业财务会计报告体系财务报表框架报表分析的要点报表分析的方法案例：比较利润表财务报表分析三大切入点从利润表入手，分析盈利质量从资产负债表入手，分析资产质量从现金流量表着手，对自由现金流量进行分析资产负债表整体分析资产结构分析资产结构的行业参数负债结构分析负债结构行业参数资本结构分析资产权益结构风险理想财务报表理想资产负债表比较分析资产负债表项目分析利润表整体分析利润结构分析利润表比较分析现金流量表分析自由现金流的最简单计算公式比率分析偿债能力分析借款人财务状况综合分析企业为获得贷款采用的报表粉饰手法财务舞弊动机面面观会计信息失真的形式十种危险的财务数据信号银行贷款需要审核的财务指标既要会“看”报表,还要会“听”信息小微企业信贷调查的注意事项小企业“非财务信息”和“软信息”调查技巧卡片的出台增值税一般纳税人与小规模纳税人“增值税一般纳税人”的确认缴纳方式为自核自缴缴纳方式为申报核实缴纳缴纳方式为申报查定缴纳缴纳方式为定额申报缴纳了解缴纳方式增值税纳税申报时间是否获批准使用机外发票是否用电子计算机制作进货、销货及库存清单增值税纳税申报表此表必须为主管税务机关盖章退还纳税人的原件增值税纳税申报表数据信息所得税核定定额征收与查帐征收核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法采取核定征收方式的适用对象按定率方式征收的计算公式带征税--关于私营企业税收管理规定：企业所得税汇算清缴企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表数据——有助于了解核实相关信息税务部门的取向银行的取向企业纳税申报的取向超过规定标准的工资支出超过规定标准的业务招待费不允许扣除的事项是否申报延交是否持有税务部门制发的《出口企业退税登记证》“免、抵、退税”管理办法结合出口收汇单证、盖有海关验讫章的出口货物报关单出口退税联现金流量情况土地无形资产价值是否正确摊销机器设备产品——切入点技术——切入点销售——切入点生产组织——切入点仓库管理——切入点财务管理——切入点小企业贷款调查实务关于经营场所关于从业人员关于经营者关于会计凭证和纳税申报如何识别假账企业财务报表分析案例：1.使用虚假文件骗取银行贷款2.虚假申贷资料导致合同无效3.伪造存单骗贷4.接受“不得转让”的票据为质物案例：浙企“跑路潮”5.“双保险”往往并不保险6.和而泰贷款案例：泰隆银行小微企业融资模式案例：包商银行小微企业信贷模式7、贷款的担保担保风险控制抓手案例：谨防鸳鸯合同担保风险的防控要点案例：齐鲁银行骗贷案案例：公司未经股东大会决议而抵押重大资产被判无效担保风险的防控要点案例：连环担保案案例：天宝系贷款案案例：农行遂宁分行违规放贷案案例：广交行巨额骗贷款联保贷款的风险案例：懵懂的联保案例：银行联保互保贷款一地鸡毛案例：温州企业互保火烧连营联保贷款的法律风险抵押财产的合法有效性审查可用于抵押的财产案例:房地未同时抵押的未成年人担保法律风险管理案例：未成年人提供的抵押担保案例：以未成年人所有的房产进行抵押法律规定禁止抵押的财产国务院《开展农村土地承包经营权抵押贷款试点的通知》案例：“五权”抵押贷款的江苏实践私贷公用的法律风险案例：“私贷公用”引起的纠纷私贷公用”法律风险管理案例：接受个人代管的存折为质物8、贷款合同管理贷款合同管理中存在的问题安慰函格式合同与格式条款法律风险案例:同一文本不同结果案例：1）鸳鸯合同2）案例：主合同无效，担保合同无效3）案例：“有瑕疵”的担保4）案例：未经共有权人同意的抵押担保5）贷款合同修改纠纷关注借新还旧贷款的保证人责任中国银监会破题“倒贷”制度案例：“借新还旧”债务的审查与认定案例：贷新还旧的法律后果案例：“转贷”的风险信贷担保法律风险管理案例：未办理抵押登记的合同纠纷信贷合同缔约过失责任的风险案例：重庆农行缔约过失责任纠纷缔约过失责任风险防范信贷合同订立的法律风险防范9、贷款发放与支付贷款发放支付“实贷实付”的基本内涵实贷实付的核心要义受托支付是“实贷实付”的重要手段实贷实付的重要现实意义实贷实付的法规要求明确贷放分控的部门职责明确受托支付的刚性条件贷款支付以受托支付为原则、借款人自主支付为例外明确受托支付的刚性条件规范受托支付的审核要件受托支付的资金到账时间自主支付的支付控制贷款支付风险控制10、贷后管理贷后管理的意义贷后风险表现形式贷后管理的法规要求贷后管理存在的问题客户经理的贷后管理工作职责贷后管理的具体操作要点贷后管理的内容案例：“双保险”案例:抵押房屋被拆迁案例:质物凭空消失贷后检查的方式贷后检查的要求案例：贷款被挪用检查贷款用途不允许的借款用途贷后检查案例：关注高层人士变动的影响客户风险分析贷后十类风险预警信号案例：1）背投彩电的悲哀2）可口可乐首席执行官风波3）政策变化的影响4）飞利浦的蝴蝶效应风险的处理---应对措施信用风险应对措施账户管理固定资产贷款追加合同约束策略调整贷款期限调整贷款展期的法规要求贷款展期的法规要求关注贷款的违约贷款的动态监督关注贷款的违约贷款的动态监督不良贷款管理贷款重组案例：贷款重组实施动态的风险分类案例：问题贷款的回收案例：一笔有瑕疵贷款顺利清收案例：代位权催收技巧诉讼时效与逾期贷款的催收案例：运用时效制度保全银行债权商业银行中断诉讼时效的方式不良贷款的处置贷后管理总体要求贷后管理的具体操作要点贷后管理的具体操作案例：银行委托拍卖贷款抵押物引发诉讼信贷档案管理11.总结贷款业务操作风险控制点信贷业务操作风险管理老银行员工经验谈。