住宅专项维修资金支出明细清单

四川省建设厅四川省财政厅关于印发《四川省住宅专项维修资金管理细则》的通知川建发[2009]21号各市（州）及扩权试点县（市）建设（房地产）行政主管部门、财政局：为了加强对住宅专项维修资金的监督管理，保障住宅共用部位、共用设施设备的维修和正常使用，维护住宅专项维修资金所有者的合法权益，根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》（国务院令第504号）、《住宅专项维修资金管理办法》（建设部、财政部令第165号）等法律、法规，结合四川实际，制定《四川省住宅专项维修资金管理细则》，现印发给你们，请遵照执行。

四川省建设厅四川省财政厅二00九年五月二十一日四川省住宅专项维修资金管理细则第一章总则第一条为加强住宅专项维修资金的监督管理，保障住宅共用部位、共用设施设备的维修和正常使用，维护住宅专项维修资金所有者的合法权益，根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》（国务院令第504号）、《住宅专项维修资金管理办法》（建设部、财政部令第165号）等法律、法规规定，结合四川实际，制定本细则。

第二条四川省行政区域内商品住宅、售后公有住房住宅专项维修资金（以下称维修资金）的交存、使用、管理和监督，适用本细则。

本细则所称维修资金，是指住宅共用部位、共用设施设备保修期满后，专项用于维修、更新、改造的资金。

本细则所称共用部位，是指根据法律、法规和房屋买卖合同，由单幢住宅内业主或者单幢住宅内业主及与之结构相连的非住宅业主共有的部位，一般包括：住宅的基础、承重墙体、柱、梁、楼板、屋顶以及户外的墙面、门厅、楼梯间、走廊通道等。

本细则所称共用设施设备，是指根据法律、法规和房屋买卖合同，由住宅业主或者住宅业主及有关非住宅业主共有的附属设施设备，一般包括电梯、天线、照明、消防设施、绿地、道路、路灯、沟渠、池、井、非经营性车场车库、公益性文体设施和共用设施设备使用的房屋等。

第三条住宅、住宅小区内的非住宅或者与单幢住宅结构相连的非住宅应按本细则规定交存维修资金。

维修和更新、改造方案一、项目概况项目由开发建设，坐落于，结构为，共有幢，共户，共平方米，年月竣工，已超过房屋保修期。

二、申请使用专项维修资金的原因据业主反映和现场查勘，项目（楼栋号）存在的情况，严重影响业主正常生活，需要申请使用专项维修资金进行修缮。

三、维修和更新、改造容及施工工艺四、维修和更新、改造费用经查询，本次申请使用专项维修资金的（楼栋号）共有专项维修资金余额元。

工程预算费用为元，涉及户、平方米，每平方米分摊费用为元／平方米，按照受益业主所拥有的商品住宅建筑面积的比例分摊到户。

该方案经专有部分占相关建筑物面积三分之二以上且占相关人数三分之二以上的业主书面同意后，维修和更新、改造工程费用从相关业主个人账户中核减。

五、维修和更新、改造组织方式本次维修和更新、改造工程以招标方式确定施工企业。

拟聘请有工程监理企业资质证书的为监理单位，对工程进行全程监理。

经业主大会决定（委托、不委托）专业中介机构对工程造价进行审核。

工程竣工后，由物业服务企业组织业主、业主委员会或者居民委员会、施工企业、监理单位对工程进行验收，并共同签署《维修和更新、改造工程验收报告》。

拟于年月日起，以方式对维修和更新、改造方案进行业主书面确认。

六、决算费用约定决算费用未超过工程预算金额的％时，业主视为同意，最终按照决算费用进行分摊，并从相关业主个人账户中核减。

业主委员会主任（签字）：单位负责人（签字）：业主委员会委员（签字）：年月日年月日（业主委员会盖章）（物业服务企业盖章）附件2：业主大会或者相关业主书面确认证明为了保障住宅的正常使用和共用设施设备的安全运转，根据实际情况，项目拟于年月对已超过保修期的（共用部位、共用设施设备）进行维修和更新、改造，涉及户业主，建筑面积平方米，工程预算元。

维修和更新、改造方案已于年月日，经业主书面确认，户业主同意使用专项维修资金，占应确认业主户数的% ，其拥有房屋建筑面积平方米，占应确认建筑面积的％。

附件：住宅专项维修资金会计核算办法目录第一部分总说明第二部分会计科目名称和编号第三部分会计科目使用说明第四部分财务报表格式第五部分财务报表编制说明1第一部分总说明一、为了规范住宅专项维修资金的会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《物业管理条例》、《住宅专项维修资金管理办法》等法律法规，制定本办法。

二、本办法所称住宅专项维修资金，是指《住宅专项维修资金管理办法》规定的专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金。

三、《住宅专项维修资金管理办法》规定的代管机构和管理机构（以下统称代管机构）负责管理的住宅专项维修资金的会计核算依照本办法执行。

已划转至业主大会管理的住宅专项维修资金，可参照执行本办法。

四、住宅专项维修资金应当作为独立的会计主体进行会计核算。

五、代管机构应当将其管理的住宅专项维修资金按照商品住宅、已售公有住房分别建账、分别核算。

确需合并建账的，应当在有关会计科目下按照商品住宅和已售公有住房进行明细核算。

六、住宅专项维修资金的会计核算采用收付实现制，但按照本办法规定应当采用权责发生制的除外。

七、住宅专项维修资金的会计要素包括资产、负债、净资产、收入和支出。

八、住宅专项维修资金的会计记账采用借贷记账法。

九、住宅专项维修资金的会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报表。

会计期间的起讫日期采用公历制。

十、住宅专项维修资金的会计核算应当遵循下列基本原则：（一）住宅专项维修资金的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映住宅专项维修资金的财务状况和收支情况等信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。

（二）住宅专项维修资金的会计核算应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比。

（三）住宅专项维修资金的会计核算应当及时进行，不得提前或者延后。

十一、代管机构对住宅专项维修资金应当按照下列规定运用会计科目：（一）代管机构应当按照本办法的规定设置和使用会计科目。

（项目名称）住宅专项维修资金日常使用
费用明细及分摊的公告
尊敬的业主：
现你小区（维修项目名称）已竣工验收，根据相关管理规定，（申请单位名称）已向我中心提出拨付余款的申请。

为便于业主了解监督维修资金使用情况，现将有关事项公告如下：
维修项目为，施工单位为，对应 (栋、单元），共计户、平方米，分摊方式为，工程决算价格为元（3万元以上维修项目需审价），审价单位为，审价费用为，费用合计为人民币元（¥元）。

如业主无异议，我中心将在五个工作日后将余款拨付给申请人，本次资金使用完结，费用将按分摊金额从各业主分户账中扣减。

监督电话：联系人：
附：1、竣工验收报告。

2、决算报告。

3、费用发票，共张。

4、费用分摊明细表。

业委会（盖章）
物业服务企业（盖章）
公示单位（盖章）
年月日。

农村自建房维修清单模板维修清单模板是为了方便农村自建房屋的维修和保养而设计的。

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此外，建议在维修清单中添加日期和维修内容的记录，以便进行追踪和管理。

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会计科目名称和编号一、资产类二、负债类三、净资产类四、收入类五、支出类会计科目使用说明一、资产类1001 银行存款一、本科目核算住宅专项维修资金按规定存入维修资金专户的各种存款。

二、本科目可以根据实际情况按照开户银行、存款种类、存储期限等进行明细核算。

三、银行存款的主要账务处理如下：（一）将款项存入维修资金专户，按照实际存入的金额，借记本科目，贷记“交存收入”、“经营收入”、“共用设施处置收入”、“国债投资”等科目。

（二）收到银行存款利息，按照实际收到的金额，借记本科目，贷记“存款利息收入”科目。

（三）收到分期付息的国债利息，按照实际收到的利息金额，借记本科目，贷记“国债利息收入”科目。

（四）以银行存款支付相关款项，按照实际支付的金额，借记“维修支出”、“返还支出”、“应付房屋灭失返还资金”等科目，贷记本科目。

（五）退回本年交存的住宅专项维修资金，按照实际退回的金额，借记“交存收入”科目，贷记本科目。

退回以前年度多交的住宅专项维修资金，按照实际退回的金额，借记“商品住宅维修资金”、“已售公有住房维修资金”科目，贷记本科目。

（六）收到维修单位退回本年的维修支出，按照实际收到的金额，借记本科目，贷记“维修支出”科目。

收到维修单位退回以前年度的维修支出，按照实际收到的金额，借记本科目，贷记“商品住宅维修资金”、“已售公有住房维修资金”科目。

（七）将住宅专项维修资金划转至业主大会等管理，按照实际划转转出的金额，借记“商品住宅维修资金”、“已售公有住房维修资金”等科目，贷记本科目。

划转转入住宅专项维修资金的，做相反会计分录。

四、本科目应当按照开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

月度终了，银行存款日记账账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应当逐笔查明原因并进行处理，按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。

附件：住宅专项维修资金会计核算办法目录第一部分总说明第二部分会计科目名称和编号第三部分会计科目使用说明第四部分财务报表格式第五部分财务报表编制说明第一部分总说明一、为了规范住宅专项维修资金代管机构（以下称代管机构）管理的住宅专项维修资金的会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》《物业管理条例》《住宅专项维修资金管理办法》等法律、行政法规和规章，制定本办法。

二、本办法所称住宅专项维修资金，是指《住宅专项维修资金管理办法》规定的专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金。

三、本办法适用于代管机构负责管理的住宅专项维修资金。

已划转至业主大会管理的住宅专项维修资金，可参照执行本办法。

由单位直接管理的住宅专项维修资金，根据单位性质，按照政府会计准则制度、企业会计准则等进行会计核算。

四、住宅专项维修资金应当区分商品住宅、公有住房，分别作为独立的会计主体进行会计核算。

五、住宅专项维修资金的会计核算主要采用收付实现制。

六、住宅专项维修资金的会计要素包括资产、负债、净资产、收入和支出。

七、住宅专项维修资金的会计记账采用借贷记账法。

八、住宅专项维修资金的会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报表。

会计期间的起讫日期采用公历制。

九、住宅专项维修资金的会计核算应当遵循以下基本原则：（一）住宅专项维修资金的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映住宅专项维修资金的财务状况和收支情况等信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。

（二）住宅专项维修资金的会计核算应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比。

（三）住宅专项维修资金的会计核算应当及时进行，不得提前或者延后。

十、代管机构对住宅专项维修资金应当按照下列规定运用会计科目：（一）代管机构应当按照本办法的规定设置和使用会计科目。

（二）代管机构应当执行本办法统一规定的会计科目编号，以便于填列会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。

会计科目名称和编号一、资产类二、负债类三、净资产类四、收入类五、支出类会计科目使用说明一、资产类1001 银行存款一、本科目核算住宅专项维修资金按规定存入维修资金专户的各种存款。

二、本科目可以根据实际情况按照开户银行、存款种类、存储期限等进行明细核算。

三、银行存款的主要账务处理如下：（一）将款项存入维修资金专户，按照实际存入的金额，借记本科目，贷记“交存收入”、“经营收入”、“共用设施处置收入”、“国债投资”等科目。

（二）收到银行存款利息，按照实际收到的金额，借记本科目，贷记“存款利息收入”科目。

（三）收到分期付息的国债利息，按照实际收到的利息金额，借记本科目，贷记“国债利息收入”科目。

（四）以银行存款支付相关款项，按照实际支付的金额，借记“维修支出”、“返还支出”、“应付房屋灭失返还资金”等科目，贷记本科目。

（五）退回本年交存的住宅专项维修资金，按照实际退回的金额，借记“交存收入”科目，贷记本科目。

退回以前年度多交的住宅专项维修资金，按照实际退回的金额，借记“商品住宅维修资金”、“已售公有住房维修资金”科目，贷记本科目。

（六）收到维修单位退回本年的维修支出，按照实际收到的金额，借记本科目，贷记“维修支出”科目。

收到维修单位退回以前年度的维修支出，按照实际收到的金额，借记本科目，贷记“商品住宅维修资金”、“已售公有住房维修资金”科目。

（七）将住宅专项维修资金划转至业主大会等管理，按照实际划转转出的金额，借记“商品住宅维修资金”、“已售公有住房维修资金”等科目，贷记本科目。

划转转入住宅专项维修资金的，做相反会计分录。

四、本科目应当按照开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

月度终了，银行存款日记账账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应当逐笔查明原因并进行处理，按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。

四川省建设厅四川省财政厅关于印发《四川省住宅专项维修资金管理细则》的通知川建发[2009]21号各市（州）及扩权试点县（市）建设（房地产）行政主管部门、财政局：为了加强对住宅专项维修资金的监督管理，保障住宅共用部位、共用设施设备的维修和正常使用，维护住宅专项维修资金所有者的合法权益，根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》（国务院令第504号）、《住宅专项维修资金管理办法》（建设部、财政部令第165号）等法律、法规，结合四川实际，制定《四川省住宅专项维修资金管理细则》，现印发给你们，请遵照执行。

四川省建设厅四川省财政厅二00九年五月二十一日四川省住宅专项维修资金管理细则第一章总则第一条为加强住宅专项维修资金的监督管理，保障住宅共用部位、共用设施设备的维修和正常使用，维护住宅专项维修资金所有者的合法权益，根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》（国务院令第504号）、《住宅专项维修资金管理办法》（建设部、财政部令第165号）等法律、法规规定，结合四川实际，制定本细则。

第二条四川省行政区域内商品住宅、售后公有住房住宅专项维修资金（以下称维修资金）的交存、使用、管理和监督，适用本细则。

本细则所称维修资金，是指住宅共用部位、共用设施设备保修期满后，专项用于维修、更新、改造的资金。

本细则所称共用部位，是指根据法律、法规和房屋买卖合同，由单幢住宅内业主或者单幢住宅内业主及与之结构相连的非住宅业主共有的部位，一般包括：住宅的基础、承重墙体、柱、梁、楼板、屋顶以及户外的墙面、门厅、楼梯间、走廊通道等。

本细则所称共用设施设备，是指根据法律、法规和房屋买卖合同，由住宅业主或者住宅业主及有关非住宅业主共有的附属设施设备，一般包括电梯、天线、照明、消防设施、绿地、道路、路灯、沟渠、池、井、非经营性车场车库、公益性文体设施和共用设施设备使用的房屋等。

第三条住宅、住宅小区内的非住宅或者与单幢住宅结构相连的非住宅应按本细则规定交存维修资金。

鞍山市住宅专项维修资金管理办法鞍山市住宅专项维修资金管理办法（2010年11月8日鞍山市第十四届人民政府第75次常务会议审议通过 2010年12月29日鞍山市人民政府令第169号公布自公布之日起施行）第一章总则第一条为加强对住宅专项维修资金的管理，保障住宅共用部位、共用设施设备的维修和正常使用,维护住宅专项维修资金所有者的合法权益,根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》、《住宅专项维修资金管理办法》（建设部、财政部令第165号)等法律、法规和规章，结合我市实际，制定本办法。

第二条鞍山市市区内的住宅专项维修资金交存、使用、管理和监督，适用本办法。

第三条本办法所称住宅专项维修资金，是指专项用于住宅（含商品住宅、经济适用房、安居房、拆迁安置住房、集资建房、保障性住房和公有住房房改出售后的住宅）共用部位、共用设施设备保修期满后的大修、中修及更新、改造的资金.本办法所称住宅共用部位,是指根据法律、法规和房屋买卖合同,由单幢住宅内产权人或者单幢住宅内产权人及与之结构相连的非住宅产权人共有的部位，一般包括：住宅的基础、承重墙体、柱、梁、楼板、屋顶以及户外的墙面、门厅、楼梯间、走廊通道等。

本办法所称共用设施设备,是指根据法律、法规和房屋买卖合同,由住宅产权人或者住宅产权人及有关非住宅产权人共有的附属设施设备，一般包括电梯、天线、照明、消防设施、绿地、道路、路灯、沟渠、池、井、非经营性车场车库、公益性文体设施和共用设施设备使用的房屋等。

住宅共用部位、共用设施设备的日常维修养护费用从日常维修费或者物业服务费中列支；私有房屋自用部位和自用设施设备的维修养护及更新改造费用，由产权人自行承担。

第四条鞍山市房产局负责全市住宅专项维修资金的指导和监督管理工作.鞍山市住宅专项维修资金管理中心（以下简称市维修资金管理中心)具体负责住宅专项维修资金的交存、使用、管理和监督工作.鞍山市财政局负责对住宅专项维修资金的管理使用进行监督管理.第五条住宅专项维修资金管理实行专户存储、专款专用、所有权人决策、政府监督的原则。

住宅专项维修资金足额交存证明 - 物业管
理公司事务管理局
背景信息
根据《住房和城乡建设部关于规范住房专项维修资金使用管理
的通知》，本物业管理公司已按规定履行了住宅专项维修资金的足
额交存义务。

为了提供必要的证明文件以确认资金交存情况，特写
此文档。

资金交存情况
根据规定，住宅专项维修资金应按以下方式交存：
1. 每个业主单元按建筑面积和修建年限的不同，缴存一定比例
的住房专项维修资金，用于建筑物的修缮、维护、改建等相关工作。

2. 物业管理公司作为资金的管理员，负责将业主缴纳的住房专
项维修资金及时存入专用账户，并保证按规定使用这些资金。

为了确认本物业管理公司的住宅专项维修资金交存情况，特提
供以下证明：
交存证明
1. 住宅专项维修资金专用账户的开户行和账户号码：[请在此
处填写开户行和账户号码]；
2. 最近三个财政年度内所有住宅专项维修资金的缴存明细，包
括每笔缴存的日期、缴存金额和缴存单位等信息；
3. 住宅专项维修资金的使用情况，包括每笔资金支出的日期、
支出金额、支出事项等信息；
4. 物业管理公司的住宅专项维修资金管理政策和制度，确保资
金的合法、规范使用。

其他陈述
本物业管理公司自成立以来，一直严格遵守国家相关法律法规，妥善管理住宅专项维修资金。

我们始终坚持依法缴存、依法使用、
公开透明的原则，确保住宅专项维修资金的安全和有效使用。

感谢各方对我们工作的支持和监督，我们将继续努力，为广大业主提供更好的物业管理服务。

中班体育我们去寻宝教案一、教学目标：1. 认知目标：让幼儿了解寻宝游戏的规则，知道如何在游戏中寻找宝藏。

2. 技能目标：培养幼儿的观察力、思维力和团队合作能力。

3. 情感目标：培养幼儿积极参与体育活动的兴趣，体验寻宝的乐趣。

二、教学重点与难点：重点：让幼儿掌握寻宝游戏的规则，学会合作寻找宝藏。

难点：培养幼儿的观察力和思维力，提高他们在游戏中寻找宝藏的能力。

三、教学准备：1. 教具准备：寻宝地图、宝藏道具、标记卡片等。

2. 环境准备：宽敞的户外活动场地，无障碍物。

四、教学过程：1. 热身活动（5分钟）：教师带领幼儿进行简单的热身运动，如捉迷藏、老鹰捉小鸡等，让幼儿充分活动身体，调动他们的积极性。

2. 教学导入（5分钟）：教师向幼儿介绍寻宝游戏的规则和注意事项，让幼儿了解如何在游戏中寻找宝藏。

3. 游戏进行（10分钟）：教师发放寻宝地图和标记卡片，幼儿分组进行寻宝。

在寻宝过程中，教师引导学生观察、思考，找出隐藏的宝藏。

4. 结束游戏（5分钟）：教师宣布寻宝结果，给予找到宝藏的幼儿表扬和鼓励。

让幼儿分享自己在游戏中的收获和感受。

五、教学反思：教师在课后对本次教学活动进行反思，总结教学过程中的优点和不足，为下次教学活动提供改进方向。

关注幼儿在活动中的表现，了解他们的兴趣和需求，不断优化教学内容和方法。

六、教学评价：1. 认知评价：通过观察幼儿在游戏中的表现，评价他们是否掌握了寻宝游戏的规则和技巧。

2. 技能评价：通过观察幼儿在游戏中的观察力、思维力和团队合作能力，评价他们的表现。

3. 情感评价：通过与幼儿的沟通交流，了解他们在游戏中的情感体验，评价他们的兴趣和积极性。

七、教学拓展：1. 增加寻宝游戏的难度，如增加宝藏的数量、提高寻找宝藏的难度等。

2. 引入其他类型的体育游戏，如接力赛、拔河比赛等，丰富幼儿的体育活动体验。

八、教学注意事项：1. 确保游戏场地安全，避免幼儿在游戏中受伤。

2. 关注幼儿在游戏中的情绪波动，及时调整游戏难度，确保他们能积极参与。

住宅专项维修基金会计处理：
住宅专项维修资金的会计处理包括以下几个方面：
一、总说明
1.住宅专项维修资金应当作为独立的会计主体进行会计核算。

2.代管机构应当将其管理的住宅专项维修资金按照商品住宅、已售公有住房分别建账、
分别核算。

确需合并建账的，应当在有关会计科目下按照商品住宅和已售公有住房进行明细核算。

3.住宅专项维修资金的会计核算采用收付实现制，但按照本办法规定应当采用权责发
生制的除外。

4.住宅专项维修资金的会计要素包括资产、负债、净资产、收入和支出。

5.住宅专项维修资金的会计记账采用借贷记账法。

6.住宅专项维修资金的会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报表。

会计期间的起讫日期采用公历制。

7.住宅专项维修资金的会计核算应当遵循下列基本原则：
•住宅专项维修资金的会计核算应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比。

•住宅专项维修资金的会计核算应当及时进行，不得提前或者延后。

二、具体会计处理
1.收到维修基金的核算：收到维修基金时，借记“银行存款”科目，贷记“专项应付款——
代管基金——本金”。

2.维修基金利息核算：企业收到银行计息通知单，属于代管基金存款的利息收入，借
记“银行存款”科目，贷记“专项应付款——代管基金——利息收入”。

3.维修基金收益核算：物业企业有偿使用产权属全体业主共有的商业用房和共用设施
设备，应支付的有关费用，如租赁费、承包费、有偿使用费等，作为维修基金的收益，计入“专项应付款——代管基金”的贷方。