庞大集团财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，提高财务管理水平，规范财务行为，保障公司资产安全，维护公司利益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、子公司、分支机构等。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法原则：严格遵守国家法律法规，遵守行业规范，保证财务活动的合法性、合规性。

2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整。

3. 严格审批原则：建立健全财务审批制度，确保资金使用的合规性、合理性。

4. 保密原则：加强财务信息保密，防止泄露公司商业秘密。

第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、审计监督等工作。

第五条财务部的主要职责：1. 负责制定公司财务管理制度，并组织实施。

2. 负责编制公司财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。

3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。

4. 负责公司成本核算、费用管理，提高公司经济效益。

5. 负责公司税务筹划，降低税收风险。

6. 负责公司审计监督，确保财务活动合规。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 专款专用原则：确保资金使用符合公司发展规划和业务需求。

2. 节约原则：合理使用资金，降低资金成本。

3. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。

第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支、结算、融资等工作。

第八条资金管理部门的主要职责：1. 负责制定公司资金管理制度，并组织实施。

2. 负责公司资金收支计划编制、执行和监控。

3. 负责公司银行账户管理，确保账户安全。

4. 负责公司融资工作，降低融资成本。

5. 负责公司资金风险防范，确保资金安全。

第四章会计核算第九条公司会计核算遵循以下原则：1. 权责发生制原则：以公司权利和义务的发生为标准，确认收入和费用。

2. 实际成本原则：以实际发生的成本为依据，计算成本。

第一章总则第一条为规范集团财务管理工作，提高财务管理水平，保障集团资产安全，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度及细则。

第二条本制度及细则适用于集团各级子公司、分公司及各部门的财务管理工作。

第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。

（二）权责明确：明确各级财务人员的职责和权限。

（三）风险可控：加强风险防控，确保集团财务安全。

（四）高效运作：提高财务管理效率，降低成本。

第二章财务组织架构第四条集团设立财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。

第五条财务管理部门下设财务部、审计部、资金部等职能部门，各职能部门职责如下：（一）财务部：负责编制集团财务报表、管理集团资金、审核各项费用报销、办理集团对外投资等。

（二）审计部：负责集团内部审计、监督各部门财务行为，确保财务合规。

（三）资金部：负责集团资金筹集、使用、调拨，确保资金安全。

第三章资金管理第六条集团实行全面预算管理，各级单位应根据集团预算编制本单位的财务预算，并严格执行。

第七条集团资金筹集应遵循以下原则：（一）合规合法：遵循国家法律法规，确保资金来源合法。

（二）风险可控：加强风险评估，降低融资风险。

（三）效益优先：优先考虑资金成本和收益。

第八条集团资金使用应遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度使用资金。

（二）合理分配：合理分配资金，提高资金使用效率。

（三）效益优先：确保资金使用效益最大化。

第四章费用管理第九条集团费用管理遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度进行费用报销。

（二）节约高效：合理控制费用支出，提高资金使用效率。

（三）责任明确：明确费用报销责任，加强费用管理。

第十条费用报销程序：（一）员工提出费用报销申请。

（二）部门负责人审核费用报销申请。

（三）财务部门审核费用报销申请。

第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团经济活动的合规性，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的所有财务活动。

第三条集团财务管理工作应遵循国家有关法律法规、财务会计制度以及集团相关规章制度，坚持合规、稳健、高效的原则。

第二章组织架构与职责第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作的组织、协调和监督。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、会计的法律法规和政策；（二）制定和实施集团财务管理制度；（三）组织编制集团财务报表，进行财务分析；（四）负责集团资金筹集、运用和管理；（五）负责集团成本费用控制；（六）负责集团内部控制和风险防范；（七）负责集团税务筹划和合规性审核；（八）负责集团财务人员的管理和培训。

第六条下属子公司、分支机构应设立财务部门，负责本单位财务管理工作，接受集团财务管理部门的指导和监督。

第三章资金管理第七条集团资金管理应遵循“集中管理、分账核算、收支两条线”的原则。

第八条集团设立资金结算中心，负责集团资金集中管理和支付结算。

第九条集团资金收支必须按照国家有关规定和集团财务管理制度执行，严禁违规使用资金。

第十条集团资金支付实行授权审批制度，根据支付金额和事项，分别由不同级别的领导审批。

第十一条集团资金支付应使用银行转账、支票等合规支付方式，严禁使用现金支付。

第四章财务核算与报表第十二条集团财务核算应遵循会计准则，实行权责发生制。

第十三条集团财务报表应真实、准确、完整地反映集团财务状况和经营成果。

第十四条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

第十五条集团财务报表编制完成后，由财务管理部门进行审核，并报送集团领导审批。

第五章成本费用管理第十六条集团成本费用管理应遵循“控制成本、提高效益”的原则。

第十七条集团成本费用包括生产成本、管理费用、销售费用和财务费用。

第十八条集团成本费用预算由各职能部门编制，经财务管理部门审核后，由集团领导审批。

一、前言为加强集团公司财务管理，规范财务行为，确保财务活动的合规性和有效性，提高集团经济效益，特制定本制度。

本制度适用于集团公司及其下属所有子公司、分公司和分支机构。

二、组织架构1. 集团财务管理部门负责全集团财务管理工作，由财务总监领导，下设财务部、审计部、资金部等部门。

2. 各子公司、分公司和分支机构设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，接受集团公司财务管理部门的指导和监督。

三、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动的合法性、合规性。

2. 坚持实事求是、客观公正的原则，真实反映集团财务状况。

3. 强化内部控制，防范财务风险，确保资产安全。

4. 优化资源配置，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

四、财务管理内容1. 资金管理：集团公司设立资金结算中心，统一管理集团内部资金结算业务。

各子公司、分公司和分支机构应按照规定，及时向资金结算中心报送资金收支情况。

2. 成本费用管理：集团公司制定成本费用控制标准，各子公司、分公司和分支机构应严格执行，降低成本费用，提高经济效益。

3. 财务报告管理：集团公司按月、季、年度编制财务报表，定期向上级主管部门和投资者报送。

各子公司、分公司和分支机构应按照集团公司要求，及时编制和报送财务报表。

4. 内部审计：集团公司设立内部审计部门，对集团及下属单位的财务活动进行定期和不定期的审计，确保财务活动的合规性。

5. 风险管理：集团公司建立风险管理体系，对各类风险进行识别、评估、控制和监控，确保集团财务安全。

五、财务管理责任1. 集团公司财务总监对本集团财务管理工作全面负责。

2. 各子公司、分公司和分支机构负责人对本单位财务管理工作全面负责。

3. 各部门负责人对本部门财务管理工作直接负责。

六、附则1. 本制度由集团公司财务管理部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 各子公司、分公司和分支机构应根据本制度制定实施细则，并报集团公司财务管理部门备案。

庞大集团财务管理制度庞大集团财务管理制度1. 引言本旨在规范庞大集团的财务管理制度，以确保公司财务运作的规范性、准确性和透明度。

该制度合用于庞大集团及其全资子公司的财务管理工作。

2. 财务组织架构2.1 财务部门设置在庞大集团内设立财务部门，包括财务总监、会计部门、财务分析部门等。

详细说明各部门的职责和组织架构。

2.2 财务岗位设置详细列出各财务岗位的职责和要求，包括财务总监、财务经理、会计师等。

3. 财务制度和流程3.1 会计制度规定庞大集团及其子公司的会计准则，遵循国家相关的财务会计规定，并详细说明会计制度的执行步骤。

3.2 财务核算流程描述庞大集团的财务核算流程，包括预算编制、财务报表的编制和审核等细节。

3.3 资金管理流程详细说明庞大集团的资金管理流程，包括资金调度、资金计划、资金监控等。

4. 财务报告和分析4.1 财务报表编制描述庞大集团的财务报表编制流程和要求，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

4.2 财务分析详细说明庞大集团的财务分析方法和工具，如财务比率分析、经营风险评估等。

5. 预算管理5.1 预算编制规定庞大集团的预算编制程序和方法，包括年度预算、部门预算等。

5.2 预算执行和控制规定预算执行和控制的具体措施和流程，并说明预算执行过程中的监控和调整方法。

6. 资产管理6.1 固定资产管理规定固定资产的购置、使用、处置等管理程序和制度。

6.2 存货管理详细说明庞大集团存货的采购、入库、库存管理、销售等流程和要求。

7. 税务管理7.1 税务合规规定庞大集团税务合规的要求和流程，包括税务登记、报税、申报、税务审计等。

7.2 税务优化介绍庞大集团的税务筹画方法，以最大程度地降低税务风险和负担。

8. 内部控制8.1 内部控制制度规定庞大集团的内部控制制度，包括财务内部控制、风险管理、内部审计等内容。

8.2 内部审计程序详细描述内部审计的程序和要求，包括审计计划、审计实施、审计报告等。

集团财务管理制度第一章总则第一条为规范集团财务管理行为，保障公司资金安全，提高公司财务管理效率，维护集团形象，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国税收法》等相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于集团内各级公司、部门及员工，在集团财务管理中必须遵守和执行。

第三条集团财务管理以规范、透明、合法、合规为原则，坚持严格内控，提高财务管理水平，力求达到经济效益和社会效益相统一。

第四条集团财务管理应充分体现“责任到人”原则，明确各级财务人员的职责，确保财务管理的专业性、高效性和合法性。

第五条集团财务管理应加强风险预警和监控，及时发现和解决财务管理中的问题，确保财务管理风险得到有效控制。

第六条集团财务管理应着眼于商业发展和企业经营目标实现，切实为企业经营活动提供有力的财务支持。

第七条集团财务管理应严格遵守国家财会及税收法规，确保报表真实、完整、准确。

第八条集团财务管理应重视财务信息化建设，提高财务管理工作效率，规范财务信息流通。

第二章财务管理部门第九条集团设立财务管理部门，负责全集团财务管理工作，其主要职责包括财务规划、资金管理、会计核算、税务筹划及报告，内部控制制度的建立和监测，以及与外部审计监管机构的协调、合作等。

第十条集团财务管理部门应当建立健全财务内部控制制度，切实保障公司资产和财务数据的安全。

第十一条集团财务管理部门应当加强对公司资金的监督和管理，建立现金管理制度，确保公司的经营资金得到充分利用。

第十二条集团财务管理部门应当建立健全会计核算制度，按照会计准则要求进行会计核算，确保财务报表真实、完整、准确。

第十三条集团财务管理部门应当建立税务筹划及报告制度，依法缴纳各项税费，确保公司的税收合规。

第十四条集团财务管理部门应当建立完善财务信息公开制度，保证内外部各类信息的及时透明。

第三章财务管理人员第十五条集团财务管理人员应当具备相关的财务管理知识和技能，熟悉国家财税法规，执行财务制度和规范，确保财务管理工作的正常运作。

集团公司财务管理制度概述集团公司作为一个大型企业，其经营过程中需要处理大量的财务事务，为了有效地控制公司财务风险，规范公司财务管理行为，制定了本财务管理制度。

管理结构财务管理部门集团公司设立了财务管理部门，主要负责公司的会计、税务、财务分析等工作。

财务管理部门应按照国家有关会计、税务法律法规、财务制度的要求，严格遵守财务管理程序和制度，认真执行财务会计核算和财务管理工作。

预算管理部门集团公司设立了预算管理部门，主要负责公司的预算编制、执行和监督工作。

预算管理部门应根据公司的发展规划和经营情况，合理编制财务预算，并严格执行，监督各部门所属单位执行财务预算的情况。

会计核算会计核算的基本要求集团公司的会计核算应按照会计法和相关规定的要求进行，以正确反映公司的财务状况、经营情况和利润水平。

会计核算应遵循以下基本要求：1.会计核算应公正、准确、及时、连续；2.会计核算应为业务实际情况的真实反映，完整记录公司的资产、负债、权益、收入和费用等经济业务活动；3.会计核算应重视内部控制，保证账务的正确性和完整性；4.会计核算应按照会计准则以及企业会计制度进行。

会计核算的数据来源集团公司的会计核算数据来源主要有以下几个方面：1.公司各业务系统的财务数据；2.公司各部门的经济业务数据；3.公司的银行账户数据；4.其他相关数据。

会计核算的程序集团公司的会计核算程序应遵循以下规定：1.会计分录的制作应采取“填制会计凭证、登记簿”方式；2.会计凭证应经过复核、审核和审批；3.会计册页要按照会计核算程序审定使用；4.会计账簿应按照会计制度规定予以备案和存储。

资金管理资金计划集团公司的资金计划应由预算管理部门编制，经公司领导审批后实施。

资金计划应定期进行调整，确保公司的经济业务活动有充足的资金支持。

资金支付集团公司的资金支付应符合以下要求：1.公司内部资金支付应采用银行转账方式；2.公司外部资金支付应与业务活动相对应，保证资金安全性和真实性；3.资金支付应遵循公司会计核算程序和相关规定。

第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保集团财务工作的正常开展，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；（四）安全性原则：保障资金安全，防范财务风险。

第二章财务机构与职责第四条集团设立财务部，负责集团财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、审计科、资金管理科等职能部门。

第五条财务部主要职责：（一）制定集团财务管理制度，并组织实施；（二）编制集团年度财务预算，组织实施预算执行；（三）负责集团资金管理，确保资金安全、高效使用；（四）监督、检查集团及下属单位财务状况，防范财务风险；（五）负责集团财务报表编制、审核和报送；（六）完成集团领导交办的其他财务工作。

第六条会计科主要职责：（一）负责集团及下属单位会计核算工作；（二）编制财务报表，确保报表真实、准确、完整；（三）协助其他部门进行财务分析，为领导决策提供依据；（四）完成领导交办的其他会计工作。

第七条审计科主要职责：（一）负责集团及下属单位财务审计工作；（二）对集团财务报表进行审计，确保报表真实、准确、完整；（三）对集团及下属单位财务风险进行评估，提出防范措施；（四）完成领导交办的其他审计工作。

第八条资金管理科主要职责：（一）负责集团资金收支管理；（二）制定资金管理制度，并组织实施；（三）监督、检查集团及下属单位资金使用情况，确保资金安全；（四）完成领导交办的其他资金管理工作。

第三章财务预算管理第九条集团财务预算编制应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算应涵盖集团各项业务活动；（二）准确性原则：预算编制应依据实际情况，确保预算数据的准确性；（三）可控性原则：预算应具有可控性，便于预算执行和考核；（四）稳定性原则：预算编制应保持相对稳定，以利于业务发展。

集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。

为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。

目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。

通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。

第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。

财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。

财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。

财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。

为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。

预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。

内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。

通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。

风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。

致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。

第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。

各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。

同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。

监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。

庞大集团财务管理制度庞大集团财务管理制度第一章总则第一节目的和适用范围第二节术语和定义第二章财务管理组织体系第一节财务管理组织机构第二节财务管理职责和权限第三节财务管理人员配备第三章资金管理第一节资金预算和计划第二节资金周转和使用第三节资金结算和核算第四章财务核算第一节会计政策和原则第二节财务记录和凭证第三节会计账簿和报表第四节财务分析和审计第五章成本管理第一节成本分类和计算第二节成本控制和分析第三节成本核算和报告第六章预算管理第一节预算编制和控制第二节预算执行和考核第三节预算调整和汇报第七章税务管理第一节税务政策和规划第二节税务申报和缴纳第三节税务审计和风险管理第八章风险管理第一节财务风险评估和预警第二节风险控制和应对第三节风险报告和监控第九章法律合规第一节金融法律法规第二节公司法律法规第三节劳动法律法规第十章附则第一节异议和申诉处理第二节相关文件和附件附件列表：附件一：财务管理组织结构图附件二：财务报表模板附件三：预算编制表格法律名词及注释：1. 会计政策：指企业在财务核算过程中遵守的一系列会计准则和原则。

2. 资金周转：指企业流动资金的流向和使用过程。

3. 成本核算：指在企业生产经营活动中对成本进行记录、计算和报告的过程。

4. 预算编制：指根据企业经营目标和计划，制定对应的预算计划和指标。

5. 税务申报：指企业按照相关法律法规要求，向税务部门报告纳税信息和情况。

6. 风险评估：指对企业可能面临的各类风险进行评估和分析。

7. 异议处理：指对财务管理中的异议和争议进行处理和解决的过程。

8. 相关文件：指与本文档有关的其他文件和资料。

大型公司财务管理制度及财务纪律
1. 财务管理制度：大型公司应建立完善的财务管理制度，明确财务管理的职责、权限和流程，包括资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面的规定。

2. 预算管理：大型公司应建立预算管理制度，按照公司的经营计划和目标，制定年度预算，并进行预算执行和控制，确保公司资金的合理运用和预算的达成。

3. 资金管理：大型公司应建立资金管理制度，包括银行账户管理、资金调拨、融资管理等，确保资金的安全和有效运用。

4. 财务会计制度：大型公司应建立财务会计制度，包括会计准则、会计政策、核算方法等，确保会计处理的准确性和规范性。

5. 财务报告制度：大型公司应建立财务报告制度，按照公司法规定，及时准确地编制和披露财务报告，向投资者、监管机构等公开透明地展示公司的财务状况和经营情况。

6. 内部控制制度：大型公司应建立内部控制制度，包括授权和审批制度、内部核查制度、风险管理制度等，确保公司经营活动的合规性和风险的控制。

7. 财务纪律：大型公司应建立严格的财务纪律，包括财务人员的职业操守、财务数据的保密性和真实性等，保证财务数据的可靠性和合法性。

这些财务管理制度和纪律的建立和执行，对于大型公司的财务健康、经营稳定和风险控制具有重要意义。

第一章总则第一条为规范集团财务管理，提高财务管理水平，保障集团资产安全，促进集团可持续发展，根据国家相关法律法规和集团实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团及其下属所有子公司、分支机构、项目等。

第三条集团财务管理遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 实质重于形式原则：注重财务管理活动的实质，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。

4. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低成本，提高资金使用效益。

第二章组织架构与职责第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作的统筹、规划、协调和监督。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定集团财务管理制度和流程；2. 组织实施财务预算、决算编制；3. 监督执行财务收支计划；4. 管理集团资金，确保资金安全、高效使用；5. 审核和监督集团内部财务报表；6. 协调处理集团与税务机关、金融机构等外部关系；7. 提供财务分析和决策支持。

第六条下属各单位设立财务部门，负责本单位财务管理工作，并接受集团财务管理部门的指导和监督。

第三章财务预算管理第七条集团财务预算每年编制一次，预算周期与会计年度一致。

第八条预算编制遵循以下程序：1. 各部门根据年度经营目标和业务计划，编制部门预算；2. 集团财务管理部门汇总各部门预算，编制集团总体预算；3. 集团管理层审核批准预算；4. 下达预算执行。

第九条预算执行过程中，各部门应按预算执行，并对预算执行情况进行跟踪分析。

第四章资金管理第十条集团资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：集团资金由财务管理部门统一管理；2. 安全保障原则：确保资金安全，防止资金流失；3. 效益最大化原则：提高资金使用效益，降低融资成本。

第十一条集团资金收支管理：1. 收入管理：严格执行收入确认制度，确保收入真实、完整；2. 支出管理：严格执行支出审批制度，确保支出合理、合规。

一、引言为了加强集团财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，维护集团及员工合法权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团实际情况，特制定本集团财务管理制度及流程。

二、财务管理体系1. 财务管理体系实行统一管理、分级负责的原则。

集团财务管理部门负责制定、组织实施和监督财务管理制度及流程，各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责。

2. 集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责。

3. 集团对外报送的财务会计报表应真实、准确、完整地反映集团财务状况。

三、财务管理制度及流程1. 财务预算管理（1）预算编制：各部门根据集团年度经营目标，编制部门年度预算，报集团财务管理部门审核。

（2）预算执行：各部门按照预算执行，集团财务管理部门负责监督预算执行情况。

（3）预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，由各部门提出申请，经集团财务管理部门审核批准后执行。

2. 收入管理（1）收入确认：收入确认应符合国家相关法律法规及会计准则的要求，确保收入真实、准确。

（2）收入核算：集团财务管理部门负责收入核算，确保收入核算及时、准确。

3. 支出管理（1）支出审批：支出应按照预算执行，由各部门负责人审批。

（2）支出核算：集团财务管理部门负责支出核算，确保支出核算及时、准确。

4. 资产管理（1）资产购置：资产购置应按照预算执行，由相关部门提出申请，经集团财务管理部门审核批准后执行。

（2）资产核算：集团财务管理部门负责资产核算，确保资产核算及时、准确。

5. 负债管理（1）负债确认：负债确认应符合国家相关法律法规及会计准则的要求，确保负债真实、准确。

（2）负债核算：集团财务管理部门负责负债核算，确保负债核算及时、准确。

6. 财务报告（1）编制财务报告：集团财务管理部门负责编制月度、季度、年度财务报告。

（2）报送财务报告：集团财务管理部门按照规定报送财务报告。

大型集团类公司应如何制定财务管理制度1大型集团类公司应如何制定财务管理制度财务管理制度,大型企业一般都有这种规章制度,且还有自己的格式模板,但是做的报告,领导一般也不太关注,最多也就是每次咨询公司来了之后,可以有现成的报告提供给咨询公司,并特意叮嘱,我们的财务分析还是不错的。

仔细看来，也就无非财务管理制度框定的那几个率，几个比，有什么意义，不得而知。

领导用的时候，也是在年终的职工大会上，总结会上，用上几个。

反映了什么，背后有什么问题，哼哼，别怪我，我不懂财务，不知道，一句话就搪塞过去了。

真正的财务分析是什么呢?笔者认为，用最简短的东西，告诉公司决策层你所知道和你要告知的情报，要诀层层在未来做出反应，而非会计报表，反映过去的事实(有些还是歪曲的事实)，而要在分析过去的基础上体现未来的管理决策。

财务分析是为了促进集团企业及下属各控股产业子集团围绕经营目标，挖掘现有潜力，找出差距和存在问题，采取有效措施，保证公司总体经营目标的实现。

更多财务统建设工具尽在《长松企业组织系统》工具包！财务分析的个性化相当强，包括不同的领导个性和知识结构，要求的报告各不相同。

本文从一个相对普及的报告模式来说，适用集团企业以及所属各控股产业子集团。

财务管理制度一、编制的时间要求财务分析报告编制，各产业子集团财务部门应于年度终了、季度终了、月度终了，按照集团企业财务中心统一部署编制年、季、月财务会计报表，收集其他部门提供的分析资料，将各项分析指标进行对比，对其差异进行分析，找出原因，提出改进措施和加强管理的建议。

各产业子集团的财务分析报告应按规定时间报送，季度财务分析报告于季末次月十五天内报送集团企业财务中心，年度财务分析报告于年后二十天内报送。

财务管理制度二、遵循的原则和要求财务分析报告以财务报表和其他资料为依据和起点，统一采用对比分析法，如与计划、与上年同期实际比，系统分析和评价公司的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，财务分析要遵循“差异——原因分析——建议措施”的原则，最终形成财务分析报告。

一、总则第一条为了加强集团财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障集团资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分公司、分厂等所有财务活动。

第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务活动真实、准确、完整地反映集团经济活动。

（三）效益性原则：提高财务管理水平，降低成本，增加收益。

（四）合规性原则：遵循国家财务制度，确保财务活动合规。

二、组织机构及职责第四条集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织实施和监督检查。

第五条财务部的主要职责：（一）制定集团财务管理制度，组织实施和监督检查。

（二）负责编制集团年度财务预算，组织实施预算执行情况分析。

（三）负责集团资产、负债、所有者权益的管理。

（四）负责集团收入、支出、成本、费用等财务核算。

（五）负责集团财务报表编制和对外信息披露。

（六）负责集团内部审计和风险控制。

三、财务管理内容第六条资产管理（一）固定资产：严格按照国家有关法律法规和集团规定进行购置、验收、折旧、报废等管理。

（二）流动资产：加强现金、银行存款、应收账款、存货等管理，确保资产安全、完整。

第七条负债管理（一）合理安排负债结构，控制负债规模，降低财务风险。

（二）加强对外融资管理，确保融资渠道畅通。

第八条所有者权益管理（一）严格按照国家有关法律法规和集团规定进行资本金筹集、分配和核算。

（二）加强利润分配管理，确保利润分配合理。

第九条收入管理（一）加强收入核算，确保收入真实、准确。

（二）加强收入分析，提高收入质量。

第十条支出管理（一）严格按照预算执行，控制支出规模。

（二）加强支出审核，确保支出合规。

第十一条成本费用管理（一）加强成本费用核算，降低成本费用水平。

（二）加强成本费用分析，提高成本费用控制能力。

四、财务报表及信息披露第十二条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

集团财务管理规章制度第一章总则第一条为规范集团财务管理行为，提高管理效率，保障财务资产安全，保持集团财务稳健，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于集团内各成员单位和相关人员，必须严格遵守。

第三条集团内财务管理应当坚持“合规、规范、公平、透明”的原则，推动企业管理水平持续提升。

第四条所有集团成员单位应当根据业务规模、特点和风险情况，制定相应的财务管理办法，并落实到具体的财务工作中。

第五条集团内部各成员单位应当建立健全财务管理组织结构，分工明确，责任到人，确保各项财务工作有序进行。

第六条集团内部财务管理应当实行分类管理，包括财务预算管理、资金运营管理、会计核算管理等。

第二章财务预算管理第七条集团内各成员单位应当按照集团总部的财务预算安排，编制年度财务预算计划，并报送集团总部审批。

第八条财务预算计划包括资金收支计划、资产利用计划、财务费用预算等内容，具体细化细化执行。

第九条集团总部应当对各成员单位的财务预算计划进行审核和跟踪监督，确保执行情况符合集团整体战略规划。

第十条各成员单位应当按照财务预算计划，严格执行资金使用权限，不得越权使用资金，确保资金使用合法合规。

第十一条集团内部各成员单位应当定期对财务预算执行情况进行评估分析，及时发现问题并采取有效措施进行整改。

第三章资金运营管理第十二条集团财务管理应当建立健全资金运营管理制度，包括资金调拨、融资、投资等。

第十三条集团总部应当统一制定资金运营政策和规范，明确资金来源和用途，确保资金合理运作。

第十四条集团内部各成员单位应当按照资金运营政策和规范，加强对资金的管理和监控，杜绝挪用、浪费等行为。

第十五条集团财务管理应当建立健全资金流动监督机制，实行资金监管和信息披露制度，确保资金安全。

第十六条集团内部各成员单位应当加强资金运营管理投资决策，提高资金使用效率，为集团整体经营发展做好准备。

第四章会计核算管理第十七条集团内各成员单位应当建立健全会计核算管理制度，包括会计政策、制度流程、财务报表等。

庞大集团分公司财务管理制度发布日期：2012年01月20日目录目录 (1)第一章总则 (2)第二章现金管理制度 (3)第三章银行存款管理制度 (6)第四章财务审批制度 (6)第五章资金预算管理制度 (8)第六章员工借款管理制度 (9)第七章存货管理制度 (11)第八章费用报销制度 (16)第九章附则 (19)第一章总则第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条、本制度适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、维修站。

第二章现金管理制度第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。

第四条、现金使用范围：1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、出差人员差旅费；3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支；4、业务活动的零星支出备用金；5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。

第五条、现金收付原则：1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。

2、因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审批的借款单付款。

3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行（总经理书面许可除外），不准保留帐外公款。

4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。

第六条、现金收入和支出：1、不论何种来源收入的现金，金额超过一万元以上的原则上应于当日送存银行。

2、支付现金，应该从库存现金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。

3、公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。

第一章总则第一条为加强庞大集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于庞大集团及其下属所有子公司、分支机构、项目部和员工。

第三条财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，执行财务政策；2. 诚实信用原则：坚持真实、准确、完整、及时的财务报告；3. 效率优先原则：优化财务流程，提高工作效率；4. 风险控制原则：建立健全风险防范体系，确保财务安全。

第二章组织架构与职责第四条财务管理部门是集团财务管理的主体，负责制定和实施财务管理制度，组织协调全集团财务工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定财务规划，编制财务预算；2. 组织会计核算，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 负责资金管理，保障资金安全、高效使用；4. 审核报销、付款、合同等财务事项；5. 开展财务分析，提供决策支持；6. 加强内部审计，防范财务风险。

第六条各部门、子公司、分支机构应设立财务负责人，负责本单位的财务管理工作，并接受财务管理部门的指导和监督。

第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支必须合法、合规，严禁挪用、侵占、私分；2. 资金收支实行日清月结，确保资金安全；3. 建立健全资金审批制度，严格执行资金支付审批流程；4. 加强对外投资管理，确保投资效益；5. 定期进行资金盘点，确保账实相符。

第四章会计核算第八条会计核算应遵循以下规定：1. 会计核算必须真实、准确、完整、及时；2. 严格执行会计制度和财务政策；3. 建立健全会计档案，确保档案完整、安全；4. 定期进行财务报表编制和分析；5. 加强成本核算，提高成本控制水平。

第五章内部控制第九条内部控制应遵循以下规定：1. 建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；2. 加强内部控制执行，确保制度有效实施；3. 定期进行内部控制评价，及时发现和纠正问题；4. 加强内部审计，确保内部控制有效运行。

财务制度大型集团公司1目录第一章总则 (3)第二章主要会计政策 (3)第三章会计科目的设置 (3)第四章会计凭证和帐簿 (4)第五章流动资产管理 (5)第六章对外投资的管理 (10)第七章固定资产管理 (11)第八章资金筹集管理 (13)第九章所有者权益 (14)第十章收入管理 (15)第十一章成本费用管理 (16)第十二章利润及利润分配 (18)第十三章财务报告 (18)第十四章财务分析 (19)第十五章税务管理 (19)第十六章电算化管理 (201)第十七章财务档案管理 (20)第十八章会计工作交接 (222)第十九章附则 (233)2第一章总则第一条为加强大型集团公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条本制度适用于大型集团公司。

各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。

第三条公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。

各项支出必须经财务部门审核，报经总经理批准后方能用款。

第四条公司总经理全面领导公司的财务工作。

公司设财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。

公司财务部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。

财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。

第二章主要会计政策第五条本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》等。

第六条以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

第七条记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。

第八条企业的会计核算以人民币为记账本位币。

第九条公司的固定资产按直线法计提折旧。