史上最全加拿大报税指南你准备好了吗

去报税之前，你需要知道些什么（加拿大）(一式两份，看过我博客的可以拐道了，tax planning is coming soon.)上下班无聊之际忽然想要回报社会，决定在tax season来临之前给和谈谈报税。

标准的脱书教学，若有出入请各位高人告之，大谢。

1.先说说你为什么要报税？简单的说，如果你打工你的工资里就扣了税，但那些税是政府按照你的regular pay算出来的，其实你有一大堆tax credit可以抵税，或者你有一些deduction可以减税政府不知道。

而在加拿大，报税是你自己的责任，政府不会主动还钱给你，但是你要欠他们钱，他们会向你要利息的。

所以作为一个像我一样的low income就应该主动报税，向政府讨钱。

还有些朋友说我是学生没工作没交税，不需要报。

NONONO,如果是这样，那你就浪费了你的tax credit。

你的学费是可以当做tax credit的，你交多少就多少的tax credit。

你还有education&text book tax credit，这里不是让你把所有text book的receipt都留着报税，education & text book tax credit是固定的，full-time student 一个月是$400的education credit和$65的 text book credit。

part-time学生是$120和$20。

所以，如果你是学生报税时请带好T2202就那张表可以帮你gain很多很多 tax credit。

（注解：这里要先给各位扫盲一下，Tax credit是non-refundable,你以后不交税就不能抵，政府不会还给你的。

再有一点就是tax credit不等于你可以少交那么多税，想得美，先乘以15%吧。

）还有些朋友会说，我以后不在加拿大工作，我不会交税就不用报咯。

其实你还可以报GST return。

其实是这样的，理论上来说我们是不用交GST的，但是我们没法收集一年内消费的所有receipt，所以加拿大政府说按average来算我们一个季度退你大约62刀的GST。

加拿大留学报税申请指南加拿大气候优越风景优美，是世界各地留学生的的向往之所。

那么在加拿大留学怎样申请报税呢?店铺在这里为大家整理了加拿大留学报税申请指南，欢迎阅读。

一、基本流程近几年留学加拿大的热潮一直不减，特别是现在加币那么低，来加拿大留学算是最划算了!但是国际留学生的学费比起本地生仍然高出不少，大专学院一年的学费大概1万5加币左右，本科院校每年学费可能高达2万到3万加币。

但是作为留学生的你知道吗?虽然你交的是高额学费，但是有一部分其实是可以退回来的，所以千万不要忘了报税。

通常，学费申报是所有留学生最重点关注的部分，因为留学的费用累计起来往往是一笔很大的数目。

很多留学生朋友如果没有申报或只申报了部分年份的学费，是非常可惜的。

留学生的学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。

通常申报学费之前需要从学校获得T2202A表格，一般可以从学校的网站上直接下载打印出来，也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。

对于在留学期间没有任何收入的学生来说，申报学费是不会得到任何的退税的，只有在有收入的情况下，才能有抵减作用而达到少交税或者多退税的目的。

因此有些没有收入的学生在留学期间觉得申报学费没有获得任何退税，而忽略了申报学费，这实在是一个大大的错误!但是，税务局还是十分人性化的，学费的申报不仅仅是申报当年，以前没有报的都是可以重新补报的，所以没有报过学费的留学生也无必过分担心。

二、学费的申报条件1、留学生所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可的。

2、留学生所读的课程必须是高等教育。

加拿大大部分的学院和大学提供的都属于高等教育课程。

特别要强调的是高中不属于高等教育，所以学费不能作为报税用途。

3、留学生必须年满16岁。

我要在线咨询4、留学生所交的学费大于100加币。

5、必须有学校出具的T2202A表用于报税用途。

留学生学费本来就比本地人高很多，而且现在加拿大物价也贵，学费作为留学生退税最多的部分，千万千万不要忘记申报，当然，如果你是富二代，可能不在乎。

非税务居民在加拿大该如何报税谁是税务居民？谁是非税务居民？加拿大税收制度将居民分为税务居民和非税务居民。

税务居民，与你是否是加拿大公民或枫叶卡持有人并没有直接的联系。

加拿大公民和加拿大枫叶卡持有人，可能是税务居民，也可能是非税务居民；反之，非加拿大公民和非加拿大枫叶卡持有人，也可能是税务居民。

非税务居民，指的是迁离加拿大，并且完全切断与加拿大的居住关系，其全球收入不需要在加拿大申报的特殊群体。

对于较长期离开加拿大的人士来说，离开并不能说明或认定自己是加拿大非税务居民。

一般情况下，需要在税表中进行切割或向加拿大税务局提交NR73Determination of Residency Status (Leaving Canada), 获得加拿大税务局的意见认定，进一步帮助自己识别是否是加拿大非税务居民。

加拿大税法并没有要求离境人士向加拿大税务局提出加拿大非税务居民的申请，但如果能够获得加拿大税务局的意见认定意见，就会极大地降低将来被查税和补税的风险。

当然，如果提供的资料不真实或不准确，或者之后与加拿大的居住关系又发生了变化，税局也是可以推翻以前的结论的。

也就是说，税局出具的这份非税务居民认定意见不是一劳永逸的，任何时候情况变了，结论都会发生变化。

在什么情况下，非税务居民才不需要报税？一旦成为非税务居民，如果在加拿大境内没有收入，就不需要每年向加拿大政府报税和缴税了。

在什么情况下，非税务居民仍然需要报税？获得加拿大税务局认定自己是加拿大非税务居民的回复后，离境时还需要向加拿大税局报税。

除了申报收入外，还要填写全球资产清单和全球资产视同卖出的表格。

全球资产清单包括全球的地产、股票、债券、股权、个人物品、收藏品等。

全球资产视同卖出表格要列出清单所有财产的税务成本和离境时的价值，税局认定你成为非税务居民的当天，这些财产视同出售，增值部分就要计算缴纳增值税了。

对于某些在加拿大居住若干年，海外资产较多的投资移民而言，放弃加拿大身份，可能还需要缴纳税务居民期间全球资产增值部分的税额。

加拿大移民你交税了吗？加拿大个人所得税制为全面税制，税率极高，税制繁复。

个人报税称为诚实制度：由纳税人自行呈报，自行计算收入，并自行计算税款，依时呈交海关及国税总署。

一）征税范围加拿大居民必须将在一个税务年度内之全部收入列入一份个人报税表内计算总收入，扣除税法许可之扣除额后，便为净收入，再扣除税法允许扣除之各类损失等，余额为应课税收入，根据应课税收入，以规定之税率，计算税款，再从中减去各类退税额后，算出应付税款或退税。

收入包括薪酬收入、退休金收入、就业保险收入、股息收入、利息及其它投资收入、有限责任合伙收入、租金收入、资本性质收益、赡养费收入、注册退休储蓄计划收回、其它收入、以个人名义经营之营业收入、专业收入、佣金收入、农业收入、渔业收入等。

收入之范围包括在加拿大及在国外之收入，即所谓「全球收入」。

二）加拿大居民之纳税义务加拿大所得税法决定一个人之纳税义务之准则，为该人士是否加拿大「居民」。

如属「居民」，该纳税人须将全球收入在加报税。

如属「非居民」，则该非居民祇须将在加拿大之收入报税。

根据加拿大税法，公民与纳税义务，并无直接关系。

如甲君为加拿大居民，他在加并无收入，但在海外却有丰裕收入，他就必须将海外收入在加呈报缴税。

祇要台端成为加拿大居民，无论台端从天涯海角所赚取之利得，加拿大政府都要依法征税。

如甲君为加拿大公民，但在海外定居，在加并无收入，那么他在加并无纳税之义务。

三）决定纳税人居留地之原则居民与纳税义务有直接关系，因此，一个人是否加拿大居民，在税务责任来说，是一个十分关键的问题。

可是在厚厚的一本税法中，却无「居留地」或「居民」之定义。

从所得税实务处理，「居民」乃一个事实问题。

总结大量法庭税务判例，决定一个人是否为加拿大居民，应考虑该人在加是否拥有自住屋宇，在加之家庭关系，经济关系及社会关系等等。

税法虽无「居民」之定义，但有「居民」之伸展定义，税法明文规定任何人士每年在加逗留超过一百八十三天，则被「视作居民」。

加拿大税收指南（2011）税种：其他税颁布日期：2012-05-04实施日期：附件：A、应付税金联邦税及征收位于加拿大的公司就其全球收入缴纳所得税。

非居民企业仅对加拿大来源的业务收入缴纳所得税，从某些特定加拿大资产的处置中所获资本利得的50%，一些其他的财产比如加拿大资源财产的处置中所获利得的100%。

加拿大对非居民收益征税的各种不同财产都包含在“应税加拿大财产”定义中，非居民公司也要对分支利润的分配和被认为是非劳动收入的特定类别的加拿大来源收入缴纳25％的预提税。

税收协定将限制加拿大对非居民企业征税或降低预提税税率的能力。

联邦政府和八个省已订立税收征管协议，即联邦政府负责管理联邦和各省的公司所得税。

联邦政府也管理三个地区的税务体系。

目前，艾伯塔省和魁北克省管理自己的企业所得税制度。

安大略省的企业所得税已由联邦政府从2008年12月31日起的纳税年度开始管理。

企业通过在一个以上省份的常驻机构取得的收入，必须按照特定方式将应税所得分配给各个省。

应纳税所得在各省之间的分配因素是：（一）总收入，和（二）分配给各省常设机构的工资和薪金。

综合联邦和省级或地区的企业所得税税率根据企业业务进行的省份或地区的不同和业务性质的不同而有所不同。

制造公司的综合联邦和省级税率范围是从20.5％到34％（2011年：19％至32.5％）。

其他公司的综合税率范围是28％至34％（2011年：26.5％到32.5％）。

根据所得税纳税所在省份，加拿大人控制的私营公司（CCPC）有权按较低的税率11％至19％对最初的$400,000到500,000美元的扩展业务收入纳税。

企业所得税是按月分期支付，加上企业纳税年度末两个月后的应付差额，或者，在是符合条件的CCPC的情况下是，纳税年度末后的三个月。

申报表必须在纳税年度末的6个月后以内申报。

即使没有纳税义务，非居民企业也需要提交一份纳税申报表，如果未在截止日期前提交，则会有相应罚款处罚。

登陆加拿大时，海外资产申报指南近几年来，加拿大政府出台了打击国际逃税的一系列新举措，增加本国税收。

在这种环境下，移民加拿大正确申报海外资产和规划今后资产的转入就显得更为重要了。

而每一位移民加拿大的朋友—作为税务居民—从长登那天起，你就有义务为你的全球收入向加拿大政府纳税。

本指南全面整理了关于海外资产申报和转入布局的要点。

1. 全球征税税务局要求加拿大的税务居民申报海外资产，这其中主要的目的就是为了避免居民隐瞒海外收入而逃税。

而我们新移民必须记牢的一点就是：作为加拿大的税务居民，从长登那天起我们就有义务为自己的全球收入向加拿大政府纳税。

2. 什么钱可以避税是什么钱，加拿大政府都要征税吗？当然不是，作为新移民，这三种钱就是可以避税的。

1.移民前，就有的钱。

2.移民以后挣得，并且已经向加拿大税务局申报过、纳过税的钱。

3.父母等人的赠予，例如继承的遗产。

3. 资产转入的时机常常有新移民会问：什么时候把钱转到加拿大最好呢？我们强烈建议: 尽快转入.一般来说，在新移民登陆的前两年，税务局默认你需要转入资金安家置业，所以他们对你的资金监察较为宽松。

不过，如果你正确地申报了海外资产和海外收入，并且做好了充分的准备，任何时候你都可以将资产安全地转移到加拿大来。

4. 收入报多少比较合适当然如实申报，肯定是风险最小的，但这样我们肯定也是交税最多的。

其实这里面也是有几个原则的。

原则一收入大于支出一般来说，你申报的年收入必须满足这个条件。

通俗的说就是，在交完税以后，剩下的钱是能够满足家庭生活开销的。

“坐吃山空”的做法，当然不合逻辑的，如果长期倒挂，就容易引起税务局的注意。

原则二接近平均水平这是什么意思呢？就是你申报的家庭收入，最好和你所在社区的家庭平均水平相接近，不然怎么叫物以类聚呢？如果明显偏低，也容易引起税务局的稽核。

5. 收入应该怎样报我们建议你这么申报：优先申报你的海外资产性收益海外资产（比如银行存款，股票基金投资，债权等）性收益申报了，那以后这些海外资产就能合法转入了！然后国外工作收入（有的话）打工和租金收入如果不报，问题不大，因为税务局目前可能也查不到，但以后你想把这部分钱转进加拿大，可能会有问题，所以还是建议先申报了。

加拿大华人移民报税须知加拿大华人移民报税须知1、不重视纳税申报加拿大的纳税申报制度是很严密周到的，其纳税制度与每个人，每个家庭的生活都密切相关，无论是高收入的家庭还是低收入的家庭都要重视一年一度的报税制度，而不能随意去应付。

如果申报人的收入构成简单，自己或请朋友填报税表就可以了。

一些社区中心有时也为新移民提供免费报税服务。

若申报人收入构成复杂，最好找一个专业报税的机构帮助报税，或自己购买报税软盘填报。

税表每年一至四月可在附近邮局领取。

税务局则不仅有当年税表供领取，也备有过往年份的税表供索取。

加拿大是一个高税收的福利国家，它的税收是取之于民，用之于民。

因此，要享受加拿大的福利制度，就必须重视每年的纳税申报。

政府在充分掌据申报人的个人与家庭信息资料和收入状况后，才会确定其相应的退税和补贴。

2、认为没有收入就不要报税这种误解较常见于新移民，认为自己或是配偶没有收入就不用报税了。

在加拿大无论是否有收入，只要你是加拿大的居民，没有收入也一样的需要报税。

因为加拿大政府是根据你每年的收入情况和纳税情况来核定你每年的退税额，政府会按照你每年缴的房租、地税来核定你的房屋补贴。

如果有孩子，政府会根据你家庭收入的多少来核定孩子的牛奶金补贴，如果政府没有掌握这些信息资料，就会停止发放牛奶金的补贴。

再如政府每年按季度给每个家庭GST的退税，以及象去年发放的特殊津贴煤气补助就不能享受。

所以在加拿大报税是件很重要的事情，要养成及时填报税表的习惯。

3、对加拿大税率存在不正确的理解2000年加拿大的边缘税率为:可打税收入$0-30,004，税率为22.20%; $30,005-54,000, 31.24%; $54,001-60,009, 33.09%; $60,010-63,100, 39.39%; $63,101-100,000, 43.40%; $100,000以上,46.41%。

对这一税率华人移民常存在有两种误解，一是以为在加拿大只要有收入，不管多低，政府都要拿走一部分。

加拿大新移民必须知道的3个报税时间点新移民初抵加拿大，最为关心的问题之一，就是在什么开始报税，生怕耽误了被税务局纠缠。

说简单一点，新移民只要记住三个与税务相关的主要申报时间点，就不用太紧张。

根据加拿大税法的规定，新移民的个人所得税申报、海外资产申报及海外附属企业申报，经常会出现在不同的时间点上。

为了便于大家理解，这里举例说明。

假如李女士2012年8月25日长登加拿大，他将在什么时候开始上述三项申报工作。

一、先确定自己是不是加拿大税务居民注意我这里用的是长登。

长登指的是登陆加拿大之后长期的居住、生活或工作在加拿大。

对移民朋友来说，从第一次登陆加拿大之日起，你就成为了加拿大永久居民。

对于第一次登录就是长登的移民朋友来说，你第一次登陆的日期也即在你的枫叶卡上显示的日期就是你成为加拿大永久居民的日期，同时也是你成为加拿大税务居民的日期，两者是一致的。

而对于短登的新移民朋友，如果你在短登期间仅仅是在加拿大短时间的停留，办理了枫叶卡的申请手续，有的可能也申请了SIN卡，但没有在加拿大建立税务局认为的主要居住关系，比如申请了政府的医疗保险，牛奶金或GST退税等，你就还没有成为真正意义上的加拿大税务居民。

加拿大税务居民和非加拿大人税务居民在税法上的主要区别是加拿大税务居民需要对其的全球收入对加拿大政府申报纳税，而非加拿大税务居民则只需对其加拿大来源的收入申报纳税，如果没有加拿大来源的收入，非加拿大税务居民就无需向加拿大政府报税。

二、个人所得税申报时间加拿大个人所得税的申报是以日历年度为单位的。

每个日历年度结束后，税务局要求有关单位或个人(包括银行及雇主等)在2至3月份将有关报税的文件准备好并送税务局及纳税人各一份(这里面包括大家常见的T3,T4,T5及学费T2202表等)。

纳税人收到报税相关的资料后可以准备申报个人所得税。

上述例子中，李女士需要在2013年4月30日前，第一次向加拿大税务局申报2012年个人收入所得税，包含的时间区间为2012年8月25日至2012年12月31日。

在加拿大如何报税？在加拿大如何报税?问：为什么没有收入也一定要报税?答：经常接到一些电话(尤其是新移民朋友)询问有关报税的事情, 其中问的较多的问题是, 我刚到加拿大没有任何收入,我还需要报税吗? 答案是肯定的, 因为如果不报税会直接影响到你的切身利益. 包括:(1)得不到应得的GST 退税 ( 每人最高可得$216/年, 而没c收入的人士可能得到最高GST退税 ) . (2)得不到孩子的牛奶金 (因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额 ). (3)不能使现有的RRSP 限额及时up date. (4)丢失将学费carry forward 到下一年的机会. (5)当年的报税单是你申请家人来加的必要支持性文件因此正如一句玩笑说的, Need money? File your taxes!问：没有T4 SLIPE 怎么报税?答：随着报税季节的临近, 人们也陆续收到了各种各样的T4表, 如T4, T4A, T4E等. 但有些家庭由于搬家等其他原因, 没有收到或遗失了T4表.该如何报税呢? 首先要尽可能地联系以前的雇主, 要求重新寄一份COPY来; 如果公司倒闭没有发出T4, 则将每次收到的工资条汇总, 分别将GROSS INCOME, CPP, EI, INCOME TAX 填入到相应的表格里. 如果没有工资条, 就估计一个最准确的AMOUNT 和DEDUCTION. 等将来一旦找到确切的数据, 给CCRA写信并填表TD1要求调整你的RETURN.问：我是投资移民，不知国内的收入、资产是否填报?答：加拿大税法规定：对纳税公民的全部收入课税，不分收入来源地区，即Global Income。

所以国内或美国等的收入属于应纳税收入，需要在税表中填上。

鉴于这些收入可能已交过税，加国允许间接抵减一部分税款。

至于资产，只要所有资产的总值超过10万加币必须申报。

例如：在加拿大境外有房产5万、证券3万、存款3万，合计11万，应填T1135(E)。

加拿大留学报税及退税指南一、报税准备1.社保号码大家需要办理好自己的工卡号，全称是Social Insurance Number，直接向税务局申请，会先拿到一张临时税卡（Individual Tax Number），可以使用邮寄的方式进行报税，需要等待三个月左右的时间。

正式的税卡申请，需要提交身份证明、学生证明和工作证明，发放之后可以进行电子报税，这样大家不需要额外准备纸质的文件，直接提交申请即可，审核的速度也会变快。

2.收入证明有收入才需要缴税，而学生的收入，除了兼职工作之外，还会有奖学金，这都是大家的合法收入，此外大家在银行内的存款，还会有利息，这也算是大家收入的一部分，可以进行报税。

大家工作的收入，会有T4表进行证明；而获取奖学金的证明则是T4A表；在银行内的存款所获得的的利息，是T5表，大家可以出示自己所有带有“For income tax purposes”的表格。

二、退税要求1.学费退税交给学校的学费，应该是留学生在加拿大的一笔开销，这笔费用的退税方式和大家常规的退税是不一样的，只有毕业之后在加拿大工作，才能够申请退税，而且也不是常规的退现金。

在大家进入正式的工作之后，所获取的收入是需要进行缴税的，而大家如果有留学的经历，可以用学费交的税直接抵收入交的税，知道税费全部报销完成，大家可以省下一大笔钱。

2.兼职退税在加拿大进行兼职工作的学生，只要有收入就需要进行缴税，而为大家缴的这笔税，可以在每年的年初进行报税，在四月末之前处理完即可，税费会分三个月分批下发。

3.消费退税而大家在加拿大的大额支出，也是会产生税费的，只要获取了收据，就可以统一进行报税，流程和兼职的退税是差不多的，大家可以一起进行报税。

扩展阅读：加拿大留学存款证明要求一、存款证明是留学生在申请出国的签证的时候，必须要出示的家庭的经济情况的证明，部分学校还会要求学生提交申请的时候同步提交，同样也是为了考察家庭有没有支持学生留学的经济实力，所以大家的准备一定要早一点开始，这样会对申请更有利。

加拿大、美国留学生报税与退税全攻略
在登录carleton central, 在下图显示里选择“print tax receipts”
里面就可以下载学费退税的T2202A表。

表格显示如下图. 涂黑部分是报税人的个人信息。

至于房租的收入可以向物业或者房东索取。

以下是两款报税软件。

需要用的可以从Google上搜索出来。

这个是提供的免费报税软件，里面有从安装到使用的详细说明。

这款是收费的退税软件。

应该来说基本上自己报税的都用这款。

报一次就7加元不到，报完之后会立刻显示你能收到多少退税。

现在，退税的软件也越来越高级，以前是要自己手输，现在基本上直接上传表格就可以读取数据了。

手输的部分已经变得很好了。

跟着流程一步步来做就行。

此外，如果想省事儿的，找人报税可以从中文网站上找会计事务所的人，最好是有朋友介绍。

如果，有朋友是在卡尔顿读书的，我可以把我的报税人员介绍给大家。

后面我会附上更为详细的视频讲解。

科普！加拿大各省如何征收个人所得税？看完这篇就全明白了！加拿大税收相信很多小伙伴们都知道加拿大是全球征税，也有很多客户经常向我们咨询加拿大的个人所得税是如何征收的。

在加拿大生活，缴纳个人所得税是每个加拿大公民，永久居民以及临时居民必须要做的事情。

今天小编就来跟大家讲讲加拿大的个人所得税以及各省税率的差别。

“ Canada个人所得税缴纳个人所得税会有相应的退税机制，基本个人免税额（BPA）是一项不可退税的税收抵免，面向所有在加拿大生活和工作的个人。

BPA为所有应纳税收入低于BPA的个人提供联邦所得税全额减免，同时为应纳税收入高于BPA的纳税人提供部分减免。

2022纳税年度的BPA为$14,398。

BPA金额每年将根据通胀率进行调整。

加拿大的个人所得税（Personal Income Tax）是由联邦政府和各省或地区政府征收。

加拿大居民需分别缴纳联邦税和地方税。

联邦政府通过加拿大国家税务局（Canada Revenue Agency）对联邦和地方个人所得税进行管理。

加拿大居民需根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税，加拿大个人所得税应税收入包括：薪酬收入、生意收入、投资收入和资本收益。

联邦个人所得税实行超额累进税率，也就是说纳税人收入越高，税率也越高。

加拿大税率加拿大税务局（CRA）于每年2月18日开始受理报税，4月30日是大多数加拿大纳税申报人当年报税的最后期限，报税表和欠税需在4月30日前递交和缴清。

自雇人士最后报税截止期限为6月15日，但所欠税款在4月30日之前也要缴清，否则将面临罚款。

加拿大税务局公布的2022年联邦税率如下：•可纳税收入为$50,197以下：税率15%•收入超过$50,197至$100,392的部分：税率20.5% •收入为$100,392至$155,625的部分：税率26% •收入为$155,625至$221,708的部分：税率29% •收入为$221,708以上：税率33%加拿大各省税率一览加拿大的税收政策取之于民，用之于民，是一个高福利国家，在这里能享受到高质量的生活，为孩子提供良好的教育环境。

正确加拿大报税事宜每年的2月1日至4月30日，是加拿大一年一度的报税季节，这段时间是税务局及会计师们最为忙碌的时候。

根据加拿大法律，主动及报税是每个加国居民应尽的义务，更是义不容辞的责任。

报税的主要途径为了方便报税人，加拿大税务局推出三种报税途径供选择，分别是：网上申报、电话申报及邮寄方式申报。

纳税人可以根据自己的情况选择适合的报税途径。

具体如何完成报税，纳税人可以选择自行申报、购买官方认可的计算机软件报税以及聘请专业会计师帮助报税。

电话报税（T elefile）及网上报税（Net file）具有方便、快捷的优点，不过，报税人需要有税务局给的使用代码（access code），在您报了第一次税，税局开始有了您的报税记录之后，税局就会在每年的1月将此代码寄达您家中。

使用电话或网络报税，除税务局特别要求外，一般不需附交任何凭单或收据之类的支持文件。

税务局通常约在两周之后寄发评税通知（notice of assessment）及退税。

电话报税的方法：准备好各项税务单据，拨打免费电话1-800-959-1110，依次回答接线员的问题，报出您手里税务单据中的各个项目和相应款额，即可完成报税。

网上报税的方法：详情请参看税务局网站file.gc.ca/的介绍内容，或致电1-800-714-7257查询。

税表的领取方式用于报税的个人税表T1General通常都可以在邮局拿得到。

如果曾使用邮寄方式报税的纳税人，每年报税时期，税务局都会根据纳税人提供的地址将税表寄出。

另外，部分公立图书馆内也提供当年的税表，在各税务局的办公室及税务局的网站上都提供各类税表。

如果使用网上报税和使用软件报税时，则不需要税表。

若申报人的地址改变，则应该尽快通知加拿大税务局，以免错失税务局的退税款及其它通知。

卑诗省民更改地址的方式可以：1、通过上网到加拿大税务局网站http://www.cra-arc.gc.ca/使用“我的账号”（My Account）功能；2、通过信件或传真将个人签名、社会保险卡号、新地址及生效日期邮寄到：Canada Revenue AgencyTax Centre9755 King George HwySurrey BC V3T 5E6或传真到604-585-57693、致电1-800-959-8281更改。

加拿大留学生报税流程加拿大留学生报税需要准备的材料如下1. 社会保险号Social Insurance Number，也就是俗称的工卡号。

所有post-secondary的学签都允许学生校外打工。

学生需要去Service Canada 办理并取得工卡号.如果学生是第一次报税，又没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Individual Tax NumberITN,即临时税号，一个0开头的9位号码。

2. T2202A或者T2202.这个是学校给学生开具的一个用于学费报税的表格。

一般学生可以在学校的网站上下载,也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。

学费的报税属于不可退回的Credit,但是在学生毕业后有收入时才可以起到抵减收入的作用，从而达到少纳税的目的。

3. T4，T4A，T5等收入证明。

T4：如果学生在校外工作，公司会在年初给学生开一张T4表。

T4A：奖学金收入T5：银行利息收入，这是银行给学生邮寄的一张T5表格。

只有学生的利息多于50元，银行才会给学生邮寄这个T5表格。

所以不需要担心没有收到。

无论什么表，只有带有“For income tax purposes”，都要妥善保存，报税时会用到。

4. 房租收据，地税Property Tax。

这是一个支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。

如果要申请该项补贴，需提供：居住地址，居住时间，支付的房租数额，房东姓名或房产公司名称和联系方式。

如果学生在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。

尽管报税时是不需要提供房租收据，但是一定要保留好房租收据，因为税务局有可能在退给申请者房租补贴后，向申请者来信索要房租收据。

地税是针对留学期间购买了房产，需要提供你的地税单据，同样可以得到相应比例的住房补贴。

5. 提供邮寄地址或作废的支票方便CRA给学生寄支票或者直接将退税金额转到学生的银行账户。

6. 公交费用月票卡可保留下来，用于退税。

注意事项1. 学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。

加拿大留学生报税流程须知加拿大留学生报税解析实际上，国际留学生可以享受同加拿大本国学生及移民学生一样的退税待遇。

加拿大税务局规定，只要在加拿大居住超过183天的人都需要或者应该报税。

收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人则能得到退税。

留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税。

由于没有收入，通常会得到一定程度的退税。

%那么，留学生报税可以得到哪些补贴?报税时需要注意哪些方面呢?*就此作一详解。

留学生报税可以得到的补贴或退税1、货劳税/统一销售税补贴关于这一条税务局的官方解释如下：The GST/HST credit is a tax-free quarterly payment that helps individuals and families with low and modest incomes offset all or part of the GST or HST that they pay。

意即货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。

请注意，这一部分补贴是免税的。

通常，报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。

联邦政府于2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。

条例规定，2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。

因此该项补贴也被称为“落地税”。

值得注意的是这项补贴即使您有权得到，您仍须申请。

如不申请，政府不会主动付给您这项补贴。

所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。

2、住房补贴符合报税条件的安省居民，也包括含国际留学生，如果支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。

【导语】作为⼀个⽼牌的移民国家，加拿⼤⼀直都以发达的经济，优渥的福利制度等优势备受移民者的青睐。

⽽且随着加拿⼤移民政策的不断放宽，使得越来越多的⼈选择移民加拿⼤。

那么⼤家对于加拿⼤税收报销这件事了解有多少呢?下⾯⽆忧考就给⼤家介绍⼀下。

第⼀次登陆后是否就需要报税 短登的新移民，从第⼀次登陆加拿⼤起，您就成为了加拿⼤的永久居民，但落地报到后如果马上回国，并没有在加拿⼤建⽴紧密的居住联系，则您还没有成为真正意义上的加拿⼤税务居民。

但对于长登的新移民，登陆后在加拿⼤建⽴紧密的居住联系，特别指的是每年居住时间累计超过183天，在税务上就会被认定为税务居民，那么就要报税。

登陆前要做哪些税务准备 对于计划来加拿⼤定居⽣活的新移民，在⾝份获准以后，登陆之前在税务上应该做哪些准备⼯作呢? 不管是从财务还是税务上来说，登陆前的⼀个重要准备⼯作就是要整理家庭的全部资产，包括五⼤类：现⾦存款、物业、股权、债权和基⾦/股票/信托投资。

现⾦存款：主要是银⾏存款，能证明资⾦的证据包括银⾏对账单、⽉结单、存款证明、银⾏账户开户⽂件等，必须真实有效。

物业：证明房地产的⽂件证据，如产权证、地税单、买卖交易⽂件、付款证明等。

公司股权：股权证是公司股份资产的证据，必要时，还需⽂件证明申报⼈如何获得该股份，如买卖交易⽂件、投资协议以及付款证明等。

债权：就是对别⼈的放债，形式包括⽋条、放贷、应收款、账款、债券等。

基⾦/股票/信托投资：包括投资的开户⽂件、历史交易记录和登陆前市值等。

假定成本：不少移民在成为加拿⼤居民后，会继续保持移民前拥有的海外资产。

在申报海外资产时，对于这些资产成本的计算，税法上有明确规定，即按成为加拿⼤居民那⼀天的市场价值来算，这种成本叫做假定成本(DeemedCost)。

这⼀假定成本带来的好处是，移民前所积累的资本增值部分⽆需在加拿⼤交税。

因此，为了便于⽇后申报海外资产，应收集证据来⽀持这⼀假定成本，这将是申报海外资产的依据，也是在出售资产时计算资本增值的依据。

加拿大人如何交税夫妇应分别报税加拿大人如何交税夫妇应分别报税【中华财税网北京04/29/2004信息】西方经济发达国家的人常提的一句话是“人的一生有两件事不可避免：死亡与税收”，那么，加拿大人是怎样交税的呢？加拿大人如何交税个人所得税是加拿大一个非常重要的税种。

加拿大的个人纳税计算年度为公立的每年１月１日至１２月３１日。

个人的计税收入包括工资、利息、净租金收入、个人公司净收入和合资无限公司净收入等等。

而资产性质收益如出售股票或出租物业净收益，则减除２５％后的余额为计税收入，个人来自海外的收入也包括在计税收入之内。

个人在本年度的纳税情况必须在纳税年度结束后的四个月内呈交税务局。

每年的１月到４月间，居住在加拿大的人均会收到税务局寄来的报税表单，要求纳税人在规定时间内填好后寄还给税务局。

这些表格所要求填写的项目编排的好似一套完整的运算公式，填好表格，结果也出来了。

计算的结果一般有以下两种情况，去年交的税（加拿大人领取工资或有其它收入时大都被预先扣除个人所得税）超出了应该交的税；另一种情况是少交税了。

如果是第二种情况，寄表的同时，就得同时在信封里附上一张支票，写上该补交的钱数。

如果是多交了税，税务局收到填好的表格后，就会把多交的税款退到你的账户上去。

对于不按时报送个人纳税情况的行为，加拿大的税务机关有权进行处罚。

未按规定报送个人纳税资料表的罚款为未交税款的５％；迟交税表每满一个月，罚款再加１％，直至最高到１７％为止。

加拿大的个人所得税规定夫妇应分别报税，基本免税额为每人每年６４５６加元。

如配偶完全没有收入，则配偶的个人免税额为每年５３８０加元。

实际上加拿大的个人所得税还很复杂，比如说，某人在加拿大工作，其家庭成员均在中国国内而又没有工作，像此类特殊情况，加拿大个人所得税法都有较为详细具体的计税办法。

也就是说，如果其国内的配偶没有收入而又靠在加拿大工作的那个人供养的话，其配偶也可享受加国的免税额待遇，当然了，出示有关部门的证明书是少不了的。

【导语】当下，移居海外的国⼈在⽇益增加，⽽在多样化的移民途径当中，⾃雇移民成为备受推崇的⼀种⽅式，⽽加拿⼤⾃雇移民更是凭借着⾃⾝的优势吸引了很多移民者。

以下是⽆忧考整理的加拿⼤⾃雇移民如何报税，欢迎阅读！【篇⼀】加拿⼤⾃雇移民如何报税 加拿⼤税务局特别印制⼀本名为“雇员还是⾃雇”的⼩册⼦，说明如何判别。

通常来说这取决于您对⼯作的控制程度，⾃⼰掌握⼯作的时间、地点、⽅式，⾃⼰准备⼯作⼯具，只需报告⼯作进度，⾃负盈亏⽀付费⽤，那么就可以称之为⾃雇。

相反，如果雇主决定您的⼯作时间、地点、⽅式、薪资、提供⼯具、监督⼯作、评估质量，则属于受雇。

⾃雇的特点是，在⼀定的时间内为某公司完成⼀项特定的任务或者在家⾥为别⼈⼯作。

⼀、⾃雇报税需准备的⽂件 如果是⾃雇⼈员，报税时，需要有与客户(个⼈或公司)之间的合同，或者你完成⼯作后给客户开的发票。

⽐如你承包了⼀家银⾏的⼀项⼯作，你需要与这家银⾏签署⼀份合同，明确规定开始时间及结束时间，还要写明如何⽀付报酬。

如果是按时间提供服务的情况，⽐如冬天帮⼈铲雪，你需要有给客户的发票，写明提供服务的起⽌⽇期和费⽤，收到钱和没有收到钱的发票都要保存好。

收钱的发票作为当年的收⼊报税。

⾃雇者年收⼊超过3万加元需要在收⼊超过3万加元的30天内，在加拿⼤税务局注册⼀个GST(货劳税)号码，GST退税可以按年做或者按照季度做。

⼆、使⽤合适的表格 公司通常给雇员发T4表格报税，⾥⾯会包括发⼯资时预扣的所得税、加拿⼤退休⾦供款、就业保险费等。

⾃雇⼈⼠通常不会收到T4。

有些情况下，⼤公司可能会给承包服务的⾃雇⼈员发T4A，说明给了他们多少钱，但不⼀定扣除了相关的税款、退休⾦供款或就业保险费等。

出租车司机、由代理商付⼯资的临时⼯，以及⼀些理发师等有可能会受到T4A。

有些⾃雇⼈⼠需要⾃⼰⽀出⼀些成本，⽐如购买⼀些设备才能完成⼀些⼯作，⾃雇⼈⼠报收⼊时可以扣除合理成本，美甲和理发等开⽀不属于合理成本，服装如果是业务需要的，可以作为成本抵扣收⼊。