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公司财务管理制度“关于资金担保和使用授信额度的规定”1. 引言为了维护公司的财务安全和健康发展，加强资金流动的控制和管理，公司制定了以下关于资金担保和使用授信额度的规定。
2. 总则公司为保障财务安全和稳定，对部门和员工的资金使用实行严格管控。
员工在进行支出操作时，必须遵守公司财务管理制度，并遵循严格的审批程序和资金拨付、使用、管理等规则。
3. 担保方式公司规定，员工在进行重要支出或资金借贷时，需要提供适当的担保措施。
担保方式包括但不限于：•提供抵押品或质押品；•提供银行承兑汇票或银行担保函；•提供授信额度；•提供个人担保或担保机构担保。
以上担保方式必须在公司财务审核通过后方可实施。
4. 授信额度使用公司设立了授信额度，员工在使用授信额度时必须遵循以下规定：•在授信期限内使用授信额度；•授信额度仅限于公司业务用途，不得用于个人或其他非业务用途；•在授信额度内的支出必须提供必要的支持文件，并进行必要的审批程序；•超出授信额度的支出必须进行额外的审批，并经公司董事会批准；•若员工未遵守授信额度使用规定导致公司财务损失，公司将按照相应法律法规对其进行追究和处罚。
5. 资金管理公司的资金管理应遵循以下原则：•实行封闭式资金管理，确保资金的安全和有效使用；•严格遵守国家法律法规和税收政策，合理规避风险；•加强对财务会计工作的监督，确保财务数据的准确性和真实性；•加强管理信息系统建设，提升财务数据管理和分析水平。
6. 违规处理员工若违反公司财务管理制度或相关法律法规，将接受公司给出的相应惩罚。
•在未经批准的情况下超支或私取公款等行为，公司将按照法律法规进行追究；•在资金管理、账务处理等方面存在错误或疏漏，公司将责令其改正，并进行教育和培训。
7. 结语公司作为一个企业，要秉承稳健经营、诚信合规的理念，不断完善自身的财务管理制度，避免财务风险，维护企业利益。
希望各位员工认真遵守以上规定，严格执行财务制度，共同维护公司的健康发展。
信用额度管理制度为了落实公司信贷政策，规范信用额度管理，维护公司的资金安全和风险控制，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于所有与公司合作的客户，包括但不限于供应商、经销商、合作伙伴等。
三、信用额度设定1. 客户信用等级分为甲、乙、丙三个等级，具体分级标准由公司信贷部门根据客户信用记录、经营实绩、资信状况等综合评估确定。
2. 每个客户在公司建立信用额度制度后，应根据其信用等级设定相应的信用额度上限。
3. 具体信用额度的设定由公司信贷部门负责，经公司领导审批后生效。
四、信用额度管理1. 客户申请提升信用额度应提前向公司信贷部门提交申请，经公司内部评估后，由公司领导批准后方可生效。
2. 在信用额度有效期内，客户应按照约定的额度使用范围和额度限制使用额度，不得超支或超限。
3. 客户在使用信用额度时，应按照规定的结算周期和方式还款，确保按时归还借贷。
4. 客户如有超支或逾期还款情况发生，公司有权采取适当的措施，包括但不限于暂停信用额度、减少信用额度等。
五、信用额度批准流程1. 客户提交信用额度申请。
2. 公司信贷部门对客户资料进行全面评估。
3. 公司领导审批信用额度申请。
4. 客户收到公司领导签署的信用额度批准书。
六、风险控制1. 公司信贷部门应定期对客户的信用记录、经营状况进行评估，及时发现风险隐患。
2. 对于存在较高风险的客户，公司应加强监控，适时进行风险提示和提醒。
3. 如发现客户存在较高风险的情况，公司有权立即暂停或调整其信用额度。
七、违约处理1. 客户发生超支、逾期还款或其他违约情况的，公司有权采取相应的惩罚措施，包括但不限于暂停信用额度、限制业务合作等。
2. 客户如发生恶意逃废债务的情况，公司有权向法律追究其法律责任，依法维护公司利益。
八、附则1. 本管理制度自颁布之日起生效。
2. 公司信贷部门负责解释本管理制度。
以上为信用额度管理制度的内容，希望各部门和客户在合作中遵守相关规定，共同维护公司和个人利益的安全。
公司授信额度管理流程一、目的：加强公司资金回笼和有效的管理，规范财务、销售等部门工作，加强与经销商的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标。
二、适用范围：本制度适用公司各业务部门、区域经理。
三、授信管理相关的名词定义：授信政策：授信政策指给予经销商、区域经理、销售部门一定金额的欠账。
授信期间：允许顾客从购货到付款之间的时间。
授信额度：允许顾客在授信期间赊销的金额。
授信标准：指顾客获得企业商业信用所应具体的条件。
授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对经销商分级管理的重要条件。
具体包括：品质：经销商的信用、履行偿债义务的可能性，它包括经营历史，同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。
能力：指顾客偿债能力，包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。
资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。
抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。
四、管理职责：1、销售各部门负责对经销商授信额度及政策的申报和额度使用管理。
2、财务部负责经销商分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理。
3、市场部负责经销商建档资料、经销商建档资料的录入。
4、总经理负责授信政策的审批。
五、授信原则及办法：1、根据公司年度应收账款总体目标，公司确定年度总授信额度。
2、授信额度按部门、区域经理和经销商逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到区域经理和经销商。
3、信用额度允许最高限额，根据信用等级及月销售额核定。
a、AAA级授信期限为1年，最高不得超过1个月销售额；b、AA级授信期限为半年，最高不得超过半个月销售额；c、A级授信期限为半年，最高不得超过十天的销售额；d、未评级经销商不给予授信额度，原则上现款现货，特定经销商可申请按批次购货授信。
e、授信期满结清货款后，重新办理授信。
六、经销商信用政策使用操作流程：1、销售部门根据合约及经销商情况提报授信经销商明细资料。
某公司财务管理制度之“资金担保和使用授信额度的规定” -制度1. 引言某公司为了合理管理资金，规范公司内部财务管理，制定了本制度。
本制度旨在规范公司内部资金担保和使用授信额度的规定，明确资金担保和授信额度使用的范围、流程和限制。
2. 资金担保的定义和范围资金担保是指公司为了保证合同履行或借贷行为的履行，对借款人或合同履行人进行担保的行为。
本公司所涉及的资金担保主要包括信用担保和质押担保。
2.1 信用担保信用担保是指公司为借款人担保，保障借款人按期还款的一种形式。
公司可以要求借款人提供担保函或其它担保方式来确保担保效果。
2.2 质押担保质押担保是指借款人向公司提供抵押品作为对借款行为的担保。
公司要求借款人提供的担保物必须符合有关规定，具备抵押条件，并经过公司认可。
公司将进行评估和审批担保物抵押价值，以此为借款人提供担保。
3. 授信额度的定义和范围授信额度是指公司向借款人或合同履行人提供的信用额度和贷款额度。
授信额度有助于方便借款人或合同履行人使用资金，提高公司与借款人之间的信任，并增强公司的管理效能。
授信额度有授信协议额度、非授信协议额度和信用额度。
3.1 授信协议额度授信协议额度是指公司向借款人所提供的一定额度信用期限。
借款人可以在授信期内按协议要求使用公司提供的信用额度，并在期限内偿还借款本金和利息。
非授信协议额度是指公司对某一特定交易提供的额度，相对于授信协议额度更具有明确的交易性质和特定期限。
3.3 信用额度信用额度是指公司向借款人或合同履行人提供的最高限制额度。
该额度是在考虑借款方能力、资信状况、行业风险、贷款用途等因素的基础上，根据公司信用评估体系的综合评定，从而设定有效期限和资金使用条件的。
4. 资金担保和授信额度的申请流程4.1 资金担保的申请借款人在申请资金时，需要向公司提交贷款申请、担保资料和信用评估报告等材料。
公司将根据借款人的资信情况、借款额度等因素进行审核和评估，最终确定资金担保方案。
浅谈授信额度调整管理制度一、背景随着经济的发展和企业规模扩大，授信额度调整管理制度成为了商业银行风险管理体系中的一个重要组成部分。
授信额度调整是指商业银行对客户的信用额度进行调整，以适应客户的资金需求和风险能力，同时保障银行的风险管理和资产质量。
授信额度调整是商业银行和客户之间信用关系的重要环节，其合理性和科学性对于银行风险管理和客户资金运作至关重要。
因此，建立健全的授信额度调整管理制度，是商业银行风险管理工作的重要内容。
”二、授信额度调整管理制度的重要性1. 保障银行的风险管理授信额度调整管理制度可以帮助银行及时发现和预防客户信用风险，保障银行的资产质量和健康发展。
通过不断地对客户的风险情况进行监控和评估，及时进行额度调整，可以避免因客户信用风险导致的资金损失，保护银行的资产。
2. 服务客户资金需求通过授信额度调整，可以更好地满足客户不同阶段的资金需求，有利于客户的企业经营和发展。
当客户业务规模扩大或者资金需求增加时，银行可以根据客户的经营情况和风险能力，适时调整其授信额度，以满足客户的资金需求，促进客户的业务发展。
3. 促进银行与客户的良好合作关系建立健全的授信额度调整管理制度可以促进银行与客户之间的良好合作关系，增强客户对银行的信任和依赖。
在调整授信额度时，银行应当充分沟通和协商，尊重客户的经营实际，依据客户的真实经营情况和信用状况，调整授信额度，展现银行的诚信和责任。
三、授信额度调整管理制度的内容1. 授信额度调整流程商业银行应当建立授信额度调整的明确流程和规范操作程序，包括授信额度调整的申请、审批、执行和监控等环节。
在授信额度调整的各个环节，应当明确责任人和操作规范，确保授信额度调整的合法合规和便捷高效。
2. 授信额度调整的依据商业银行应当根据客户的经营状况、财务状况、行业风险等因素，确定授信额度调整的依据和标准。
通过不同层次的风险评估和信用评定，确定客户的风险等级和相应的授信额度，做到科学合理、客观公正。
企业授信管理制度一、总则为规范企业授信管理，保障企业资金使用的安全和有效性，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于所有需要获取授信的企业，包括但不限于贷款、信用证、银行承兑汇票等形式的授信。
三、授信申请1.企业在需要授信时，需提供相关资料，包括但不限于企业的注册资料、财务报表、经营状况报告等。
2.授信申请需由企业主要负责人或授权代表亲自签署，并提供有效的身份证明和授权书。
3.银行在收到授信申请后，应尽快审核资料，并在3个工作日内做出批复。
四、授信额度1.银行会根据企业的实际经营状况、信用记录等因素综合考虑，制定合适的授信额度。
2.授信额度将根据企业的经营状况和需求进行动态调整，企业也可以向银行提出额度调整的申请。
3.授信额度的审批需由银行高级管理人员负责，并在银行内陆续报批。
五、授信担保1.企业申请授信时需提供相应的担保措施，包括但不限于抵押、质押、保证、信用证等。
2.银行将根据企业的实际情况和授信额度确定相应的担保方式，企业也可以提出担保方式的选择意见。
3.担保措施需在企业与银行之间签订具体的担保协议，明确双方的权利和义务。
六、授信管理1.企业在使用授信前，需向银行提交使用计划，并在得到银行的批准后才能使用。
2.授信资金只能用于企业正常经营和生产经营，严禁挪用用于其他用途。
3.企业需定期向银行报告授信资金的使用情况，并在银行的监督下进行使用。
4.企业在使用授信资金时需提供相关的凭证和单据，以方便银行的监督和管理。
七、授信还款1.企业在授信到期后，需按照约定的还款方式和时间，按时足额归还授信款项。
2.企业在还款前需提前向银行与工作人员进行沟通，并做好相关的准备工作。
3.如果企业因特殊情况不能按时还款，需向银行提交相关的申请，并说明具体的原因和解决方案。
4.银行将根据企业的还款情况和信用记录，对企业进行信用评级，评级结果将直接影响企业以后的授信条件。
八、授信监督1.银行将定期对企业的授信使用情况进行监督，包括但不限于资金使用情况、财务状况、经营状况等。
xx银行公司授信额度管理办法第一章总则第一条为有效防控集中度风险和信用风险，提高授信工作质量与效率,促进全行授信业务健康发展，根据《商业银行法》、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》等法律法规及我行相关规定，制定本办法。
第二条本办法中客户是指我行的债务人及交易对手。
第三条授信是指我行向客户提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。
包括但不限于：贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证、债券投资、特定目的载体投资（应按照穿透原则对应至最终债务人）及其他实质由我行承担信用风险的表内外业务。
第四条授信限额管理是指我行通过对客户制定和实施授信额度方案,以实现对单一客户/集团客户从授信总量上控制信用风险的目标。
在对客户进行全面评价、覆盖各类授信业务的基础上，合理确定对单一客户/集团客户的最高授信限额。
在最高授信限额内核定低风险授信额度和授信敞口额度。
第五条本办法适用于已（拟）在我行开展授信业务的企事业法人客户（含金融机构客户）、其他经济组织，分为单一客户和集团客户。
第二章管控原则第六条统一授信原则。
对同一客户提供的所有币种、所有形式的表内外授信业务均应纳入统一授信管理范畴。
第七条收益与风险平衡原则。
按照我行的风险偏好和信贷政策，以资本约束为底线，综合考虑客户的偿债能力和我行承担损失的能力，实现收益与风险的平衡。
－ 1 －第八条授信方案控制原则。
我行应通过授信额度方案的制定，对客户的授信总量和结构、风险防范措施等进行事前合理安排，通过全流程组织实施，实现对客户集中度风险和信用风险的动态防范与控制。
第九条差别化原则。
针对不同的客户类型及其对授信产品的需求，为其提供差别化的授信额度安排，并实施差别化的授信管理方式。
第三章授信额度分类管理第十条低风险授信额度是指我行对客户办理低风险业务核定的授信额度。
低风险授信业务实行授信金额管控，与一般风险、高风险业务的审批权限分开计算。
第一章总则第一条为加强公司信用管理，规范授信行为，保障公司资产安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属所有分支机构、子公司及关联企业的授信业务。
第三条本制度所称授信，是指公司为他人提供资金、商品、服务等，并要求对方在一定期限内偿还的行为。
第二章授信原则第四条授信工作应遵循以下原则：1. 审慎原则：充分评估授信风险，确保授信安全；2. 合规原则：遵守国家法律法规，符合行业规范；3. 效益原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化；4. 公平原则：公正、公平地对待所有授信对象。
第三章授信流程第五条授信流程包括以下步骤：1. 前期调查：对授信对象进行资质审查、财务状况、信用记录等调查；2. 信用评估：根据调查结果，对授信对象的信用等级进行评估；3. 信贷审批：根据信用评估结果，由公司信贷审批部门进行审批；4. 签订合同：与授信对象签订授信合同，明确双方权利义务；5. 贷款发放：按照合同约定，发放授信款项；6. 贷款管理：对授信对象进行贷后管理，包括跟踪、监控、催收等；7. 贷款回收：按照合同约定，收回授信款项。
第四章授信额度管理第六条公司对授信额度实行分级管理，根据授信对象的风险等级和信用状况，确定授信额度。
第七条授信额度分为以下等级：1. 低风险等级：授信额度为500万元以下；2. 中风险等级：授信额度为500万元（含）至1000万元；3. 高风险等级：授信额度为1000万元（含）以上。
第五章信用风险控制第八条公司建立健全信用风险控制体系，包括：1. 信用评级制度：对授信对象进行信用评级，为授信决策提供依据；2. 信用担保制度：要求授信对象提供足额担保，降低授信风险；3. 信贷审批制度：对授信业务进行严格审批，确保授信安全；4. 贷后管理制度：对授信对象进行贷后管理，及时发现和化解风险。
第六章责任追究第九条对违反本制度规定，造成公司经济损失的，依法依规追究相关人员的责任。
关于对客户实行授信额度管理的规定为加强公司经营管理，规避业务风险，建立健全风险防范机制，确保公司的资产安全，加速公司资金周转，提高公司经济效益，经公司研究决定自2002年7月1日起，在业务往来中对客户实行“授信额度管理”。
授信额度管理是公司风险防范机制的重要组成部分，其建立和实施对于扩大公司的销售、促进公司物流、资金流的良性循环将起到重要作用。
为此，特制订本规定，各部门必须严格按照此规定执行。
一、授信额度的范围指在销售、业务往来过程中超过一定业务量且信誉良好归还欠款及时的客户。
其具体划分标准和划分等级应根据业务量占总销售的比例、应收账款占销售的比例，应收账款的归还时间、银行的信用评级、客户的现金流量状况、资产负债情况、收益情况、资产（房屋等）抵押等相关指标来确定。
需要说明的是，济南、成都、上海分公司属于公司内部往来客户，不纳入授信管理。
此外，各厂也不纳入授信管理范围，但各厂成立的物流公司除外。
二、授信额度的确定审批为合理、严格地确定授信额度，确保公司资产的安全，减少人为因素，制定授信额度的审批程序如下：1、各业务部门在对客户进行授信额度前，由有关业务人员（第一责任人）对该用户的信誉、资产、经营状况等进行首次详细考察，写出书面考察报告，并附被考察企业的营业执照、税务登记证，组织机构代码证复印件，银行评定信用等级复印件或书面证明，上年度经会计师事务所审计后的财务报表等，以资产抵押的要提供有关合法有效证件。
2、各部门负责人（第二责任人）收到第一责任人形成的书面报告后应根据用户情况，由部门负责人和业务人员共同对客户进行审查，并填写受信额度审批表，经部门专题会议研究同意后，将审批表及有关资料报公司受信额度专题小组。
公司受信额度小组人员组成由总经理办公会议研究决定（公司受信额度小组人员名单附后）。
3、各单位对客户分配授信额度后，原则上不再批准任何临时授信额度申请。
三、授信额度管理制度的执行授信额度一经确定，各部门必须按规定执行。
第一章总则第一条为加强我单位信贷管理，规范授信额度使用，防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有授信业务，包括但不限于贷款、承兑汇票、信用证等。
第三条本制度旨在确保授信业务的合规性、安全性和效益性，维护我单位及客户的合法权益。
第二章授信额度管理原则第四条合规性原则：授信额度管理必须符合国家法律法规、行业规范和内部管理制度。
第五条风险控制原则：授信额度管理应坚持风险为本，严格控制信贷风险。
第六条实效性原则：授信额度管理应兼顾业务发展和风险控制，实现效益最大化。
第七条透明度原则：授信额度管理应公开透明，便于监督和考核。
第三章授信额度管理流程第八条客户评级：信贷部门对申请授信的客户进行评级，确定其信用等级。
第九条风险评估：信贷部门对客户的经营状况、财务状况、还款能力等进行全面评估，确定授信额度。
第十条审批权限：根据授信额度的大小，分别由不同级别的审批权限进行审批。
第十一条授信额度分配：信贷部门根据审批结果，将授信额度分配给客户。
第十二条使用监督：信贷部门对授信额度使用情况进行实时监督，确保资金安全。
第十三条调整与撤销：根据客户经营状况和信贷风险变化，及时调整或撤销授信额度。
第四章授信额度使用规范第十四条授信额度仅限用于客户合法经营活动中，不得用于非法活动。
第十五条客户使用授信额度时，应严格按照合同约定用途使用。
第十六条客户使用授信额度，需提供相关证明材料。
第十七条客户不得以任何形式挪用授信额度。
第五章风险控制措施第十八条建立健全信贷风险预警机制，及时发现和化解信贷风险。
第十九条加强信贷资产质量监控，定期对授信额度使用情况进行检查。
第二十条建立信贷风险责任追究制度，对违反本制度的行为进行严肃处理。
第六章附则第二十一条本制度由我单位信贷管理部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起实施。
第一章总则第一条为规范公司对银行授信的管理，降低信用风险，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及子公司（以下简称“公司”）与银行等金融机构（以下简称“银行”）之间的授信活动。
第三条公司对银行授信的管理应遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规及行业监管政策。
2. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，确保授信安全。
3. 效率原则：提高授信审批效率，满足公司经营发展需求。
4. 公开透明原则：加强授信信息管理，确保信息真实、准确、完整。
第二章授信种类及额度第四条公司对银行授信的种类包括但不限于以下几种：1. 流动资金贷款；2. 固定资产贷款；3. 信用证；4. 票据贴现；5. 银行承兑汇票；6. 保函；7. 其他经银行批准的授信业务。
第五条公司对银行授信的额度根据公司经营发展需要、财务状况、信用等级等因素确定。
具体额度由公司授信管理部门与银行协商确定。
第六条公司对银行授信的额度分为以下几种：1. 最高授信额度：公司可向银行申请的最高授信额度；2. 实际授信额度：公司根据实际需求在最高授信额度内申请的授信额度；3. 信用额度：公司已使用但未到期的授信额度。
第三章授信审批及管理第七条公司对银行授信的审批流程如下：1. 公司各部门根据经营发展需要，提出授信申请；2. 授信管理部门对申请进行初步审核，提出审批意见；3. 公司授信审查委员会对授信申请进行审议，形成审议意见；4. 公司法定代表人或授权代表审批授信申请；5. 公司与银行签订授信合同。
第八条公司对银行授信的管理包括以下内容：1. 建立授信台账，详细记录授信情况；2. 定期对授信业务进行风险评估，确保授信安全；3. 加强授信资金的使用管理，确保资金使用效益；4. 定期与银行沟通，了解授信业务进展情况；5. 遵循国家法律法规及行业监管政策，及时调整授信策略。
第四章风险控制第九条公司对银行授信的风险控制包括以下方面：1. 信用风险：加强对银行信用等级的评估，确保银行信用良好；2. 市场风险：密切关注市场变化，合理预测市场风险；3. 流动性风险：确保公司流动性充足，降低流动性风险；4. 操作风险：建立健全内部控制制度，防范操作风险。
银行对公客户授信额度管理办法目录第一章总则 0第一节目的 0第二节制定依据 0第三节适用范围 (1)第二章额度授信管理岗位、职责、流程 (1)第三章额度授信各环节管理要求 (3)第一节额度授信管理整体要求 (3)第二节额度授信各环节具体管理要求 (5)第四章考核及问责 (9)第五章附则 (9)第一章总则第一节目的第一条为进一步加强本行对公客户（以下简称“客户”）风险管理，规范本行对公客户授信额度管理要求，特制订本办法。
第二节制定依据第二条本办法依据《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行授信工作尽职指引》等监管规定及本行风险管理相关制度制定。
第三节适用范围第三条本办法适用于各类对公客户授信业务直接授信额度管理，对公客户授信业务是指企事业单位（含小型、微型企业）申请的授信业务（集团客户额度管理还需同时符合集团客户管理相关制度要求）。
此外，担保公司担保额度、间接授信额度等管理参照本办法执行。
第四条本办法中的授信指对各类对公客户的表内外授信，包括贷款、透支、汇票承兑、贴现、保理、信用证、信用证项下融资、保函、担保额度等。
第二章授信额度管理岗位、职责、流程第五条授信额度管理岗位和职责（一）主办/协办客户经理职责：1. 负责在制定合理授信方案的基础上，进行客户授信额度申报；2. 负责在授信额度获有权审批人终审后，完成授信额度相关合同的面签工作（实地见证）以及其他授信额度出账准备工作；3. 负责客户授信额度启用放款管理工作；4. 负责授信额度使用后客户监测预警和额度项下具体业务收回、结清工作。
（二）经营单位/业务团队（以下简称“经营单位”）负责人职责：负责对经营单位辖内客户经理申报的客户授信额度方案、授信额度出账、监测预警等相关工作进行审核和管理。
（三）各级授信审查岗职责：负责对各经营单位申报的客户授信额度及整体授信方案进行合规性、合法性和风险性审查，提出相应审查意见。
（四）各级有权审批人职责：负责在信贷审查人审查意见或风险审核委员会意见基础上，在权限内对客户授信额度及其授信方案提出审批意见，对业务进行审批。
授信管理制度一、总则1.1 为加强公司信用管理，规范授信行为，防范信用风险，确保公司资产安全，根据国家法律法规及公司相关规定，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门、子公司及控股公司。
1.3 公司授信管理遵循以下原则：（1）统一管理、分级负责；（2）风险可控、审慎授信；（3）动态监控、及时调整；（4）权责明确、奖惩分明。
二、授信管理部门职责2.1 董事会负责公司授信管理的总体决策和监督。
2.2 总经理负责公司授信管理的日常工作。
2.3 财务部门负责授信额度测算、风险评估、授信审批、授信后管理等。
2.4 业务部门负责客户信用调查、授信申请、授信使用、还款催收等。
2.5 风险管理部门负责授信业务的风险监控、预警和防范。
三、授信额度管理3.1 授信额度是指公司为客户提供的信用担保额度。
3.2 授信额度分为单一客户授信额度和总体授信额度。
3.3 单一客户授信额度应根据客户信用状况、业务规模、合作历史等因素综合评估。
3.4 总体授信额度应根据公司财务状况、风险承受能力、市场环境等因素合理确定。
3.5 授信额度审批流程：（1）业务部门提交授信申请；（2）财务部门进行授信额度测算和风险评估；（3）风险管理部门进行审核；（4）总经理审批；（5）董事会备案。
四、授信审批与发放4.1 授信申请需提交以下资料：（1）客户基本信息；（2）业务合作背景；（3）财务报表；（4）信用评级报告；（5）其他相关资料。
4.2 授信审批应遵循以下原则：（1）审慎审批，确保授信业务风险可控；（2）公平公正，避免利益输送；（3）高效快捷，提高业务办理效率。
4.3 授信发放应遵循以下程序：（1）签订授信协议；（2）办理授信手续；（3）授信资金划拨；（4）授信后管理。
五、授信后管理5.1 业务部门应定期对授信客户进行信用跟踪，了解客户信用状况。
5.2 财务部门应定期对授信业务进行财务分析，评估授信风险。
5.3 风险管理部门应建立授信业务风险监控体系，实施动态监控。
集团公司授信额度管理规定一、使用集团公司授信必须用于集团公司承接的施工项目。
二、分（子）公司、总承包项目部，使用集团公司银行承兑汇票（或信用证），由分（子）公司、总承包项目部负责人提出申请，经分（子）公司、总承包项目的负责人班子和分管副总个人担保后，报集团公司审批，申请额度不得超出该项目年产值的10%（代建、BT项目除外）。
银行承兑汇票（或信用证）保证金由分（子）公司、总承包项目部存入，保证金存款利息归集团公司，办理费用由分（子）公司、总承包项目部承担。
银行承兑汇票（或信用证）到期，分（子）公司、总承包项目部必须自行组织资金归还，如到期不归还，对未归还金额从使用银行承兑汇票（或信用证）之日起至到期日期间按年利率20%计收利息；集团代还款后，对代还款项自银行承兑汇票（或信用证）到期日起按年利率24%进行计息。
三、施工承包项目部，使用集团公司商业承兑汇票，由项目部内部承包人提出申请，提供其他实力强的项目承包人担保，同时须由分公司经理班子和区域经理个人担保后，报集团公司审批，申请额度不得超出内部承包人承接的项目年产值的10%（特殊项目，报董事会决定）。
授信使用费根据票面金额按年利率2%计算，在办理前上交集团公司。
商业承兑汇票到期由项目部归还，如到期不归还，对未归还金额从使用商业承兑汇票之日至到期日期间按年利率20%计收利息；集团代还款后，对代还款项自商业承兑汇票到期日起按年利率24%进行计息。
四、施工承包项目部，因采购业务需为供应商向银行申办的保理业务办理保证付款手续的，项目部内部承包人提出申请，提供其他实力强的项目承包人担保，同时须由分公司经理班子和区域经理个人担保后，报集团公司审批，申请额度不得超出内部承包人承接的项目年产值的10%（特殊项目，报董事会决定）。
担保费用根据保证金额按年利率2%计算，在办理前上交集团公司。
保理到期由项目部负责付款，如到期不付，对保证付款金额在保证期间按年利率20%计收利息；集团代还款后，对代还款项自保理到期日起按年利率24%进行计息。
总授信额度管理制度
总授信额度管理制度是指银行或其他金融机构对客户的总授信额度实施的一种管理制度。
该制度旨在合理规范和有效控制金融机构对客户的授信风险，确保资金的安全性和合理利用。
总授信额度管理制度通常包括以下几个方面的内容：
1. 总额度设定：金融机构会根据客户的信用状况、还款能力、业务需求等因素，设定客户的总授信额度。
总额度一般由银行内部的风险管理部门或委员会来决定，并在相关文件中明确记录。
2. 授信分配：在总额度设定的基础上，金融机构会根据客户的具体融资需求和风险评估，将总额度分配给不同的信贷产品或业务。
分配过程中需要考虑客户的还款能力、担保条件、市场环境等因素。
3. 授信额度调整：随着客户经营状况的变化或者市场环境的变动，金融机构可能会对客户的总授信额度进行调整。
这需要进行重新评估客户的信用状况、还款能力等，并根据风险管理的需要进行调整。
4. 授信使用监控：金融机构在向客户提供授信额度后，会对客户的资金使用情况进行监控和跟踪。
这可以通过定期报告、财务审计、核对账户等方式进行。
监控的目的是确保客户按照合同约定使用授信额度，并及时还款。
总授信额度管理制度的实施有助于金融机构有效管理和控制风险，提高资金利用效率。
同时，客户也可以根据自身经营需求合理利用总授信额度，满足资金需求。
企业(公司)客户授信管理办法一、授信定义授信是指银行根据企业客户的信用状况、资金需求、还款能力等因素，而为其发放一定额度的信用贷款或提供特定的信用担保服务。
授信不仅是银行风险管理的组成部分，也是银行与企业客户合作的重要基础。
二、授信审核程序企业客户授信审核一般分为以下步骤：1. 申请企业客户应填写授信申请表，并提交其相关资料，如企业证照、财务报表、执照等证明文件。
2. 审核银行对企业客户的申请资料进行严格的审核。
审核重点包括企业的信用状况、经营情况、还款能力等。
审核人员应该根据企业客户的风险状况，制订相应的授信额度和贷款条件。
3. 审批审核完成后，银行根据授信额度和贷款条件，进行授信审批。
审批人员应在审核结果合规的前提下，确定授信额度、利率、贷款期限等细节。
4. 签订协议在确定授信额度、利率、贷款期限等细节之后，银行和企业客户通过签订授信协议的形式，确保相关权益和义务得到明确的规定和确认。
三、授信管理1. 额度管理银行应该根据企业客户的经营情况、贷款记录等综合因素，对其授信额度进行评估和管理。
如果企业客户风险状况恶化，银行应及时进行调整。
2. 核心数据管理银行应建立企业客户档案，记录企业基本情况、资信信息、贷款记录等与授信相关的核心数据。
银行应通过科学的数据管理手段，及时掌握企业客户的贷款使用状况和风险状况，预警风险，规避风险。
3. 日常管理银行应及时进行贷款监控和管理，例如对企业客户进行还款监控，及时催收拖欠款项，并通过电话、邮件和短信等多种方式，加强与企业客户的沟通与联系，维护银行与企业客户的良好关系。
四、授信风险管理银行在授信过程中，应当重视风险管理和规避。
在日常管理中，银行应不断提高对企业客户的监管能力和水平，完善授信管理体系和机制，规避风险。
五、总结企业客户授信管理是银行风险管理和企业业务开展的核心之一。
银行应注重授信管理的经验总结和优化，不断完善授信管理体系，提高企业客户管理水平，保障授信活动健康开展。
公司授信额度管理流程一、目的：加强公司资金回笼和有效的管理，规范财务、销售等部门工作，加强与经销商的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标。
二、适用范围：本制度适用公司各业务部门、区域经理。
三、授信管理相关的名词定义：授信政策：授信政策指给予经销商、区域经理、销售部门一定金额的欠账。
授信期间：允许顾客从购货到付款之间的时间。
授信额度：允许顾客在授信期间赊销的金额。
授信标准：指顾客获得企业商业信用所应具体的条件。
授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对经销商分级管理的重要条件。
具体包括：品质：经销商的信用、履行偿债义务的可能性，它包括经营历史，同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。
能力：指顾客偿债能力，包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。
资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。
抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。
四、管理职责：1、销售各部门负责对经销商授信额度及政策的申报和额度使用管理。
2、财务部负责经销商分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理。
3、市场部负责经销商建档资料、经销商建档资料的录入。
4、总经理负责授信政策的审批。
五、授信原则及办法：1、根据公司年度应收账款总体目标，公司确定年度总授信额度。
2、授信额度按部门、区域经理和经销商逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到区域经理和经销商。
3、信用额度允许最高限额，根据信用等级及月销售额核定。
a、AAA级授信期限为1年，最高不得超过1个月销售额；b、AA级授信期限为半年，最高不得超过半个月销售额；c、A级授信期限为半年，最高不得超过十天的销售额；d、未评级经销商不给予授信额度，原则上现款现货，特定经销商可申请按批次购货授信。
e、授信期满结清货款后，重新办理授信。
六、经销商信用政策使用操作流程：1、销售部门根据合约及经销商情况提报授信经销商明细资料。
2、财务部根据公司、部门年度授信指标进行审核。
3、财务部将审核后的经销商授信额度和政策，报总经理批准。
4、市场部负责将批准后的经销商授信额度、经销商详细资料档案，分类管理及录入ERP系统。
七、经销商信用等级评比管理：1、财务部组织信用等级评比。
2、销售部负责经销商信用评比结果的沟通及信用确认。
3、经销商授信等级每年三月组织评审，四月执行新的授信政策。
八、授信政策的变更管理：1、新开发的经销商建档时，不给予授信额度。
2、经销商调增授信额度，若经销商连续三个月销售增长幅度超过20%，可以按季申报授信额度调增。
3、经销商调减授信额度：a、连续三个月销售量呈现萎缩，减幅达20%；b、经销商连续2个月没有发生交易行为；c、经销商付款记录不良；经销商拖欠账款超过1个月；或者发生三次以上拖欠货款现象；或者经常发生退票现象的。
d、签约经销商授信额度，按合同签约的授信额度为准。
e、财务部每月编制部门及重点经销商额度使用情况统计表；f、授信额度变更由销售部门申报，财务部审核报总经理批准后执行。
g、特殊经销商授信政策由总经理或授权人特别批准。
九、信用政策管理责任和奖惩：1、各部门擅自扩大信用政策，一经查处给予其直接责任人警告处分。
2、超过付款期限（或额度）产生的款长期利息由各部门人员承担。
3、坏账呆帐死账由区域经理承担90%，部门负责人承担10%。
4、财务部门失职而造成的货款损失，由区域经理承担损失额80%，财务部责任人承担20%。
5、核算中心和财务部滥用审批权限，产生的账款损失，除警告处分外，同时承当相关损失。
浙江明旺乳品有限公司二O一一年四月二十五日第九章经销商评估管理第二节经销商的信用评估三、经销商信用评估方法（一）经销商信用等级评估体系1．对经销商的考核与评估体系，由经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估两方面构成的。
2．每月对经销商进行经营能力与绩效考评，每季对其进行综合考评，综合考评是对经销商的经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估的季度得分加总，按由高至低评出AA、AB、BA、BB、AC、CA、BC、CB、CC九个信用等级。
不同的信用等级对应着不同的资信等级赊销率。
3．根据经销商的信用等级，给予相应的信用政策。
4．对于初次合作的经销商，第一季度均不享受公司的信用政策。
第二季度，被评为AA、AB、BA、BB信用等级的经销商，才享有相应等级的信用资格。
5．对于连续两个季度评为CC、BC、CB和CA级的经销商，公司可停止向其供货或解除合约。
6．经销商的信用资格和信用政策，根据每季的评估得分，做相应的调整。
（二）主要的考核与评估指标1．经营能力与绩效评估说明经销商经营能力与绩效评估由12项指标组成，每项指标按5分制评分，总计60分，最后一项指标（失去经销商数）评分方法：未失去经销商得满分5分，失去一个经销商扣2分，失去2-4个经销商扣3分，失去5个或以上经销商5分扣完。
前8项指标由财务部门考核评分，后4项指标由市场部考核评分。
每月考评一次，按由高至低评出A、B、C三级。
2．商业行为与信誉评估说明经销商商业行为与信誉评估由8项指标组成，每项指标按5分制评分，总计40分。
前两项指标（铺货行为、价格执行情况）的考评方法：无违规行为得满分5分，如发现1次违规行为扣2分，发现2次违规行为扣5分，有3次或以上违规行为扣减10分，每季度考评一次，由公司市场部参照各方意见进行总考评。
按由高至低评出A、B、C三级。
（三）信用限度的确定方法信用限度包括信用额度和信用期限，是企业信用政策的重要组成部分。
信用额度在一定程度上代表了企业的实力，反映其资金能力，以及对经销商承担的机会成本和坏帐风险。
信用额度过低，将影响企业的销售规模，同时也会应增加同经销商交易次数，而使交易费用加大。
但企业给予经销商的信用额度过高，又会加大企业的信用销售成本和风险。
因此，企业应根据市场环境和自身实力，合理地确定信用额度。
下面推荐一种信用额度确定的有效方法：销售额测定法：信用限额=经销商季销售额*资信等级赊销率说明：之所以以季销售额为基准，是因为对经销商的资信评定以季为周期。
而资信等级赊销率，则根据各行业、各企业自己的特性确定的标准有所不同。
但总的来说，资信等级赊销率是随着信用等级的提高而提高，如AA级经销商的资信等级赊销率，比BB级经销商的就高。
给予某一个经销商的资信等级赊销率也不是一个恒定数，会随着每季对其的资信综合评定等级结果，而做相应的调整。
信用期限是信用销售的允许期限。
设定合理的信用期限既是信用促销的手段，也是加强货款回收管理的重要内容。
“边际分析法”是将信用期限内的边际收益与边际成本相比较，当获取的边际收益大于边际成本时，这种延长信用期限的方案就是合理的。
举例：如果企业采用现金交易的销售，每年可销售50000件产品，每件产品售价为2元，每件产品单位变动成本为1元，固定成本为10000元，如企业有40%的过剩生产能力，希望扩大销售，并考虑给予经销商一定的商业信用，以促进销售。
经预测，信用期为一个月，全年可销售70000件，但会增加信用费用3000元，估计坏帐比率为2%；如信用期改为两个月，则可扩大销售至100000件，信用费用即增至6000元，坏帐损失率为5%，企业资金利润率为20%。
从分析可以发现，企业在30天信用期获取的利润比现款销售要多14200元，60天信用期比现款销售多出利润34000元，60天信用期又比30天信用期多出利润19800元。
由于延长信用期而使企业资金被占用，现在我们来看看不同信用期资金占用情况。
30天信用期应收账款资金占用率=应收帐款平均资金占用率*销售成本率=日销售额*信用期限*销售成本率=140000/360*30*（80000+3000）/140000=6916元同理可计算出60天信用期应收帐款资金占用率=200000/360*60*110000+6000）/200000=19333元由于企业资金被占用，可能造成机会成本的损失。
现在分别计算30天和60天信用期资金占用率的机会成本。
30天信用期机会成本=6916*20%=1383.2元60天信用期机会成本=19333*20%=3866.6元现在,我们来看一下,扣除机会成本和坏帐损失,企业在信用期实际可得的利润.30天信用期实际增加利润=14200-1383.2=12816.8元60天信用期实际增加利润=34000-3866.6=30133.4元从以上计算可看出，信用期的长短与销售量有较大关联度，虽然信用期使企业的资金被占用，损失了一些机会成本，但扣除机成本和坏帐损失，企业仍有利可图。
而且是信用期长的比短的获利更大。
当然信用期的长短是要根据经销商的资信等级而定的，只有对经销商进行准确严格的审核评估而给予的信用期，才能保证企业在限定的信用期内获得利润，否则可能会因经销商帐款的大量拖欠，超过企业计提的坏帐准备，而导致企业现金流的大量损耗，使企业的正常运营受阻。
（四）应收帐款考核制度1．对销售人员或区域经理的应收帐款考核指标如下：（1）平均收帐期（应收帐款／总赊销售额*360）（2）应收帐款回收比率=实际回收款额/本月合同金额*100%（3）每位销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率（4）坏帐与应收帐款的比率（5）坏帐与销售额的比率（6）经销商接受现金折扣的比率注：以上计算均按月计。
2．对销售人员或区域经理应收帐款考核办法：（1）财务部门依据以上七项考核指标，订立每项指标的公司基准数，市场部再依据公司基准数，确定不同比率对应的奖罚比率，该比率应根据市场变化做相应的调整。
奖/罚比率是指从应收帐款中提成或扣罚的比率。
奖/罚的额度=应收帐款金额*奖/罚比率总额举例说明：假设第一项提成比率为1%，第二项提成比率为0.5%，第三项扣罚比率为2%，第四项扣罚比率为4%。
某销售人员应收帐款回收比率很高，获得提成1%，销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率，坏帐与应收帐款的比率，坏帐与销售额的比率都较低，分别获得0.5%的提成，平均收帐期时间很长（由财务部设定一个上限，超过此上限，则扣罚4%），经销商接受现金折扣比率为0（此项指标较特殊，故经销商接受现金折扣比率为0时，则不扣罚；当经销商接受现金折扣时，不同的折扣率给予不同的提成）。
则可得出：第一项提成总得分为1%；第二项提成总得分为1.5%；第三项扣罚总得分为0；第四项扣罚总得分为4%。
假设应收帐款金额为10000元则该销售人员应收帐款奖/罚额度=10000*（1%+1.5%-4%）=-150元（扣罚数额）（2）每月，财务部汇总、编制《应收帐款明细总表》，计算出销售人员（区域经理）七项考核指标的比率，再将每人的考核指标比率参照所对应的奖罚比率，填写＜应收帐款考核奖／罚表＞。
