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第八课财政与税收1、财政的含义：国家的收入和支出就是财政。
财政从本质上讲体现的是一种分配关系。
国家财政是通过国家预算来实现的。
（注意：国家预算≠国家决算）★★2、财政的作用见教材P65三段话（1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（2）国家财政具有促进资源合理配置作用。
（3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
3、财政收入的来源：税收收入、利润收入、债务收入和其他收入。
其中，税收是国家组织财政收入最普遍的形式（或基本形式），是财政收入最重要的来源。
★4、影响财政收入的主要因素：国家经济发展水平（基础性的）和分配政策。
发挥财政作用的关键是增加财政收入，因此，要想增加财政收入，第一：只有经济发展水平不断提高，社会财富不断增加，才能保证国家财政收入持续增长。
第二：国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
（注意;财政收入既不是越多越好，也不是越少越好）5、财政收入与支出的关系：财政收支平衡、财政盈余、财政赤字见教材P68最后一段强调：财政赤字对社会经济的发展是有利还是有害，要具体分析。
国家应根据具体情形，合理确定财政收支关系，以促进社会总供求平衡。
一般来说，政府财政赤字不能超过当年GDP的3%6、税收的含义、本质、特点、性质及种类（1）含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
因此，税收的本质也是一种分配关系。
（2）特点：强制性、无偿性和固定性。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
三个特征之间是紧密联系不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障，税收的强制性无偿性又决定了它必须具有固定性。
（3）性质：取之于民用之于民。
（4）种类：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
在我国，增值税和个人所得税是影响很大的两个税种。
增值税只对增值额征税，这样可以避免对一个经营额重复征税；个人所得税是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
第八课财政与税收
第一框国家财政
一、国家财政
3、经济运行状况与财政政策、货币政策的适用
第二框征税与税收二、征税与税收
（一）税收及其种类
2、几种违反税法的表现
含义手段处理联系
偷税纳税人有意违反税法规定，用欺骗、
隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款
欺骗、隐瞒
等方式
税务机关在
追缴税款的
同时，要加
收滞纳金甚
至并处罚
款，触犯刑
法的还要由
司法机关依
法追究其刑
事责任
四种违法
行为从程
度上越来
越高，其违
法性也一
个比一个
强。
违反税
法规定，都
要受到法
律制裁
欠税纳税人超过税务机关规定的纳税期
限，没有按时缴纳而拖欠税款
没有按时缴
纳而拖欠
骗税纳税人用欺骗方法获得国家税收优
惠
骗取税收优
惠
抗税纳税人以暴力、威胁等手段拒不缴纳
税款的行为
暴力、威胁
等手段
3、怎样依法纳税。
财政与税收知识点关键信息项1、财政的定义和职能定义：＿___________________________职能：＿___________________________2、税收的定义和种类定义：＿___________________________种类：＿___________________________3、财政政策和税收政策财政政策：＿___________________________税收政策：＿___________________________ 4、财政收支平衡和赤字收支平衡：＿___________________________赤字：＿___________________________5、税收的作用和影响作用：＿___________________________影响：＿___________________________11 财政的定义财政是指国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力参与部分社会产品和国民收入的分配和再分配所形成的一种特殊分配关系。
111 财政的职能1111 资源配置职能通过财政收支活动，引导资源在不同地区、不同部门、不同产业之间的合理配置，以提高资源的使用效率。
1112 收入分配职能通过税收、转移支付等手段，调节社会成员之间的收入分配差距，实现社会公平。
1113 经济稳定和发展职能运用财政政策，调节经济运行，促进经济稳定增长和充分就业，实现物价稳定和国际收支平衡。
12 税收的定义税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法律规定的标准和程序，强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。
121 税收的种类1211 流转税包括增值税、消费税、关税等，以商品和劳务的流转额为征税对象。
1212 所得税包括企业所得税、个人所得税等，以纳税人的所得额为征税对象。
1213 财产税包括房产税、车船税等，以纳税人拥有或支配的财产为征税对象。
1214 行为税包括印花税、城市维护建设税等，以特定的行为为征税对象。
第八课财政和税收知识点1、财政的含义与本质是什么？财政在社会经济生活中发挥着怎样的作用？（1）财政是指国家的收入和支出。
从本质上来说，财政是国家参与的社会分配。
（2）财政在社会经济生活中发挥着巨大的作用：①财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（免费义务教育、各自社会保障、抗震救灾、帮助困难群众和下岗失业职工等等）。
②财政具有促进社会资源合理配置的作用。
（如国家通过财政支持某些行业、某些地区的建设、财政投资基础设施行业等等。
）③财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
国家通过财政政策促进社会总供增加或者减少税收，免收利息税和农业税，调整出口退税等。
货币政策是国家关于货币和金融的政策，国家通过货币政策调整流通中的货币量，使之符合流通中货币的需要量。
如调整存贷款利息率、存款准备金率，鼓励银行对中小企业进行贷款等等。
2、财政收入有那些形式？影响财政收入的因素有那些？（1）财政收入的形式有：①税收收入——国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
（它征收面最广、最稳定可靠，在财政收入中占主导地位。
）②利润收入：国有企业上缴的利润和国家参股企业的分红收入。
③债务收入。
④其他收入：收费、罚款等。
（2）影响财政收入的因素主要是经济发展水平和分配政策。
①经济发展水平对国家财政收入的影响是基础性的，二者是根与叶的关系、源与流的关系。
促进经济的发展是提高国家财政收入的根本途径。
②国家要制定合理的分配政策，既保证国家财政收入的稳步增长，又促进企业持续发展和人民生活水平的不断提高。
3、财政支出分为那些部分？财政收入和财政支出的关系分为哪几种情况？（1）国家财政支出分为：①经济建设支出；②科学、教育、文化、卫生事业支出；③行政管理和国防支出；④社会保障支出；⑤债务支出。
（2）财政收入和财政支出的关系分为：①财政收支平衡；②财政盈余；③财政赤字。
国家应当根据具体情形，合理确定财政收支关系，促进社会总供求平衡。
高三一轮复习经济生活第八课：财政与税收引言财政与税收是经济学中的重要概念，也是国家经济发展的重要支撑。
财政是指国家收入与支出的管理以及经济资源的配置，而税收则是财政收入的重要来源之一。
本文将分别介绍财政和税收的概念、作用以及与经济生活的关系。
财政财政是指国家对全体公民和经济组织进行经济调节和资源配置的一种手段。
财政通过收入和支出的调节，实现国家财务的平衡。
财政的主要职能包括： - 收入调节：通过税收、财产收益等方式获取资金； - 支出调节：将财政资金用于公共事业建设、社会保障等方面； - 债务管理：处理国家债务，确保国家财政的可持续发展；- 经济调控：通过财政手段对经济增长、就业等方面进行调节。
财政在经济生活中起到了至关重要的作用。
首先，财政通过税收的方式获取资金，为国家提供了资金来源，支撑了国家经济建设和社会福利事业的发展。
其次，财政通过支出的调节，实现了资源向公共领域和社会保障领域的倾斜，保障了公民的基本福利和社会稳定。
此外，财政还通过债务管理和经济调控，对经济运行进行引导和促进。
税收税收作为财政收入的重要来源，是指国家依法向公民、法人和其他经济组织征收的财务性收入。
税收有以下几个基本特征： 1. 强制性：税收是国家依法征收的，纳税人无法回避或选择是否缴纳。
2. 无直接对应关系：纳税人缴纳的税款并未直接对应个人或单位享受的具体公共服务。
3. 公平性：税收应根据纳税人的收入、财富等状况分配，实现社会公平。
4. 税负平衡：税收应根据不同纳税人的经济实力确定，以确保纳税人的税负相对均衡。
税收在经济生活中具有重要作用。
首先，税收是财政收入的重要来源，为国家提供了资金支持，促进了国家综合实力和经济发展。
其次，税收通过对收入和财富的调节，实现了资源的再分配，减少了贫富差距，促进了社会公平和经济稳定。
此外，税收还通过税收政策的灵活运用，对经济进行宏观调控，实现经济增长、就业和社会发展的目标。
财政与税收的关系财政与税收是紧密相关的概念。
高一政治第八课财政与税收知识点总结我们的生活离不开财政与税收，xx给大家总结了关于高一政治必修一第八课财政与税收知识点总结，希望对您有帮助!第八课财政与税收一、财政收入与支出1、财政收入的来源：税、利、债、费四种形式。
其中，税收是财政收入的主要来源。
2、影响财政收入的因素：(1)财政收入受很多因素影响，但主要受经济发展水平和分配政策的制约。
(2)经济发展水平对财政收入的影响是基础性的。
(3)国家应该制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
(二)财政支出1、用途：(1)经济建设支出。
(2)科学、教育、文化、卫生事业支出。
(3)行政管理和国防支出。
(4)社会保障支出。
(5)债务支出。
(三)财政收入和支出对比的三种情况：收入大于支出，有节余;支大于收，有赤字;收支相等。
二、财政的作用(1)财政是促进[社会公平、改善人民生活的物质保障。
(2)财政具有促进资源合理配置作用(3)财政具有促进国民经济平稳经济作用。
如何平稳?国家通过财政收入支出控制经济运行：①在经济增长滞缓，经济发展主要受需求不足制约时，政府应采取扩张性财政性政策，通过增加经济建设支出和减少税收，来刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。
②反之，在经济发展过热，经济的正常运行受供给能力制约时，物价就会上涨，政府应采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出，增加税收，来抑制总需求、降低通货膨胀率，给经济“降温”。
三、税收及其种类1、税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收的基本特征：强制性、无偿性、固定性。
(税收的三个基本特征紧密联系、不可分割：无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性)1、税收的种类根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类，共二十多种。
《经济生活》第八课财政与税收知识点归纳（一）国家财政1、财政的作用（1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（注意：财政是通过国民收入的再分配来促进公平和改善人民生活的。
）（2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。
（说明我们国家财政能够集中力量办大事的作用，也体现了财政与宏观调控的关系。
）（3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
经济平稳运行要求：社会总供给与社会总需要保持基本平衡。
①在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求，降低失业率，拉动经济增长。
②在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。
2、财政收入与支出（1）收入收入的构成：税收、利润、债务、其他收入（2）税收与财政的关系：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
（3）影响财政收入的因素：（1）经济发展水平：基础性的影响（2）分配政策。
（4）财政支出的构成：经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。
（5）财政收支平衡：当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。
（二）征税和纳税1、税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性3、税收的种类：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税4、税收的作用：是国家财政收入的主要来源，是国家各项职能实现的重要保证。
5、依法纳税：违反税法的现象：偷税、欠税、骗税、抗税3.8.1 国家财政课时作业一、单项选择题1．任何国家为了履行对内对外职能，必须要占有和消费一定的社会财富，都要有自己的财政。
财政是国家的收入和支出。
对此理解正确的是( )①财政的内容是国家对社会产品的分配②财政的特点是强制性③财政本质上是一种分配关系④财政本质上是一种消费关系A．①②③④ B．①②③C．①③④ D．①②④2．对国家预算的认识，下列错误的是( )A．是经过法定程序批准的国家年度收支计划B．它需要经过国家权力机关的审批后方能生效C．预算体现着国家权力机关和全体人民对政府活动的制约和监督D．国家预算就是国家的收入和支出3．财政部、发改委、国务院扶贫办于2011年11月7日下发的《财政专项扶贫资金管理办法》指出，各地确定的财政专项扶贫资金使用范围为：围绕培育和壮大特色优势产业；围绕改善农村贫困地区基本生产生活条件；围绕提高农村扶贫对象就业和生产能力。
考点解读·经济生活第八课《财政与税收》28. [B]我国财政的作用（1）财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（再分配，缩小收入差距，促进教育公平，社会保障体系，基本医疗卫生制度，保障和提高人民生活水平，促进社会稳定和谐）。
（2）财政具有促进社会资源合理配置的作用。
（为了社会经济发展，如国家通过财政支持某些行业和地区的建设，例如能源、交通运输、邮电通信、水利等基础设施行业+对贫困地区进行扶贫开发（建设）。
（3）财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
（国家通过财政政策促进社会总供给和社会总需求的基本平衡，实现国民经济的平稳运行。
①在经济增长滞缓，经济发展主要受需求不足制约时，政府应采取扩张性财政政策，通过增加经济建设和民生社会事业支出和减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长；②反之…29. [A]财政收入的来源财政收入来源：①税收收入、②利润收入、③债务收入④其他收入。
注意：税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
30.[A]税收的含义和基本特征（1）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
注意：含义中，政治权力是手段；法律是依据。
是政治权力而非经济权力，不同于利润收入。
（2）基本特征：①强制性（国家凭借政治权力强制征税。
纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
）②无偿性(既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
)③固定性(国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率。
不经国家有关部门批准不能随意改变)（3）基本特征之间的关系：三个基本特征是紧密联系不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障；税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
注意：税收强制性、无偿性和固定性的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
31 [A]征收个人所得税的意义①是国家财政收入的重要来源，②是调节个人收入分配，实现社会公平的有效手段。
第八课财政与税收一、财政收入的构成(税收与财政的关系)1．财政的含义：国家的收入和支出就是财政。
2．财政收入的构成：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金，就是财政收入。
财政收入包括税收收入、利润收入、债务收入和其他收入。
3．税收与财政的关系：税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
二、影响财政收入的因素1．影响财政收入的因素：财政收入受很多因素的影响，其中主要是经济发展水平和分配政策。
2．经济发展水平对财政收入的影响是基础性的。
3．分配政策的影响(1)在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。
(2)如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，降低财政对经济发展的支持力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。
(3)国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
点拨：(1)国家财政收入增加，有利于行使国家职能，增强国家的宏观调控能力，集中力量办大事，为国民经济平稳较快发展创造条件，从长远来看也有利于企业的发展和个人收入的增加。
(2)但在经济总量一定的前提下，国家财政收入过多，会直接减少企业和个人的收入，对企业生产的扩大和个人购买力的增加产生不利影响，最终也将妨碍经济发展和财政收入的增加。
(3)财政收入的增加，从根本上说受经济发展水平的制约，同时还受分配政策的影响。
必须在经济发展，社会财富增加的前提下，制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
因此，财政收入不是越多越好，也不是越少越好，必须保持在合理的范围内。
三、财政支出及其构成1．财政支出的含义：国家对筹集的财政资金进行分配和使用，就是财政支出。
2．财政支出的构成：按照具体的用途，财政支出可以分为经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。
四、财政收支平衡1．当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字，都属于财政收支平衡。
2．财政盈余：当年的财政收入大于财政支出的部分。
3．财政赤字：当年的财政支出大于财政收入的部分。
4．国家应当根据具体情形，合理确定财政收支关系，促进社会总供求平衡。
1．正确认识财政赤字财政赤字，是指当年的财政支出大于财政收入的部分。
意味着财政支出要靠借债来维持。
财政赤字必须控制在一定范围内，否则会导致社会总需求与总供给的不平衡，引发通货膨胀。
但是适度的财政赤字，对经济发展还是有利的。
国家可以通过发行国债，增加财政收入，扩大投资，加强对薄弱环节的支持，从而促进经济平稳运行，促进经济结构的优化，促进经济社会的协调发展。
2．财政赤字与通货膨胀的关系点拨：通常情况下，过度的财政赤字会引发通货膨胀，影响人们生活和社会经济秩序。
但在特定的时期和条件下，国家可以采取扩张性财政政策，利用一定限度的财政赤字扩大内需，保持国民经济的稳定增长。
因此，国家应根据具体情形，合理确定财政收支关系，以促进社会总供求平衡。
五、财政与基础设施工程国家财政具有促进资源合理配置的作用。
如果完全由市场配置资源，会导致投入某些行业、地区的资源严重不足，影响社会经济生活的正常运行与发展。
国家通过财政支持这些行业、地区的建设，有助于资源的合理配置。
例如，能源、交通运输、邮电通信、水利等基础设施行业，需要大量的资金投入，建设周期长，投资风险大，离不开国家财政的大力支持。
六、财政与宏观调控1．国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
2．经济平稳运行要求社会总供给与社会总需求保持基本平衡，避免出现大起大落。
(1)在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。
(2)在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。
正确理解扩张性财政政策与紧缩性财政政策[特别提醒]财政政策对经济运行是“逆向”调节的，即财政政策的调控方向与宏观经济形势是相反的。
在国民经济运行出现总需求不足时，可通过扩张性财政政策，增支减税，给经济“加热”，以扩大总需求；在国民经济运行出现总需求过旺时，可通过紧缩性财政政策，减支增税，给经济“降温”，以抑制总需求。
七、财政与人民生活保障国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
财政通过国民收入的再分配，缩小收入分配差距，促进教育公平，建立社会保障体系与基本医疗卫生制度，保障和提高人民的生活水平，促进社会稳定和谐。
八、税收及其基本特征1．含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。
从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2．基本特征：税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
3．三个特征之间的关系：税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
1．税收的概念与理解[温馨提示]税收的强制性不只表现为纳税人必须依法纳税，还表现为税务机关必须依法征税；税收的固定性是相对固定，不是永恒不变；无偿性是相对于纳税人而言的。
九、税收的种类及其作用1．根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类，共二十多种。
2．目前在我国，增值税和个人所得税是影响很大的两个税种。
(1)增值税①含义：是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
②纳税人：它的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
③作用：增值税只对增值额征税。
这样可以避免对一个经营额重复征税，而且可以防止前一生产经营环节的偷漏税行为。
(2)个人所得税①含义：是国家对个人所得征收的一种税。
②税率形式：我国个人所得税，按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。
③超额累进税率的特点：纳税人所得越高，税率越高；所得越低，税率越低。
④作用：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
(1)税收是国家组织财政收入的基本形式。
由于税收具有强制性、无偿性和固定性，因而能保证收入的稳定；同时，税收的征收十分广泛，能从多方筹集财政收入。
(2)税收是调节经济的重要杠杆。
国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。
(3)税收是国家实现经济监督的重要手段。
国家在征收税款过程中，一方面要查明情况，正确计算并征收税款；另一方面又能发现纳税人在生产经营过程中，或是在缴纳税款过程中存在的问题。
国家税务机关对征税过程中发现的问题，可以采取措施纠正，也可以通知纳税人或政府有关部门及时解决。
(4)税收具有维护国家政权的作用。
国家政权是税收产生和存在的必要条件，而国家政权的存在又依赖于税收的存在。
没有税收，国家机器就不可能有效运转。
同时，税收分配是凭借政治权力，对物质利益进行调节，体现国家支持什么、限制什么，从而达到维护和巩固国家政权的目的。
[易错提醒]个人的全部收入都要征收个人所得税点拨：所得税又称收益税，是以收益额为征税对象的税种。
收益额一般指纳税人的纯收入。
按我国目前的征税标准，对个体工商户生产经营所得和对企事业单位承包租赁经营所得在年总收入减去成本、费用等之后的余额部分开始征税。
对个人工资、薪金月收入扣除5000元后的余额部分开始缴纳税款。
显然，并不是对个人的全部收入都要征收个人所得税。
十、依法纳税1．为什么要依法纳税(1)是由我国税收的性质决定的。
在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
(2)是实现国家职能的需要。
国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
(3)每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担纳税义务，自觉诚信纳税。
2．违反税法的行为及处理如果纳税人发生了偷税、欠税、骗税、抗税行为，税务机关在追缴税款的同时，要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任。
3．公民要增强监督意识公民要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
(1)税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
公民应依法向国家诚信纳税。
(2)税收是财政收入的主要来源，公民向国家纳税可以增加财政收入，为国家各项职能的实现奠定物质基础。
因此，认为“公民向国家纳税有利于国家”是正确的。
(3)社会主义税收是取之于民、用之于民的新型税收，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
国家的兴旺发达、繁荣富强与公民息息相关。
国家以税收为基础，为公民提供各种服务，有利于提高人民的生活水平。
因此，认为“公民向国家纳税不利于个人”是错误的。
