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企业信用管理工作中存在的问题及对策研究随着市场经济的发展，企业信用管理日益受到重视。
企业信用是企业经营的基石，良好的信用可以带来信任、合作和持续发展的机会。
目前企业信用管理存在以下问题：一、信用评价不科学。
目前，企业信用评价多以财务数据为依据，评价结果受限于财务指标的客观性和动态性，无法全面反映企业的信用状况。
对此，可以引入更多的评价指标，如企业声誉、管理层素质、企业社会责任等，综合评估企业信用状况。
二、信息不透明。
在商业活动中，信息的不对称是影响企业信用管理的重要因素。
企业内部的信息共享不畅导致信息不对称，可能会使一些企业在商业活动中使用虚假信息或隐瞒重要信息。
为解决这一问题，企业应加强内部信息共享、规范信息发布，同时加强与供应商、客户等合作伙伴的信息交流，实现信息的共享与透明。
三、信用风险管理不完善。
信用风险是企业信用管理中的重要问题之一。
当前企业信用风险管理主要依赖于传统的风险评估方法，如贷款预测模型、信用评级等，这些方法缺乏灵活性和准确性。
针对这一问题，可以引入大数据、人工智能等新技术，建立更精准的信用风险评估模型，提高预测准确率和风控能力。
四、信用体系不健全。
企业信用体系是企业信用管理的框架和基础，它包括行业信用标准、信用管理制度、信用信息数据库等。
目前，我国企业信用体系尚不完善，标准和制度不统一，信息数据库不完备。
为解决这一问题，可以加强企业信用标准的制定和推广，建立统一的信用管理制度，完善信用信息数据库，提高企业信用管理的科学性和有效性。
五、缺乏相关法律法规的支持。
目前，我国的企业信用管理主要依靠市场主体自律和社会监督，缺乏相关法律法规的支持。
在信用管理中，很难对违约行为进行有效的惩戒，导致一些企业信用行为不规范。
为解决这一问题，可以制定和完善相关法律法规，明确企业信用违规的界定和处罚措施，加强对企业信用行为的监控和监管。
针对上述问题，可以采取以下对策：一、建立科学的信用评价体系。
我国企业信用管理现状及对策研究一、本文概述Overview of this article随着我国市场经济的快速发展，企业信用管理在市场经济中的作用日益凸显。
企业信用管理不仅关乎企业的声誉和形象，更直接影响到企业的市场竞争力和可持续发展。
然而，目前我国企业信用管理的现状却不尽如人意，存在诸多问题。
本文旨在深入分析我国企业信用管理的现状，探讨其中存在的问题，并在此基础上提出针对性的对策和建议。
With the rapid development of China's market economy, the role of enterprise credit management in the market economy is becoming increasingly prominent. Corporate credit management not only concerns the reputation and image of enterprises, but also directly affects their market competitiveness and sustainable development. However, the current situation of enterprise credit management in China is not satisfactory and there are many problems. This article aims to deeply analyze the current situation of corporate credit management in China,explore the existing problems, and based on this, propose targeted countermeasures and suggestions.本文首先对企业信用管理的相关概念进行界定，明确企业信用管理的内涵和重要性。
浅谈企业存在的信用管理问题及解决方案企业存在的信用管理问题及解决方案企业的信用是商业生存不可或缺的一项资产，它不仅关系到企业的声誉，还会影响到企业的市场拓展和客户关系，对于企业的长远发展具有重要的意义。
然而，在实践中，我们难免面临信用管理的各种挑战和问题。
本文将从信用管理的定义、信用风险评估、信用管理中可能遭遇的问题以及解决方案方面进行说明，以期为企业的信用管理提供一定的参考。
一、信用管理的定义信用管理是指在经济交往中，通过各种手段和方法，对经营者或个人的信用能力进行评价和管理。
其中，信用评价的主要目的是为了提早发现潜在的违约者和风险，从而降低企业的经营风险。
企业的信用管理包括了信用风险评估、信用管理流程、信用控制等内容。
企业信用管理的意义主要体现在以下方面：首先，人们在经济交往中注重的是对方的信用程度。
企业需要强化自己的信誉形象，通过一系列信用管理措施提高自己的信用度，从而为进行商业活动打下良好基础。
它的长远利益在于迅速占领市场，建立合作伙伴。
建立诚信形象可以使企业在市场上赢得更多的商机，进一步提高营销效益；其次，信用管理的核心在于风险控制。
企业通过对客户的信用评估，判断潜在的风险，在企业与客户签订合同之前进行风险控制，最大程度避免未来的各种交易风险；最后，信用管理也是企业文化的一部分，不仅体现了企业良好的社会形象，更是企业自我要求的表现，对整个企业的经营管理和社会责任履行都具有一定的推动作用。
二、信用风险评估信用风险评估是企业进行信用管理的核心环节。
评估有效性的高低将直接影响到企业的信用管理成效。
主要从四个方面来评估信用风险：1.客户可信度评估。
客户的资产、负债、经验、背景、品质和市场地位等等都会影响企业的评估，客户可信度评估可以最大程度衡量客户与企业合作时风险的可能性。
2.交易风险。
交易风险指企业在生产、运营中的交易合作是否有潜在风险，评估该项内容建议采用类似于财务报表的方法进行分析，通过对财务状况的分析来评估交易风险。
企业信用缺失原因与对策现代市场经济是一种信用经济，信用无论是作为现代贸易的润滑剂、基本交易方式还是企业的战略资源，都已对企业的经营管理方式产生了深刻影响。
正如英国学者波特·爱德华在《赊销管理手册》开篇引用的话：“人类的三项最伟大的发明是：火、车轮和信用。
”然而，我国转轨时期信用制度很不完善，信用缺失问题一直十分突出，企业间拖欠、违约现象严重，信用作为支付手段的功能被大大削弱，现金交易甚至物物交换比重过大，从而制约了我国市场经济的进一步发展。
一、信用缺失问题原因导致一个社会信用缺失的原因是多种多样的，如道德因素、制度因素、文化因素以及转轨时期的特殊原因等。
（一）信用缺失的历史原因。
信用危机的出现是体制转轨的伴生现象。
我国正在建立的市场经济是在几十年的计划经济体制下以渐进的方式催生出来的，必然经历相当长时间的转轨时期。
在这个时期中，许多计划经济的习惯行为尚未革除，成为市场机制发生作用的一个抑制因素。
在计划经济时期，人们的经济活动建立在执行和完成计划上，经济活动遵守的是调拨式权利规则，信用在计划经济时期缺乏生长土壤。
整个社会被组织成为一个全国范围的单一企业。
经济资源由政府通过行政命令在自己所属各单位之间进行配置。
信用只是资源配置的一种辅助性手段，而且信用手段只能由作为政府出纳机关的国家银行掌握，企业间的商业信用被严格禁止。
社会上只有一种信用，那就是政府信用，这使得民间社会各主体之间的信用关系实际上非常淡薄。
在由计划经济向市场经济转型过程中，虽然进行了一系列市场化取向的改革，但由于传统观念的惯性作用，没有人真正为失信行为承担代价。
不少国有、集体企业仍把银行借款和发行债券的资金当作国家资金使用。
企业和银行的产权改革都未到位，大多数国有企业仍然要靠银行信用维持，而“企业和银行都是国家的”等观念仍然占据一部分人的头脑，这必然导致企业信用恶化。
（二）我国法律制度不够完善。
目前，我国已经制定了几乎涉及各个领域的300多部法律、800多部行政法规和30000多个规章，大致上形成了有法可依的法制格局。
.我国企业界三角债问题比较严重，三角债是企业之间互相授信，有利于提升交易规模和产品周转，但是却对现金周转不利。
以上市公司为例，虽然A 股在2013年的收入增速开始回升，但是企业的净现金流却在进一步下滑，并导致现金存量占总资产的比重在近两年快速下降———这意味着企业的资金链被进一步绷紧，并且在相互举债的复杂关系下，当其中的一个环节断裂的时候，就会加大连锁反应的机率，严重影响到A 股企业整体的经营环境。
目前在很多企业的销售过程中，许多企业普遍采用了赊销的销售方式，赊销在提高企业的销售额的同时，企业的市场份额也可以得到进一步提高，但是在赊销的过程中会增加企业的应收账款，因此为了保障企业长期稳定的发展，企业应该制定出相应的信用政策。
一、企业信用政策概述1.企业信用政策的内容信用政策也可以称作是应收账款政策，主要是为了控制和规范企业应收账款而制定的基本原则和行为规范，是企业财务政策的组成部分之一，是企业实施信用风险管理的基本原则，其中信用标准、信用条件、收款政策是企业信用政策的主要组成部分。
（1）信用标准。
企业为客户提供商业信用的最低条件称作是信用标准，如果客户达不到信用标准，就不会享受企业的信用。
在对信用标准进行设定的时候，信用标准一般以预期的坏账款损失率作为标准。
在严格的企业信用标准的前提下，只对信用等级较高的客户进行销售，在减少企业坏账损失的同时，也会减少企业的销售量；如果企业制定的信用标准比较宽松，企业的销售量虽然有所增加，但是同时也增加了企业的坏账损失和应收账款成本。
（2）信用条件。
信用条件的三个主要组成部分是：信用期限、折扣期限和现金折扣率，企业为客户规定的最长还款期限是信用期限，客户提前付款享受到企业的优惠是现金折扣。
（3）收款政策。
客户在进行信用条件的时候，要履行信用责任、到期支付应付款项的义务，当经济遇到波动的时候，有的客户会出现拖欠款项的现象，因此就要依据收款政策对客户进行催款，对于不同信用等级客户要采用不同的收款政策。
我国企业信用管理存在的问题及对策我国的企业信用管理存在着很多问题，其中一些问题包括缺乏有效的信用评级体系、缺乏完善的企业信用信息公示制度、不规范的公司治理结构等等。
这些问题不仅影响了企业的竞争力和发展，而且对整个经济的稳定性和可持续性也构成了严重的威胁。
为解决这些问题，我们需要采取以下措施：1. 建立更加完善的信用评级体系信用评级是企业信用管理中最为基础和核心的一项工作，它可以帮助企业科学地评估和管理自己的信用风险，提高其信用水平和竞争力。
因此，我们需要建立一个更加完善和细致的信用评级体系，包括建立各级评级机构、制定统一的评级标准和流程、完善评级结果的公示机制等等，以使企业能够全面且准确地了解自身信用状况，也方便金融机构、供应商、顾客等各方对企业的信用水平进行评估。
2. 建立完善的企业信用信息公示制度现在，在我国，企业的信用信息公示主要是由国家相关部门负责公布，而缺乏一个全面且细致的企业信用信息公示制度。
因此，我们需要建立完善的企业信用信息公示制度，推行企业自主公示、政府监管公示和第三方评估公示相结合的新型公示模式，使企业和公众都能更加便捷地获取企业信用信息，促进企业诚信经营、规范市场秩序。
3. 加强公司治理结构建设企业的公司治理结构是其信用管理的重要保障，而在我国，很多企业在公司治理方面还存在着不规范、不透明等问题。
因此，我们需要加强对企业公司治理结构的监管和引导，在企业内部建立更加严谨的决策机制、完善规章制度、提高信息透明度等等，以加强企业内部的风险防范和管理，提高企业的可信度和公信力。
4. 推广企业信用体系在各领域企业信用体系不仅仅在金融领域起着关键作用，也应该在其他领域广泛推广和应用，如政府采购、招投标、社会保障、社会信用体系建设等等。
这些领域的信用管理不仅会直接影响到企业的发展和竞争力，也会对整个社会的经济发展和稳定性产生影响，因此，我们需要通过推广企业信用体系，加强相关领域的信用管理和风险控制，使企业和社会的信用环境更加健康和稳定。
企业诚信缺失的原因及对策思考摘要：诚信是企业的经营之本，对于企业的生存与发展有着十分重要的意义，但我国企业受多种原因影响，诚信缺失现象由来已久，且已成为一个非常严重的问题，这不仅影响到企业自身的健康发展，也影响到我国整个经济与社会的稳定与繁荣。
关键词：企业；诚信缺失；原因；对策中图分类号：f270 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）07-00-01加强企业的诚信建设已经成为我国社会主义市场经济建设中迫切需要解决的重大理论和现实问题。
本文笔者着重研究一下其成因及其整治的法律对策。
一、企业诚信缺失的原因(一)体制障碍由于我国经济体制尚处转轨的过程中，法律、制度上尚存在不少缺陷，计划经济体制影响下形成的思维观念、行为方式依然处于强势地位，致使在经济管理方面的政策取向、制度安排、利益保障机制、机会公平程度等方面仍存在一些不利于企业生存和发展的方面。
而国家相关政策的持续性、稳定性、协调性不够，使得企业原本就脆弱的经营状况更易受到不利因素的影响和冲击，使得企业难以把握未来的预期，其经营只能以短期利益为导向，长期积累信用的想法也很少，这成为影响企业信用状况的体制因素。
(二)征信体系不健全征信体系是实现企业信用信息查询、交流和共享的社会化平台，是集建立信用信息征集和评价功能体系的基础。
当前，我国一些部门、地区和试点城市都在尝试建立区域性的征信体系，但是还很不健全，仍存在许多问题。
主要表现在：一是信用数据上市场开放的程度低，企业和个人信息的正常获取和检索途径尚缺乏；二是信用评级机构缺乏公信力，企业信用等级的建立和评估缺乏统一的标准；三是没有形成统一的信用信息网络，各部门、各地区之间的信用数据不通用等，难以完成企业信用信息查询、交流和共享的社会化，信息传输渠道不通畅。
目前我国企业信用登记、评估、担保、转让、监管等一系列信用制度还没有健全，各市场主体在业务往来中对信用的发展、甄别和防范比较困难。
企业信用缺失的原因分析与对策摘要：在我国，随着市场经济的不断发展，诚信问题也越来越为人们所重视。
同时也应看到，在现实的经营活动中，有些企业经营确实不讲诚信，存在着大量的诚信问题。
本文从市场经济条件下企业出现的信用问题出发，论述了企业信用管理重要性。
并针对出现的原因，提出了加强企业信用管理的对策。
关键词：企业;信用缺失;原因分析;对策一、加强企业信用管理具有十分重要的现实意义(一)市场经济发展的需要俗话说，从广东到北京，买的没有卖得精，就是说，在商品买卖的过程中，卖方在信息上掌握的比较全面，在交易过程中，卖方可以利用信息不对称对买方进行质量、价格或者服务上的欺骗，以谋取超额利润。
现在中国市场上比比皆是的假冒伪劣商品就是典型的企业信用缺失的表现，这与目前市场经济的发展需要是不相适应的。
市场经济，实际上就是契约经济，要求所有从事经济活动的参与者诚实经营，信守承诺，如果参与者不守信用，会使交易成本大大上升，经济活动陷入混乱，每个参与者都要承受巨大的压力，严重的甚至会威胁经济的发展，破坏改革开放的成果和社会的稳定。
(二)企业自身发展的需要据商务部报道：企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元。
由于失信现象的严重性，我国中小企业普遍存在发展难、融资难的问题。
随着企业生产及规模的扩大，企业避免不了会发生借贷和融资业务，债权人以有条件让渡形式贷出货币或赊销商品，债务人则按约定的日期偿还借贷或偿还货款，并支付利息。
而在现实的经济活动中，中小企业拖欠货款或贷款已是屡见不鲜，这些成为我们每个企业都要面对的问题，分析其原因关键在于企业的信用管理缺失或不到位。
我国企业信用管理制度比较滞后，信用管理水平较低，管理的方法和技术手段比较单一，这与当前经济发展和我国的贸易大国形象是不相称的。
统计表明，中国仅11%的涉外企业建立了自己的信用管理部门和信用管理制度，此外，我国企业的信用销售能力和西方国家相比也存在较大的差异。
企业信用管理制度缺失问题研究作者：王地宁刘玫来源：《财经理论与实践》2009年第01期摘要：信用管理制度是现代企业管理的一项重要制度安排。
湖南省995户工商企业调查问卷分析表明：企业信用管理制度缺失、信用销售能力不足、信用风险巨大影响企业竞争力。
为推进企业信用管理制度建设，我国应尽快建立信用管理研发和推广机制，推进征信体系建设，健全失信惩戒机制、信用风险转移机制以及应收账款再融资机制。
关键词：企业；信用管理；制度中图分类号：F270文献标识码：A文章编号：1003-7217(2009)01-0104-05企业信用管理制度是与信用销售相配套的制度体系，是市场竞争的产物。
随着市场竞争日益加剧，信用销售逐步成为企业竞争的重要手段之一，但相应的信用管理制度建设却严重滞后，不利于企业的长远发展。
为评估企业信用管理制度缺失状况，分析制度缺失的原因，笔者设计了《企业信用管理调查问卷》，向1200户企业发放，回收有效问卷995份，其中有信用销售业务的企业838户。
一、企业信用管理制度缺失的状况分析问卷调查结果表明，样本企业已在一定程度上开展了信用销售，但信用销售仍存在以下问题：1信用销售比例偏低，影响企业竞争能力。
随着市场经济体制的逐步完善和对外开放力度加大，我国企业面临的市场竞争日益激烈。
本次问卷设计的“您认为贵公司所处行业的竞争程度如何?”的调查结果表明，已有78.3％的企业感知到激烈的市场竞争环境。
信用销售是市场竞争的产物。
信用销售对于买方来说，具有降低交易成本、获得短期融资、增强产品质量保障等诸多好处，受到买方欢迎。
在买方市场中，卖方企业不得不采取信用销售方式，以稳定长期合作客户，争取新的销售客户。
为验证信用销售与市场竞争的关系，构造了样本企业市场竞争度指数与信用销售指数，用SPSS13.0软件计算的Pearson相关系数达到0.307，在0.01的显著性水平下，通过了相关性检验，表明企业面临的市场竞争越激烈，企业越有可能采取信用销售方式。
信用销售不同于现款交易，需要企业具备对信用风险的识别和防范能力，否则将给企业带来巨大损失。
在发达的市场经济国家，企业建立了相对完善的信用管理制度，识别和控制信用风险能力较强，90％以上的交易额采用信用销售。
此次的调查结果表明，995户样本企业中，有信用销售业务的企业占84％，绝大部分企业已接受了信用销售方式，但信用销售额占销售总额的比重只有28.87％。
为估计信用销售对企业竞争能力的影响，问卷设计了“您认为赊销对提高贵公司市场竞争力的作用?”问题，调查结果表明，已有72.1％的样本企业已感受到信用销售对竞争力的影响。
2信用风险管理制度滞后，不适应信用销售发展。
企业信用管理制度的基本功能是控制信用风险，建立信用管理专职部门，对客户资信、客户授信和应收账款进行科学管理，有利于控制信用风险，扩大销售规模，提升竞争能力。
从调查情况看，尽管有少数企业已开始探索加强信用管理的路子，但总体来说，企业信用管理制度缺失现象严重，主要表现在：(1)缺乏专职的信用管理部门与人员，难以在扩大销售与控制风险之间保持平衡。
信用销售是一把“双刃剑”，有利于扩大销售规模，但同时带来了风险，企业必须在两者之间保持平衡。
发达国家的经验表明，设置独立的信用管理部门或信用管理经理，承担和协调整个企业的信用管理工作是一个有效的管理方式。
一般来说，员工人数在200人以上的信用销售企业都应该设立专职的信用管理部门，200人以下的企业可不设置专职部门但应配备信用管理经理-3]。
按此标准，838家信用销售样本企业中，员工人数在200人以上企业289家，设有信用管理专职部门或指定了信用管理职能部门的企业只有128家，只占44.3％；200人以下的信用销售企业549家，设有信用管理专职人员的企业193家，只占35.2％。
(2)缺乏客户资信管理制度，难以准确识别客户信用风险。
科学评估客户的信用状况，准确识别客户信用风险，是有效控制信用风险的第一道关口。
根据企业客户资信管理的基本流程，本问卷设计了是否要求填写申请表格、是否要求提供身份和资质证明、是否要求提供财务报表、是否要求提供其他反映信誉的资料、是否会设法了解其商业信誉、是否会委托专业机构了解其信用、是否会派人进行实地考察、是否建立信用评分制度、是否建立信用评级制度、是否建立了比较完善的赊销客户信用档案、对客户信用档案是否经常动态更新等问题，调查结果见表1。
(3)客户授信制度不完善，不利于防范信用风险。
根据客户信用状况，合理确定对客户的信用政策是控制信用风险的第二道关口。
客户授信管理制度应包括确定企业赊销战略、确定信用政策、确定现金折扣、确定债权保障措施、确定信用审批程序、赊销合同审查。
根据客户授信制度的基本环节，问卷设计了公司对年度赊销总额度是否有明确的计划控制指标、对客户符不符合赊销的条件是否有明确的制度规定、公司对客户赊销额度是否有明确的审批权限规定、对风险较大的赊销客户是否会要求其提供抵押或担保、对现款购货的客户是否有一定的折扣、对赊销合同是否会有专业的法律人员进行审查、应收账款是否办理过保理或信用保险等7个问题(结果见表1)。
从调查结果可以看出，样本企业客户授信制度很不完善。
(4)应收账款管理制度缺失，不利于化解信用风险。
当企业对客户进行授信，将产品提供给客户之后货款收回之前，企业在会计账务上就形成了应收账款。
在货款全部收回之前，应收账款将存在逾期和坏账的风险。
因此，应收账款管理制度是控制信用风险的第三道关口。
根据发达国家企业应收账款管理的基本经验[5]，本问卷共设计了公司是否定期进行应收款的账龄分析、公司是否设有专职的应收款催收人员、公司对应收款是否有规定催收程序、公司是否委托过专业收账机构收账4个问题，调查结果见表1。
3应收账款质量较差，企业信用销售风险大。
目前，许多企业迫于竞争的需求，被动地采用信用销售，忽视信用管理制度建设。
企业风险控制不科学、不规范，信用风险大。
主要表现在：应收账款逾期比例高，838户信用销售企业，50％以上的企业应收账款逾期率超过5％；应收账款逾期时间长，对838户信用销售企业应收账款平均逾期天数的估计，应收账款平均逾期控制在15天以下的企业只占19.9％，而平均逾期超过一个月的企业占50.2％；应收账款坏账率高，838户信用销售企业应收账款坏账率(含逾期三年以上应收账款)超过1％的占40％，超过3％的占20％以上。
二、企业信用管理制度缺失的原因分析我国企业普遍接受并采用了信用销售方式，但相应的制度建设滞后。
其原因何在?制度变迁理论认为。
制度的“生产”与产品生产一样，既有其收益，也需付出成本。
企业在对信用管理制度认知的基础上，依据自身客观条件以及外部制度环境，对制度收益与制度成本作出预期和权衡。
当制度预期收益大于预期成本，建立信用管理制度则是其理性选择；反之，如果制度收益预期小于成本预期，则企业缺乏建立信用管理制度的动力。
信用管理制度的收益在于扩大销售规模，增加销售收入，其成本则体现在制度设计、制度嵌入和制度实施的过程中。
成本主要包括制度设计成本、制度嵌入成本与制度实施成本。
制度实施成本又可分为信息采集成本、债权保障成本、风险损失成本。
制度设计成本和制度嵌入成本属于固定成本，制度实施成本属可变成本。
影响制度收益和成本的因素非常复杂，有企业内部因素，也有企业外部因素。
从企业内部看，如客户群分散程度、客户群与企业距离远近、客户群的类型、客户群的信用特性等都可能影响到信用管理成本。
这些企业内部因素跟每个企业的生产经营特性密切相连。
从企业外部环境看，信用知识供给环境、信用信息采集环境、信用风险转移环境、社会诚实守信环境、应收账款再融资环境等对信用管理成本具有很大影响。
当前，我国企业外部信用环境差，在很大程度上制约了信用管理制度建设。
主要表现在：1信用管理知识供给环境差，制度设计与制度嵌入成本高。
信用管理制度设计是一项专业性很强的工作，如客户信用档案的设计、信用评价模型的开发、授信模型开发、信用管理计算机辅助系统开发等，都需要大量的专业知识。
这些知识靠企业自身逐步积累，不仅难度大、时间长，而且成本很高，这就需要良好的外部信用管理知识供给环境。
信用管理的理念和技术方法是在上世纪70年代，由西方发达国家逐步发展和成熟起来的，近年才开始引入我国。
我国信用管理的专业研究、人才培养和咨询服务都刚刚起步，企业普遍缺乏信用管理知识，995户问卷调查中，有62％的企业表示需要外部提供信用管理咨询服务。
2失信惩戒机制不完善，信用销售风险损失成本高。
信用风险不能完全消除，只能进行合理控制，即使在信用管理制度比较完善的发达国家，企业应收账款坏账率也有0.25％～0.5％，这是企业信用销售必须承担的风险成本。
信用风险成本与企业外部的诚信环境密切相关。
当前我国社会诚信缺失是一个不争的事实，反映到企业信用销售领域就是过高的应收账款逾期和坏账率，主要原因在失信惩戒机制缺失。
博弈论的研究表明，在一次性信用交易博弈中，受信方失信是其理性选择。
只有在无限重复的交易博弈中，受信者才有通过守信行为建立信誉的动机。
企业在信用销售过程中，不可避免将面临许多一次性的信用交易，对受信者的失信行为，信用销售企业很难对其进行惩戒。
企业唯有的办法就是请求法院支持，而法律诉讼不仅费时、费力、成本高，而且执行难。
这就需要社会建立起有效的失信惩戒机制。
发达国家的经验是建立健全征信体系，将受信者的失信行为记录在案并广为传播，使受信者对信用销售企业的一次性交易行为，转化为对全社会的多次重复交易博弈行为，促使其自觉守信，重视自身信誉。
目前我国征信体系不完善，企业信用销售信息尚未进入征信系统，难以发挥对商业失信行为惩戒作用。
995户企业问卷中，89％的样本企业认为“非常必要”或“有必要”将信用销售信息，特别是对方拖欠债务的信息记录在对方的信用报告之中。
3信用风险转移机制不健全，信用销售企业债权保障成本高。
信用销售形成应收账款，应收账款坏账的发生是随机事件。
信用风险损失的大小与企业信用管理制度的有效性密切相关，但信用管理的有效性是在大数定律意义上的。
只有当随机事件重复次数足够多时，其概率才可能稳定在一个可预期的水平上。
当信用销售客户数量达不到大数定律的要求时，尽管信用管理制度很完善，也可能百密一疏，给企业带来灾难性后果。
为此，发达国家建立了完善的风险转移机制，如信用担保、信用保险、保理等，信用销售企业将风险转移给此类机构，以保障债权的实现，当然也需付出成本，费用计算的基准是社会平均坏账率加服务费用。
债权保障服务在我国还是一个刚刚起步的行业。
一是机构体系不健全。
目前，信用担保机构相对较多，但过于分散，资本金实力不足，运作不规范，社会公信力较差。
信用保险机构、保理机构则很少。
