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-1。
基础数据采集--出口/进货明细申报录入--出口明细申报录入
关联号：申报年月+批次号+序号
申报年月、申报批次、序号
出口发票号：邸婷注明在报关单上
出口日期、
报关单号：海关编号
美元离岸价：总价
美元汇率：每次网上及时查询录入
商品代码：商品编号
出口数量：
-2.基础数据采集--出口/进货明细录入---进货明细录入
关联号：申报年月+批次号+序号
申报年月、申报批次、序号、进货凭证号（发票号）、供
货方纳税号、发票开票日期、商品代码、数量、计税金额-3.出口/进货明细录入完后---序号重排----审核认可
-4.数据加工处理---进货出口数量关联检查---换汇成本检查---确认明细申
报数据
-5.退税正式申报---查询本次申报数据---退税汇总申报表录入
-6.退税正式申报---生成退（免）税申报数据
-7.远程申报---用户名：xxxxxxxx---密码：xxxxxxxxxx
-8.办税区---免退税预申报---申报数据上传---(上传第6步生成的数据）。
出口退税系统操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!出口退税系统操作流程一般包括以下步骤：1. 登录出口退税系统打开出口退税系统的登录页面。
2023年退税流程及注意事项你们知道退税是什么吗？就像你把自己的零花钱借给了小伙伴，小伙伴又把钱还给你一样。
大人们的退税要复杂一点呢。
退税呀，就像是国家把多收了的钱还给大人们。
大人们平时工作会交一些税，要是交多了，国家就会退回来。
那2023年退税是怎么个流程呢？大人们得先在手机上或者电脑上找到一个专门的软件，这个软件就像是一个魔法盒子，里面装着退税的秘密。
比如说我的爸爸妈妈，他们就用手机上的一个软件。
打开这个软件后，要先登录自己的账号，这个账号就像是家门的钥匙，只有用自己的钥匙才能进去自己家呀。
登录进去之后呢，要找到退税的入口。
这就好比在一个大商场里找自己喜欢的玩具店一样，得仔细找。
我爸爸说那个入口的名字很明显，但是也不能粗心大意错过。
然后要填写很多自己的信息，像自己的名字、身份证号，还有工作的收入是多少。
这就像是在学校里填自己的个人信息表一样，要写得清清楚楚的。
我听爸爸说，有一次他有个朋友，不小心把收入的数字写错了，结果退税就出了问题，就像搭积木的时候，一块积木放错了地方，整个城堡都搭不好了。
填好信息后，这个软件就会自动算出能退多少钱。
这时候可不能太着急，要好好检查一下算得对不对。
就像我们做数学题一样，做完了要检查，不然错了就不好啦。
那退税有什么注意事项呢？大人们一定要诚实，不能为了多退钱就乱填信息。
这就像在考试的时候不能作弊一样。
我给你们讲个故事呀，有个叔叔，他想多退点税，就把自己的收入写得特别低，结果被发现了。
国家就像老师一样，很严格的，这个叔叔不仅没有多退税，还被处罚了，多不划算呀。
还有哦，要在规定的时间内去办理退税。
就像我们上学不能迟到一样，错过了时间，就可能退不了税了。
比如说退税的时间是从3月1日到6月30日，要是大人们到7月1日才想起来去退税，那就晚啦。
大人们在退税的时候，要是遇到不懂的问题，还可以打电话问专门的工作人员。
这些工作人员就像我们的小老师一样，会很耐心地回答问题的。
退税虽然是大人们的事情，但是我们了解一下也很有趣呢。
简单退税流程及注意事项《简单退税流程及注意事项，轻松搞懂不吃亏》
嘿，各位小伙伴们！今天咱来聊聊这简单退税流程和注意事项，让你不迷糊，还能开开心心把税退！
咱先说说这退税流程哈，就像走个小迷宫，一步一步来，其实也不难。
首先呢，你得找到那个退税的入口，就好比是迷宫的大门。
一般咱手机上都有各种官方APP 呢，找到它，咱就跨进了第一步。
然后呢，按照里面的指示，填写各种信息，就跟填个小问卷似的。
可别马虎哦，得把自己的情况都老老实实写清楚，不然这迷宫可能就走错路啦。
接下来就是算算账啦！看看自己交的税是不是能退点回来。
嘿，这感觉就像是在数自己的小钱钱，说不定会有惊喜哦！
等这些都整完了，就提交申请，然后坐等消息就行啦。
就像投了个硬币进去，等它咕噜噜滚出来，看能滚出多少来。
再说说这注意事项哈，这可都是咱的血泪经验总结的呢！首先呢，信息一定要准确，你可别瞎填，不然小心迷宫把你绕晕咯。
还有哦，时间上得注意，别错过了退税的时间段，不然那小钱钱可就飞啦。
就像赶火车一样，错过了这趟，就得等下一趟喽。
对了对了，有些小伙伴可能会想着弄虚作假，哎呀，可别干这事儿呀！这就好比是在迷宫里走歪路，早晚得掉坑里。
咱得老老实实，按规矩办事，这样才能顺利拿到退税嘛。
另外呢，记得保存好自己的各种凭证和记录，万一有啥问题，这就是你的证据呀，能帮你在迷宫里找到正确的路。
总之呢，退税这事儿其实挺简单的，只要咱按照流程来，注意好这些小细节，就能顺顺利利拿到属于咱们的小钱钱。
就像是一场小小的冒险，充满了乐趣和惊喜。
最后祝大家都能退税顺利，开开心心数钱钱哟！哈哈！。
退税流程详细步骤退税流程详细步骤退税流程的详细步骤如下：下载并安装个人所得税APP，然后注册并登录账号。
在首页找到“综合所得年度汇算”并点击进入。
在“请选择申报年度”页面，选择“2021年度”。
在“简易申报须知”页面，点击“切换标准申报”进行标准申报。
在“综合所得汇算申报界面”，点击“开始申报”。
在“标准申报须知”页面，点击“我已阅读并知晓”。
设置汇算地，并点击“下一步”。
在“税款计算”页面，点击“下一步”。
在“声明”界面，勾选“同意”，然后点击“确认”。
在“完成计算”界面，直接点击“申请退税”。
在“特别提醒”界面，点击“继续退税”。
添加退税的银行卡，点击“提交”。
点击“继续退税”，就申请退税成功，等待税务审核即可。
如果有问题，可以咨询税务工作人员。
出口退税一般多久能到账出口退税的到账时间因多种因素而异，包括企业类型、退税金额、申报时间、政策变化等。
一般来说，出口退税的到账时间在30天左右，但具体时间取决于具体情况。
根据国家税务总局发布的修订后的《出口退(免)税企业分类管理办法》(国家税务总局公告20XX年第27号)有关规定，不同企业出口退税时间作如下区分：一类出口企业只要5个工作日;二类出口企业需要10个工作日;三类出口企业需要15个工作日;四类出口企业需要20个工作日。
此外，如果企业第一次办理出口退税，最快会在2个月左右拿到税款，再次办理则能省去很多流程，能提前1个月拿到款项。
需要注意的是，以上时间仅供参考，具体时间可能因地区和企业情况而有所不同。
因此，建议出口企业在申报出口退税后，密切关注退税进度，及时与税务部门沟通并按照要求提交相关资料，确保退税款项的及时到账。
出口退税有哪些注意事项出口退税还有一些其他注意事项，包括：报关单、装货单、运单上有关内容必须一致，包括品名、数量、重量、金额等。
发票上所列的商品名称、规格型号、数量、单位、单价、金额等应与购货合同完全一致，并符合有关发票管理办法的规定。
软件产品增值税优惠信息管理系统企业操作指南目录一、简介........................................................................................................... 错误!未定义书签。
二、系统介绍................................................................................................... 错误!未定义书签。
1、运行环境 .................................................................................................... 错误!未定义书签。
windows操作系统XP及以下版本.................................................... 错误!未定义书签。
windows操作系统vista及以上版本 ................................................ 错误!未定义书签。
2、下载途径 .................................................................................................... 错误!未定义书签。
3、系统安装 .................................................................................................... 错误!未定义书签。
三、软件填报说明........................................................................................... 错误!未定义书签。
简单退税流程及注意事项《简单退税“秘籍”请查收》嘿，朋友们！今天咱来聊聊简单退税流程及注意事项哈。
退税这事儿，听起来好像挺高大上挺复杂似的，但别怕，且听我慢慢道来，给它变成一个轻松好玩的事儿。
咱先说说这流程哈，就像打怪升级一样。
第一步呢，得准备好各种“武器装备”，也就是咱的个人信息、收入证明啥的。
要是没这些，那可就像上阵没带枪，没法打啦。
然后呢，找到那个退税的“入口”，一般就在那些个官方软件或者网站上。
嘿，感觉就像找到了宝藏的大门。
接下来，就是按部就班地填写各种信息啦。
这里可得注意哦，别写错了字，不然系统这个“小脾气”可能就不乐意啦，得重新来过。
别嫌麻烦，就当是玩一个细心的小游戏。
填好了之后，系统就会帮咱算一算能退多少税。
哎呀，这时候就有点小期待了呢，就像是等着开奖一样。
不过这过程中也有一些要注意的地方哦。
比如说，不要随便听信那些乱七八糟的退税“捷径”，什么交点钱就能退得多啊之类的，那可都是陷阱！一不小心咱就掉进去啦。
还有啊，别自己瞎捣鼓一些假的数据，人家系统可聪明着呢，被发现了那可就惨啦，说不定还得罚咱。
咱就老老实实按照规矩来，该多少就是多少。
等啊等，终于等到退税到账的那一刻啦！哇塞，那感觉就像是收到了一笔意外之财，开心得不要不要的。
这时候就可以去小小地庆祝一下啦，吃点好吃的，买点自己喜欢的东西，犒劳一下这么认真退税的自己。
总之呢，退税这事儿其实没那么难，只要咱有耐心，仔细点，按照流程一步步来，就能顺利完成。
就像是玩游戏通关一样，虽然过程中可能会遇到一些小麻烦，但最后成功的喜悦那可是满满的。
所以朋友们，别害怕退税，大胆地去尝试吧！说不定退税的钱能给你带来不少惊喜呢！加油哦！。
退税操作流程步骤出口退税软件操作：打开“外贸企业出口退税申报系统”——用户名：sa ——密码：无——确定——当年所属期（根据申报所在年月输入）系统维护——系统配置——系统配置设置与修改——输入企业信息；企业代码（海关代码）；进货足额检查：2 ；换汇成本检查：T ；是否分布核算：F ；是否预申报：T ；是否财务挂钩：T ；是否分布申报：F ；退税机关名称：**税务局；退税机关代码：税务登记证前六位（第一次申报的时候操作）数据录入：1. 向导——第二步录入——出口明细申报数据录入——增加关联号（共10位）：1. 0 （第一位总是0） 2. 11 （年份）3. 04 （月份）4. 00001 （序列号）申报年月：申报的当年当月申报批次：01、02、03……（一般无特殊情况都是01，除非到年底年初跨年度的时候涉及到申报多次可能会出现02、03批次）序号：0001、0002……发票号：发票上的号码报关单号：报关单的后9位+001（报关单第一行内容）报关单的后9位+002（报关单第二行内容）出口日期：按照报关单上的出口日期美元离岸价（FOB）：美金总价（如牵涉到运费，则运费分摊到每一块美金）核销单号：见核销单商品代码：见报关单商品名称：输完商品代码后自动跳出出口数量：见报关单注：做完后点击“审核认可”，标识显示“R”即为通过2. 向导——第二步录入——进货明细申报数据录入——增加关联号（共10位）：同上申报年月：同上申报批次：同上序号：同上发票号：同上发票代码：增值税发票左上角10位号码进货凭证号：增值税发票的发票代码+发票号码（18位数字）根据发票数据依次完善数据注：做完后点击“审核认可”，标识显示“R”即为通过3. 向导——第三步进货出口数量关联检查——换汇成本检查（自动检查）4. 向导——第四步生成预申报软盘——生成预申报数据——退税申报关联号<=9999999999 ——确定——本地申报——路径（自己建立个文件夹，文件夹名称自己更改，预申报和正式申报分开）5. 登入出口退税网（:8000/ckts/）——插入U棒——选择USB 种类——输入私钥密码——输入海关代码——登入——申报文件上传——浏览——生成文件夹上传（第四步做好的预申报文件夹）——确认——预申报——申报文件反馈查看反馈信息——疑点信息——通过即可点“下载”。
退税的操作流程范文退税是指纳税人将多缴纳的税款申请返还的一种制度。
在大多数国家，包括中国在内，纳税人都有权利申请退还多缴纳的税款。
退税的操作流程可以大致分为以下几个步骤：第一步：了解退税政策第二步：收集退税所需材料纳税人需要准备一些退税所需的材料，通常包括购物凭证、购物发票、购物清单和护照等。
购物凭证通常是指所购商品的收据或发票，购物清单则展示了所购商品的详细信息。
同时，由于大多数国家要求纳税人已经离境或准备离境才能申请退税，因此需要提供护照作为证明。
第三步：申请退税纳税人可通过不同的方式申请退税，包括在机场或边境退税柜台排队申请、将退税资料邮寄给税务部门、在电子退税系统上申请等。
具体的退税方式需要根据当地的政策来确定。
在申请退税时，纳税人需要填写退税申请表格，并将准备好的退税材料提交给相应的退税办公室。
第四步：审核和处理税务部门会对纳税人所提供的退税材料进行审核，核实其是否符合退税标准和申请条件。
审核通过后，税务部门会将退税款项返还给纳税人。
一般而言，退税款项会通过银行转账、支票或现金的形式进行返还。
需要注意的是，税务部门在审核过程中可能会要求纳税人提供进一步的信息或资料，纳税人应积极配合，以保证退税申请的顺利进行。
第五步：完成退税一旦退税款项返还给纳税人，整个退税流程就算完成了。
纳税人可以按照自己的需要使用退税款项。
需要注意的是，在使用退税款项时，纳税人应该遵守相关法律法规，合法合规地进行消费或投资。
总结起来，退税的操作流程包括了解退税政策、收集退税所需材料、申请退税、审核和处理以及完成退税。
纳税人需要积极主动地了解和熟悉退税政策，按照政策要求准备相应的退税材料，并在政策规定的时限内进行申请。
在整个过程中，纳税人需要与税务部门进行有效的沟通和合作，以确保退税申请的顺利进行。
最后，一旦退税款项返还给纳税人，可以合法、便捷地使用这笔资金。
第1篇一、概述减税退费操作规程是指为规范和加强税收管理，确保减税退费政策落实到位，提高税收征收效率，维护纳税人合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和有关法律法规，制定的本规程。
二、适用范围本规程适用于各级税务机关对纳税人申请减税、免税、退税、减费（以下简称减税退费）业务的办理、审核、审批和执行等工作。
三、操作规程（一）减税退费申请1. 纳税人根据税收法律法规和税收政策，向主管税务机关提出减税退费申请。
2. 纳税人应提供以下材料：（1）减税退费申请表；（2）相关税收法律法规和政策依据；（3）减税退费项目涉及的财务报表、发票、合同等证明材料；（4）其他需要提供的材料。
（二）减税退费审核1. 主管税务机关收到纳税人减税退费申请后，应当及时进行审核。
2. 审核内容包括：（1）申请人是否符合减税退费条件；（2）申请人提供的材料是否齐全、真实、有效；（3）减税退费项目是否符合税收法律法规和政策要求。
3. 审核时限：主管税务机关应在收到纳税人减税退费申请之日起5个工作日内完成审核。
（三）减税退费审批1. 审核通过的减税退费申请，由主管税务机关审批。
2. 审批内容包括：（1）申请人是否符合减税退费条件；（2）减税退费项目是否符合税收法律法规和政策要求；（3）减税退费金额是否准确。
3. 审批时限：主管税务机关应在收到审核通过的减税退费申请之日起3个工作日内完成审批。
（四）减税退费执行1. 审批通过的减税退费申请，由主管税务机关执行。
2. 执行内容包括：（1）按照批准的减税退费项目、金额和期限，办理减税退费手续；（2）及时将减税退费款项退还纳税人；（3）对减税退费项目进行跟踪管理，确保减税退费政策落实到位。
3. 执行时限：主管税务机关应在收到审批通过的减税退费申请之日起2个工作日内完成执行。
四、监督管理1. 税务机关应加强对减税退费工作的监督管理，确保减税退费政策落实到位。
2. 纳税人有权对减税退费工作进行监督，对税务机关的减税退费工作提出意见和建议。
出口退税系统操作说明一、概述二、登录系统1.打开出口退税系统的网址，进入系统的登录页面。
2.使用已注册的用户名和密码登录系统。
3.如忘记密码，可以通过系统提供的找回密码功能进行重置。
三、申请退税1.在系统的主页面，点击“申请退税”按钮。
2.填写申请表格，包括出口货物的相关信息、退税税率以及退税金额等。
3.上传相关的支持文件，如出口合同、发票、报关单等。
4.核对填写信息和上传文件，确认无误后提交申请。
四、查询退税进度1.在系统的主页面，点击“查询退税进度”按钮。
2.输入退税申请编号或关键字进行，系统将提供相应的退税申请记录。
3.点击具体的退税申请记录，可以查看申请的详细信息，包括审核进度、退税状态以及备注信息等。
五、修改申请信息1.在系统的主页面，点击“查询退税进度”按钮。
2.输入退税申请编号或关键字进行，找到需要修改的申请记录。
3.点击该申请记录，在详细信息页面中点击“修改申请”按钮。
六、退税提醒1.在系统的主页面，点击“退税提醒”按钮。
2.根据系统提供的退税时间节点，选择想要设置提醒的时间节点。
3.选择提醒方式，可以通过系统内邮件、短信或APP消息等方式进行提醒。
4.点击确认后，系统将在设定的时间节点提醒申请人进行退税操作。
七、系统消息1.在系统的主页面，点击“系统消息”按钮。
2.查看系统发送的各类通知消息，包括申请进度更新、退税相关政策变化等。
3.特定消息，根据关键字进行筛选，找到所需的信息。
八、退出系统1.在系统的主页面，点击“退出系统”按钮。
2.确认退出系统，结束本次操作。
九、注意事项1.请确保填写的申请信息准确无误，并上传符合规定的支持文件。
2.对于修改申请信息，请尽快进行修改，并重新提交申请。
3.如有需要，请及时关注系统消息和退税提醒。
退税的步骤和流程
一、企业退税步骤和流程
1、首先，要手写或打印退税申请，也可以是情况说明，主要写明因何种原因多交税需要退税，一式两份;
2、在退税申请上加盖公章，要写上经办人的姓名、电话号码;
3、准备营业执照、开户许可证复印件、税票复印件(错误的、正确的)两份或完税证明复印件;
4、携带公章及上述资料到税务局大厅取号办理退税，领取退款申请书签字盖章。
然后就是等待退款了，可随时关注企业基本户内的到账情况。
二、个税退税步骤和流程
1、用户可下载个税APP，申请注册并进行验证，同时填写六项扣除费用，这六项费用，可以直接抵扣员工的个税;
2、员工在个税APP扣除费用后，财务人员登录自然人税务管理系统;
3、进到系统之后，选择“扣除信息收集”，把员工在个税APP端提交的个税扣除信息，下载到申报系统;
4、下载好员工的扣除信息以后，回到主界面，选择“选择综合所得申报”，页面跳转，选择正常工资薪金所得;
5、选择正常工资薪金所得以后，网页页面会弹出来个税申报明细表，在本期收入处，填写发放给员工的薪水;
6、填写好个税申请统计表以后，选择“税金计算”，同时填写申报密码，选择“确定”;
7、选择“申报表”报送，页面会弹出公司代扣的个税，假如员工未达到起征点，需补退税处会表明为零，选择“发送报表”就可以。
退税的操作流程退税是指扣除消费税、关税和其它税费，在境外非居民的购买货物或服务时享受的优惠。
退税是一项众所周知的政府鼓励出口刺激经济的政策措施，对于国际贸易和旅游业都具有重要的促进作用。
下面，我们来看一下退税的操作流程。
一、检查退税政策在购买商品或服务之前，首先要了解所在国家或地区的退税政策，以及该政策适用的条件和要求。
不同国家和地区的政策不同，有的国家和地区的退税政策仅适用于某些特定类型的商品或服务，而有的国家和地区则对所有商品和服务都设置了退税政策。
此外，政策规定了最低消费额、购买时间等退税要求，需要在购买之前进行核实。
二、购买商品或服务购买商品或服务时，需要遵守所在国家或地区的消费税相关法规和程序，获取购买发票，包括商品描述、数量、单价、税率、税额、销售方名称和地址等信息。
购买人需要保管好购物发票，以便后续步骤使用。
三、办理退税手续在离开所在国家或地区之前，购买人需要到机场、口岸、火车站等退税办理点，办理退税手续。
购买人需要出示购物发票和相关身份证件，向退税专员填写退税申请表、保税单和个人信息表，并且验货、封箱和查验随身物品。
如购买人带有海关禁止或限制进出口的物品，需要及时申报和缴费，否则会影响退税进程。
四、退税审批退税专员会对购买人提交的申请表、保税单和个人信息表进行审核，确认退税申请的有效性、真实性和符合性。
审核通过后，退税专员会搭载税款退还系统，颁发报关单，注销保税单，并且退还相关税款至购买人。
五、领取退税金额退税金额可以在离境口岸的退税窗口领取。
领取时需要出示购买人的身份证和领取单据，并且确认退税金额。
退税金额可以领取现金、支票、银行卡等多种形式，根据所在国家或地区退税政策的规定进行选择。
总之，退税是一个需要按照特定程序进行操作的过程，在操作中需要积极配合退税专员的要求，提前了解所在国家或地区的退税政策，严格遵守相关的规定和流程，以便顺利完成退税手续，获取应有的退税金额。
企业退税申请操作流程及注意事项随着全球经济的发展，企业之间的贸易往来日益频繁。
在进行国际贸易时，企业往往需要支付一定的进口关税。
然而，对于符合一定条件的企业来说，退税是一个可以减轻负担的机会。
本文将介绍企业退税的操作流程及注意事项，帮助企业了解如何有效地进行退税申请。
一、了解退税政策在进行退税申请之前，企业首先需要了解所在国家或地区的退税政策。
不同国家和地区的退税政策存在差异，因此企业需要了解适用于自己的政策。
可以通过咨询当地的海关或税务部门，或者查阅相关法规和政策文件来获取信息。
二、准备申请所需材料在进行退税申请时，企业需要准备一系列的申请材料。
这些材料可能包括但不限于以下内容：1. 进口商品的相关证明文件，如进口合同、发票等；2. 退税申请表格，根据当地的要求填写；3. 企业的注册证明文件，如营业执照、税务登记证等；4. 与退税相关的财务报表，如进口商品的成本明细、销售收入等。
企业需要确保所提供的材料真实有效，并按照要求进行整理和归档。
同时，还需要注意不同国家或地区对于材料的要求可能存在差异，因此在准备材料时要仔细阅读相关规定。
三、填写申请表格在准备好所需材料后，企业需要填写退税申请表格。
这是整个退税申请过程中最重要的一步，因为申请表格中的信息将直接影响到退税的结果。
在填写表格时，企业需要仔细核对每一个细节，确保信息的准确性和完整性。
此外，企业还需要注意填写表格时的格式要求。
有些国家或地区可能要求使用特定的表格格式，如电子表格或纸质表格。
企业需要根据要求进行填写，并确保填写的内容清晰可读。
四、提交申请并跟踪进展完成退税申请表格后，企业需要将申请材料提交给相关部门或机构。
这可能是当地的海关、税务部门或贸易促进机构等。
企业需要确保将申请材料提交到正确的部门，并按照要求进行提交。
提交申请后，企业还需要跟踪退税申请的进展。
有些国家或地区可能会对申请进行审核，需要一定的时间来处理申请。
企业可以通过电话、电子邮件或在线查询等方式与相关部门保持联系，了解退税申请的进展情况。
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软件行业增值税退税操作规程
一、 政策依据
《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）
《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告（国家税务总局2015年第43
号）
详解：
软件产品增值税政策
（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收
增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（二）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销
售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。
本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口
软件产品进行汉字化处理不包括在内。
（三）纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权
属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，
纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。
二、 办理流程
三、 办理基础资料
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四、 注意事项
1.首先需要有软件著作权或软件产品登记证书，将软件产品在税务做备案。 备
案完成后可以在国税申报系统-基本信息里看到公司被认定为了软件企业。在销售
软件产品，跟客户签合同时，就要注意合同上软件产品名称要跟证书上的名称完
全一致。(需要注意的是在开具这一项软件产品的发票时一定要与著作权上的名字
是一致，并且合同也要与著作权上一致,明确写明数量、金额，客户名称与客户的
合同章名称保持一致)
2.从核算收入上，必须列示二级科目“即征即退收入”。从申报上，必须填在“即
征即退货物及劳务和应税服务”栏目。
百度文库 - 让每个人平等地提升自我
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3. 需要提交一系列电子表格，这些都可以在税务局拷贝回来，另需写一份“增值
税退税申请书”，以及凭缴纳增值税的回单去税务局换完税凭证，将完税凭证复
印件一起交上去。
4.退税针对的是跟卖软件产品有关的，软件服务收入是退不了税的。首先你公司
里有这一项软件产品的著作权与测试报告，带着这些相关证件然后去国税局进行
备案填表(一定要先备案）。
5.最后就是找税务局的相关人员办理、催办、协调事宜 。
