预算部工作流程图

部门预算编制业务工作流程图
( 预算股)
财政预算资金追加业务流程图（预算股）
精品
行政事业单位银行账户开设审批工作流程图
（国库股）
政府采购工作流程图
（采购办）
罚没财物、追回赃款赃物和无主财物处理流程图
（监察股）
精品
非税收入减免工作流程图
（国库非税）
精品
财政票据申领工作流程图
（票据站）
财政监督检查工作流程图
（监察股）
精品
契税征收工作流程图
（契税所）
会计从业资格考试、办证工作流程图
（会计股）
国库资金支付流程图
（国库股）
精品
涉企项目资金申报、审核流程图
（基建股）
省级农业专项资金申报流程图
（农财股）
农业综合开发项目管理流程图（农业开发办）
外商投资企业财政登记流程图
（企业股）
罚没收据发放工作流程图
（票据站）
部门预算单位经费拔付流程图
（行政政法股）
项目资金管理流程图
（基建股）
部门预算单位经费拔付流程图
（教科文股）
部门预算单位经费拔付流程图
（综合股）
国有资产处置审批流程图
（国资办）
国有资产评估核准流程图
（国资办）
小额贷款审批流（企业股）
非税收入缴款流程图（国库股非税）
非 税 收 入 退 付 流 程 图
（国库股非税）
现金 转账
财 源 建 设 项 目 申 报 流 传 图
（财源办）
乡镇财政资金拨付流程图
（乡财股）
粮食风险基金批复流程图
（经贸股）
拨付流程图社会保障资金
（社保股）
国库（直接）支付流程图
可编辑。

财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后～由预算科批复至财政局各业务科～再由各业务科下达至预算单位。

2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划～分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。

分月用款计划报财政局业务科审核后～国库科审定并下达额度。

此时～授权支付额度入账通知书即可生成打印～预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。

3、预算单位录入财政直接,授权,支付申请。

授权支付经会计核算中心审核后～由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》～加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。

直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》～通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。

4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位～并将当日实际支付的资金～汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》～附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。

5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》～送国库科审核签章后～送人民银行国库或财政专户代理银行～与国库单一账户进行资金清算。

6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记～国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。

7、支付完成后～预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》～作为收到和付出款项的凭证～进入会计核算环节。

详见下图: 财政预算执行系统业务总流程图1预算指标(预算科、业务科室)分月用款计划上报审核(预算单位、业务科室)授权支付额度入账通用款计划,额度,下达书即可生成打印 (国库科) 财政授权支付申请(预算单位) 财政直接支付申请(预算单位)财政授权支付审核(核算中心) 财政直接支付审核(核算中心)打印财政资金支付凭证(核算中心) 打印财政资金支付凭证(预算单位) 支付确认、日终生成打印申请划款凭证及清单(代理银行)汇总清算单生成打印(核算中心)汇总清算签章(国库科)划款清算资金(清算银行)划款清算回单登记划款清算回单登记划款清算回单登记(核算中心) (代理银行) (国库科)直接支付入账通知书生成打印(预算单位)支付流程结束进入核算环节2二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案～是一个时期,如一个月,预算执行的计划。

部门预算编制业务工作流程图( 预算股)财政预算资金追加业务流程图（预算股）2 / 353 / 35行政事业单位银行账户开设审批工作流程图（国库股）政府采购工作流程图（采购办）罚没财物、追回赃款赃物和无主财物处理流程图（监察股）4 / 35非税收入减免工作流程图（国库非税）财政票据申领工作流程图（票据站）财政监督检查工作流程图（监察股）7 / 35契税征收工作流程图（契税所）会计从业资格考试、办证工作流程图（会计股）国库资金支付流程图（国库股）涉企项目资金申报、审核流程图（基建股）省级农业专项资金申报流程图（农财股）农业综合开发项目管理流程图（农业开发办）外商投资企业财政登记流程图（企业股）罚没收据发放工作流程图（票据站）部门预算单位经费拔付流程图（行政政法股）项目资金管理流程图（基建股）部门预算单位经费拔付流程图（教科文股）部门预算单位经费拔付流程图（综合股）国有资产处置审批流程图（国资办）国有资产评估核准流程图（国资办）小额贷款审批流（企业股）非税收入缴款流程图（国库股非税）非 税 收 入 退 付 流 程 图（国库股非税）现金 转账财 源 建 设 项 目 申 报 流 传 图（财源办）乡镇财政资金拨付流程图（乡财股）粮食风险基金批复流程图（经贸股）拨 付 流 程 图 社 会 保 障 资 金（社保股）国库（直接）支付流程图32 / 35。

仁费料旻求详见管理办法第十四条。

2、确定主要材料、设备品种、规格、品牌,并询价。

2、进行委外编制时，公司造价人员应编写“预算编制说明”。

施丄甲位编制姿外编制公司内部编制2、造价人员对预算进行市核，均要形成《预算审核意见工作底稿》。

%门内邯帀鞍后,—组罗沧"向机构、施丄%"位核对公司内部复核造价人员-部门经理一主管领导f技术总市一部门经理各公司造价等相关人不需报集团审批的,由公司确认，预算结果生效需报集团审批的，由集团审计合约部复核 ,与下属公司、造价咨询机构达成一致，预算结果生效工程预算工作流程图流程图责任人预结算諭部门（人员）仁根据工程金额大小及复杂程度确定由公司内部编制或考委外编制，详见管理办法第八条。

各公司做结养営理部门（人员）造价咨询机造价咨询机构门算审核<1、m公XI造价人奂河涣舁编、审结果迓仃审核后，组织咨询机构、施工单位核对。

齐公可恢结舁営埋部I」（人员）造价咨询机各公司造价人员、部门经集团巾计台约邯的复核程丿于: 造价±首造价咨mj机构、1、预算结果文件存档呗算S仔完噩进入合刊f招标程卜属公司匸程等相关部理、主管领导员、集团审计合约部准备预算编制资料附件工程预算资料交接表工程预算资料交接表项目名称: 编号:备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改, 第十四条。

填表说明：1、本表由工程等相关部门在提供资料阶段填写，随表提供预算所需各类资料。

2、委外预算编审时，资料的交接也使用本表。

附件二：主要材料、设备或分部分项工程清单主要材料、设备或分部分项工程清单填表说明：1、此表由工程等负责材料采购的部门提出该工程所需的主要材料、设备（或分部分项工程）需求, 具体包括材料、设备品种、规格、品牌、市场价格（或分部分项工程市场价格），由预结算管理部门（人员）对清单内容进行预算估价后，构成附件一工程预算资料交接表的附表2、分部分项工程指土方、桩基础等分部分项工程。

第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构（见下文）（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构三、主要经济活动的管理结构四、制度框架预算业务- 了解预算业务的管理结构和业务的主要环节预算编制■*预算执行*V ______ y梳理各业、、、、、务环节的—于工作流程.■查找风险点第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图+ 预算绩 *效管理二、工作流程图（一）预算编制及批复设计三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表一）预算编制及批复三）决算和预算绩效管理一、（一）收入业务厂、\ 收入业务了解收入业务的管理结构和业务的主要环节二）支出业务支出业务- v 7 了解支出业务的管理结构和业务的主要环节三）债务业务债务业务一了解债务业务的管理结构和业务的主要环节第二节收支业务控制支出审核>支付控制4］核算与归档》■4’债务核算与'\_< 归档，/,二、风险点及主要防控措施一览表一）收入业务流程关键环节风险点主要防控措施责任主体收入管理截留、坐支、挪用非税收1、建立非税收入定期稽查制度，落实收缴责任，收入执收部门，财梳理各业务环节的----工作流程二）支出业务三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务货币资金业务■建立货币资金业务的管理结构和业务的主要环节二）实物资产和无形资产业务属于政府采购，进入政府采购业务流程实物资产和无形资-产业务建立实物资产和无形资产业・务的管理结构和业务的主要环节资产购置* 、、梳理各业务环节的工作流程资产处置 *三）对外投资业务建立投资业务的管理结构和业务的主要环节f投资项目的、确定y梳理各业、务环节的一亍工作流程”‘查找风_险点投资项目处置二、风险点及主要防控措施一览表查找风_险点建设一）货币资金二）实物资产和无形资产三）对外投资对外投资出现重大决策失误的，未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员要进行责任追究。

图1 预算管理子系统用例(1）预算编制。

根据基建项目计划编制年度项目预算计划,对于含有子项目的预算计划，将某一项目总的预算计划，逐层细分到每一个实际的项目.每类项目中按实际情况又有若干具体工程明细项目，其具体工程明细项目核算名称按实际工程情况确定。

将预算计划的金额逐层细分，并指定预算计划同财务核算项目的关系。

(2）预算控制。

使用预算金额,实现预算金额对应的计划，根据预算设定条件自动控制预算执行情况，对于超计划、超预算的财务数据适时预警。

对项目的相关科目发生额也可单独进行指标控制,如某项目工程进度按合同控制等均可单独控制。

（3)预算分析。

从财务系统中取出实际的预算执行数据.(4）预算执行情况上报.反馈预算金额的执行情况，包括剩余、超支、完结等预算调整预算中报基本信息维护综合查询预算审批预算编制预算分析预算考核预算控制预算执行基本信息维护基本信息维护基本信息维护 预算管理员领导决策者财务人员多种情况。

以报表的形式，反映预算的分配和执行情况。

(5）预算查询。

了解预算的分配和执行情况。

财务决算准备调整修改计划数 完成年底调帐工作核对计划 审核 有误有误决断数据初始化审核财务决算 接收年末会计数据补充财务决算数据正确 资金平衡表待摊投资明细表年末基建结余资金分析表交付资产明细表本年实际完成基建投资表竣工工程造价分析表本年基建投资情况表资金平衡表修改不正确主要指标表 基建借贷情况表生成财务决算报表勾稽关系正确查询/打印决算报表决算数据上报结束图5 决算报表生成流程图。