内部控制设计与执行.ppt

内部控制的设计与实施内部控制是指企业为达成业务目标和预防可能出现的损失而制定和实施的有关行动和控制措施的总称。

内部控制主要应用于财务报告、运营效率、合规性等方面，是企业管理的重要内容之一。

在本文中，我们将探讨内部控制的设计与实施，以帮助读者更好地理解内部控制的重要性和实践意义。

一、内部控制的设计内部控制的设计是指企业为达成业务目标制定的内部控制框架，包括内部控制目标、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与评价等方面。

在设计内部控制时，应重点考虑以下方面：1. 内部控制目标内部控制目标是指企业为保护自身利益而设立的内部控制目标，即防范损失、提高效率、保障合规。

企业应根据自身业务和需求，制定相应的内部控制目标和指标，并将其纳入管理体系之中。

2. 控制环境控制环境是指企业内部的管理体系、管理文化和管理制度等方面的特征和条件。

企业应根据自身情况，制定适合自己的控制环境，保证管理规范、制度完善、人员素质高等特征，使得控制环境可以促进内部控制的有效执行。

3. 风险评估风险评估是指企业对自身外部和内部环境中可能出现的未来风险进行的评估和预警。

企业应明确可能面临的风险类型并进行分析，然后制定相应的控制措施和应对策略，确保企业在面临风险时能够快速反应并进行有效控制。

4. 控制活动控制活动是指企业以控制目标为导向，制定的针对具体业务流程和领域的内部控制措施。

企业应结合业务实际情况，合理规划和设计控制活动，确保内部控制的有效性和实用性，从而提高内部审计和风险管理的效率。

5. 信息与沟通信息与沟通是指企业内部各部门之间及企业与外部利益相关方之间信息的传递和沟通。

企业应确保信息流畅、透明，建立信息交流平台，促进各部门之间和企业与外部利益相关方之间的有效沟通，以保证内部控制的有效实施。

6. 监督与评价监督与评价是指企业针对整个内部控制体系进行的监督和评价。

企业应根据具体情况制定相应的监督和评价计划，及时发现和解决控制体系中存在的问题和缺陷，确保内部控制的连续有效性。

企业内部控制系统的规范化设计与实施第一章：概述企业内部控制是指企业内部对各项经济活动的管理和监督，以确保企业财务报告的真实性、完整性、可靠性和及时性。

合理、规范的企业内部控制是保障企业经济效益、维护企业品牌形象的重要手段之一。

规范化设计与实施企业内部控制系统则是保障企业经营稳定、可持续发展的核心要素之一。

本文通过系统地介绍企业内部控制系统相关规范设计与实施体系，以帮助企业有效优化内部管理，提高企业竞争力。

第二章：企业内部控制的规范化设计2.1 内部控制设计原则企业内部控制设计阶段是企业运用企业内部控制体系MOC(风险管理、流程优化、人员合理配置、互动沟通)对其运作过程进行分析和优化的过程。

因此，企业内部控制的设计应考虑以下原则：1）风险管理原则：企业在内部控制设计阶段应确定企业关键的风险和相应风险控制的目标。

2）流程优化原则：企业应根据内部控制要求和运作流程进行内控比对，优化完善流程。

3）人员合理配置原则：内部控制设定应考虑到人员合理配置，岗位分工清晰。

4）互动沟通原则：内部控制的设计过程中需与相应职能部门沟通和协调，以逐步实现最佳方案。

2.2 内控设计要素企业内部控制设计要素包括以下内容：1）组织结构：包括组织架构图、职能分工、人员分配及岗位职责等。

2）控制目标：又称控制目的，用以衡量企业内部控制系统的成功率。

3）流程分析：包含流程图和逐步化隔离功能。

4）职权职责：岗位职权、员工职责以及组织变更流程。

5）信息披露：企业信息披露的方式与级别。

2.3 规范化内控设计实施的流程规范化内部控制系统设计的具体流程如下：1）确定设计标准和目标：企业应根据其经营特征、规模、行业、内部管理模式等确定内部控制设计的标准和目标。

2）评估风险：企业应根据对企业在运营过程中面临的风险进行评估，针对风险制定相应的内部控制措施。

3）制定公司内部控制政策和制度：企业应依据国家有关法律法规和公司实际情况制定相应内部控制政策和制度，为内控设计提供准确的规范化指导。

• 202•本文介绍了医院人力资源管理系统的设计和实现，通过全流程信息化管理，实现了申请审批、采购执行、合同订立、合同执行、资产入库的统一管理，实现申请采购到财务结算的管理闭环，在医院内部经济类活动控制信息化的同时，解决了信息共享、高效协同的问题，使每个参与角色都有受益。

重点阐述了该系统的设计思路、流程分析、系统特色和实施效果，对实现综合性三级医院的内控信息化管理有一定的实用价值和借鉴作用。

完善的公立医院内部控制规范体系，可以有效地减少和规避公立医院管理风险，提高运作效率，提升行政管理水平，改进公共服务的质量，降低廉洁风险，更好地履行医院党风廉政主体责任及 1.2 系统流程设计（1）设计思路实现院内申请审批、采购执行、合同订立、合同执行、资产入库的统一管理，实现申请采购到财务结算的管理闭环，支持多终端使用，并与钉钉办公系统、物资系统、HR 系统、财务核算系统对接，自动生成财务凭证，可以实现系统权限统一管理和数据分析，形成全流程化的内控信息管理系统。

（2）内控管理首先完成了内控管理的基本功能，内控管理系统主要包含五大部分的功能：采购申请、经济合同送审、经济合同会签、合同收付款申医院内控系统全流程化设计与实现浙江医院信息中心 蔡嵇媛 周景青图1 整体架构图公共管理职责。

构建公立医院内部控制体系能使公立医院结合自身行业的特点提高其经营活动的效率和效益，改善医院的经营管理水平。

随着医疗卫生体制改革的深化，医疗市场竞争日益激烈，医院只有通过规范化的管理，优化内部业务流程，降低医疗运行成本，才能在医疗市场中提高其竞争力。

我院建立了一套全流程的内控管理信息系统，实现对院内申请审批、采购执行、合同订立、合同执行、资产入库的统一管理，实现申请采购到财务结算的管理闭环，支持多终端使用，并与钉钉办公系统、物资系统、HR 系统、财务核算系统对接，自动生成财务凭证，可以实现系统权限统一管理和数据分析。

1 系统设计目标及流程分析1.1 系统设计目标以服务相关职能科室、服务所有职工为目标，充分考虑人员角色及各角色的平台可操作性，设计可行的、合理的内部采购申请到合同管理，再到报销全流程信息化管理系统。