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中国证券监督管理委员会上海监管局关于对中诚信证券评估有限公司采取出具警示函措施的决定文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会上海监管局•【公布日期】2016.01.28•【字号】•【施行日期】2016.01.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会上海监管局关于对中诚信证券评估有限公司采取出具警示函措施的决定中诚信证券评估有限公司：按照证监会统一部署，2015年10月21日至27日，我局对你公司进行了现场检查，发现你公司存在以下问题：1.东飞马佐里纺机有限公司2012年中小企业私募债券首次评级项目，项目组人员未联系担保人确认担保事项，未对所依据的担保函内容的真实性进行核查和验证，证券评级中未按规定进行尽职调查。
2.哈尔滨好民居建设投资发展有限公司2015年公开发行公司债券首次评级项目，证券评级过程中使用的评级模型与其披露的评级模型不一致，项目模型打分表中的部分数据与实际数据不符；且评级工作程序倒置，先由项目组分析师判断发行人信用等级再填写评级模型打分表。
上述问题1违反了《证券市场资信评级业务管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）第五条、第十五条相关规定，问题2违反了《暂行办法》第四条、第五条相关规定。
按照《暂行办法》第三十二条规定，现向你司下发警示函，要求你司健全完善内部控制机制、管理制度与业务制度，规范执行评级工作程序，强化对项目组工作的相应监督，完善并有效落实对项目评级工作的审核流程，加强风险控制意识，采取切实有效措施避免类似问题再次发生，并对公司相关责任人员进行责任追究。
你公司应对存在问题予以整改，并于2016年2月29日前就上述整改落实情况向我局提交书面报告，我局将组织检查验收。
如果对本监督管理措施不服的，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。
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这是上海市的检察机关首次以中介组织出具证明文件重大失实罪名提起公诉，也是上海市首例伪造银行现金解款单、银行查询函为他人注册公司、提供验资业务服务的案件。
涉案的上海禅信企业发展有限公司（以下简称禅信公司）伙同中国银行职员刘斌，在为沪上557家公司申请登记的过程中，明知相关申请公司无注册资金，却通过伪造银行现金解款单、银行查询函等单据实现融资垫资。
上述关联案件是迄今为止公布的涉案公司数量最多的皮包公司注册案，在业界被称为“皮包公司注册第一案”。
一、“皮包公司”注册案概况拟成立一家公司，要先去工商局预核准企业名称，接着去会计师事务所验资，然后再到工商局办理相应的前置审批手续，申请营业执照。
由于相关人员在办理这些手续时来回奔波，将耗费大量人力物力，“注册一条龙”公司便应运而生。
禅信公司成立于2004年底，业务方向就是帮拟申办公司进行融资。
代办过程中存在的种种弄虚作假行为，让禅信公司变成了沪上557家“皮包公司”的炮制基地。
自2005年1月至同年12月间，禅信公司在代为沪西财富公司等557家公司办理工商注册一条龙服务时，明知申办公司无注册资金，仍将申办公司相关材料及中国银行工作人员刘斌伪造的银行现金解款单、银行查询函证回函等单据，交由汇中伟宏所进行验资，取得公司登记，虚报注册资金总额达13.8亿元。
案例使用说明：海直转债遭遇停牌可转债市场萎缩一、教学目的与用途1．本案例主要用于“会计学”、“审计学”和“财务管理”等课程的学习。
目的是提高学员在我国资本市场和现代企业制度复杂环境下的财务分析和判断能力。
2．案例主要用于考察学员对我国上市公司控股股东及股份变动情况的理解和可转债证券的赎回处理。
二、启发思考题1.什么是可转债债券？2.什么是可转债债券赎回？2.“海直转债”赎回对中信海直股价变动有什么影响？3.可转债市场发展趋势是什么？为什么？4.如果“海直转债”未被全额赎回，中信海直股价将发生什么变化？三、分析思路本案例讨论的开始应使学生们将自身定位于证券分析师，使他们有兴趣找出“海直转债”摘牌的原因，分析可转债债券赎回的影响。
要做出相应的分析与判断，学生需要了解可转债基金的本质，分析“海直转债”发行目的、数量、价格及中信海直的而财务状况。
四、理论依据及分析1.可转债债券：可转换债券是债券的一种，它可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。
从本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，并允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。
2.赎回：赎回是指发行人股票价格在一段时期内连续高于转股价格达到某一幅度时，发行人按事先约定的价格买回未转股的可转换公司债券。
赎回条款是为了保护发行人而设计的，旨在迫使转债持有人提前将转债转换成公司股票，从而达到增加股本、降低负债的目的，也避免了利率下调造成的利率损失。
赎回规则赎回条款一般又分无条件赎回（即在赎回期内按照事先约定的赎回价格赎回转债）和有条件赎回，即在基准股价上涨到一定程度（通常为正股股价持续若干天高于转股价格130％－ 200％），发行人有权行使赎回权。
“海直转债”持续15日高于转股价格130%，达到赎回要求，应被赎回。
根据规定，发行人每年可按约定条件行使一次赎回权。
每年首次满足赎回条件时，发行人可赎回部分或全部未转股的可转换公司债券。
审计署a等优秀教学案例
审计署a等优秀教学案例是指审计署评选出的优秀教学案例，旨在促进审计教育和培训的发展，提高审计人员的专业素养和实际操作能力。
以下是几个审计署a等优秀教学案例：
1. “某银行财务报表审计案例”：该案例以某银行为背景，通过对银行财务报表的审计，介绍了审计的基本流程和方法，重点讲述了风险评估和内部控制的重要性。
2. “某国有企业领导干部经济责任审计案例”：该案例以某国有企业领导干部经济责任审计为背景，通过对领导干部经济责任的评估，介绍了经济责任审计的基本流程和方法，重点讲述了审计证据的收集和评价。
3. “某医院财务收支审计案例”：该案例以某医院为背景，通过对医院财务收支的审计，介绍了医院财务收支的特点和审计重点，重点讲述了医院财务报表的审查和分析。
这些案例都具有典型性和实用性，通过案例分析和讲解，可以帮助审计人员更好地理解和掌握审计的基本原理和方法，提高实际操作能力。
同时，这些案例也可以作为审计教育和培训的教材，为培养高素质的审计人才提供有力支持。
CFCA数字证书案例：
1. 董某与某融资租赁公司的电子合同纠纷案。
案件概述：
董某通过电子签名法与某融资租赁公司签署了电子合同，但董某后来认为自己从未签署过该电子合同，因此该合同无效。
为此，董某提起了诉讼。
案件经过：
在一审中，法院认为案涉电子合同合法有效，并驳回了董某的诉讼请求。
董某不服一审判决，上诉至北京市第二中级人民法院。
在二审中，法院认为CFCA在收到董某申请数字证书签署合同的申请后，应对申请人的身份进行查验。
然而，CFCA未履行身份审核义务便制作了董某的数字证书，且未将数字证书直接传输给董某，导致提供电子合同签署服务的科技公司冒充董某名义制作电子签名。
因此，法院认为CFCA未尽到法定义务，存在过错并侵犯了董某的民事权益。
最终，法院判决CFCA不构成侵权，并驳回董某的全部诉讼请求。
2. CFCA与杭州某科技公司的数字证书服务合作案。
案件概述：
杭州某科技公司为融资租赁公司提供电子合同签署服务，CFCA为该公司提供数字证书服务。
在合作过程中，CFCA根据与该科技公司的合同委托，对其订户的身份和意愿进行了核验。
案件经过：
在一审中，法院认为案涉电子合同合法有效，并驳回了原告的诉讼请求。
原告不服一审判决，上诉至北京市第二中级人民法院。
在二审中，法院认为CFCA与该科技公司的合作合法有效。
同时，法院认为CFCA已按照合同委托对该科技公司的订户进行了身份和意愿核验，因此该行为合法有效。
最终，法院判决CFCA胜诉。
电信营销实战案例目录第一篇存量保持篇 ..................................................................... ........................................................................1案例1: 让客户成为线人 ..................................................................... ..................................................... 1 案例2: 乡音乡情通信情 ..................................................................... ..................................................... 2 案例3: 主动关怀，持之以恒 ..................................................................... ............................................. 3 案例4: 客户动态，实时关注 ..................................................................... ............................................. 5 案例5: 细致分析，商务致胜 ..................................................................... ............................................. 6 案例6: 突破坚冰，品位营销 ..................................................................... ............................................. 8 案例7: “今天上了一堂很好的电信课” ............................................................................................. 9 案例8: 殷切关怀平常心，客户终有回报时 ..................................................................... .................. 10 案例9: 机会总是惠顾有准备的人...................................................................... .................................. 11 案例10: 做法平易，用意精深，浅处见才 ..................................................................... ...................... 12 第二篇新增客户篇 ..................................................................... .. (15)案例1: 客户成功，我们成功 ..................................................................... ........................................... 15 案例2: 用心服务，为客户创造价值 ..................................................................... .............................. 16 案例3: 装备不齐，错失良机 ..................................................................... ........................................... 17 案例4: 步步紧逼，以退为进 ..................................................................... ........................................... 18 案例5: 锲而不舍，天道酬勤 ..................................................................... ........................................... 20 第三篇流失客户篇 ...........................................................................................................................................24案例1: 个性服务，赢得信任 ..................................................................... ........................................... 24 案例2: 设定目标，步步为赢 ..................................................................... ........................................... 25 案例3: 谈判桌外的信息 ..................................................................... ................................................... 27 案例4: 专线用户的抢攻战 ..................................................................... ............................................... 28 案例5: 顺藤摸瓜，别有洞天 ..................................................................... ........................................... 29 案例6: 团队作战，其利倍生 ..................................................................... ........................................... 31 案例7: 客户关怀失位，营销目的失准 ..................................................................... .......................... 33 案例8: 严防死守，力保阵地 ..................................................................... ........................................... 34 案例9: 有的放矢，针对营销 ..................................................................... ........................................... 35 案例10: 独特的筹码――114查号台...................................................................... ............................... 37 案例11: 解决客户真正需求，进而切入策返主题...................................................................... (39)案例12: 上下齐心铁杵磨成针 ..................................................................... ......................................... 40 案例13: 不懈关注，把握契机 ..................................................................... ........................................... 43 案例14: 综合素质赢客户 ..................................................................... ................................................... 44 第四篇商夏楼宇和专业市场篇 ..................................................................... ................................................. 48 案例1: “专业市场”和“签约保持”无缝链接...................................................................... (48)案例2: 示范效应影响大，联动反应需审慎 ..................................................................... .................. 49 案例3: 两军对阵智者胜 ..................................................................... ................................................... 50 案例4: 大明家具城的失守反思 ..................................................................... ....................................... 52 案例5: 固戍航城工业区竞争纪事...................................................................... .................................. 54 案例6: 没有硝烟的战斗 ..................................................................... ................................................... 56 第五篇网吧篇 ..................................................................... ........................................................................ (60)案例1: ZL网吧成功策返记 ..................................................................... ............................................. 60 案例2: "贴心"服务，重新得到流失客户的心...................................................................... .. (61)i案例3: 危难之时显身手 ..................................................................... ................................................... 62 案例4: 谋定而后动――LT网苑策返记 ..................................................................... ......................... 63 案例5: 营销，管理——市场致胜之道 ............................................................................................... 65 第六篇催欠费篇 ..................................................................... ........................................................................ .. 69案例1: 细心、上心、用心 ..................................................................... ............................................... 69 案例2: 追欠计之“围魏救赵” ................................................................... .. (70)ii第一篇存量保持篇案例1: 让客户成为线人一、项目背景SG 体育宾馆有客房27间，报装了两台电话，一台放在总台打入打出，另一台作小总机中继线只可打入不可打出。
个人信息指导案例
个人信息保护指导案例一：
原告杨某起诉被告某保险公司侵犯其肖像权、姓名权、名誉权。
杨某称，某保险公司未经允许，在车险业务中将杨某的照片用于制作宣传册，并标注杨某的姓名，且在保险公司业务员的社交网络中再次使用该照片，导致杨某被朋友误解。
法院审理后认为，某保险公司在车险业务中将杨某的照片用于制作宣传册，并在业务员社交网络中再次使用该照片，未经过杨某同意，侵犯了杨某的肖像权和姓名权，应当承担相应的侵权责任。
同时，因保险公司仅在宣传册上使用照片，未直接针对杨某个人作出侮辱、诽谤等行为，故不构成对杨某名誉权的侵害。
个人信息保护指导案例二：
原告高某起诉被告某房地产公司侵犯其个人信息以及隐私权、财产权。
高某称，某房地产公司未经允许，将高某的个人信息泄露给第三方，导致高某接到骚扰电话和短信。
法院审理后认为，某房地产公司未经高某同意，将其个人信息泄露给第三方，侵犯了高某的个人信息以及隐私权、财产权，应当承担相应的侵权责任。
个人信息保护指导案例三：
原告张某起诉被告某银行侵犯其个人信息以及隐私权、财产权。
张某称，某银行未经允许，将其个人信息泄露给第三方，导致张某接到骚扰电话和短信。
法院审理后认为，某银行未经张某同意，将其个人信息泄露给第三方，侵犯了张某的个人信息以及隐私权、财产权，应当承担相应的侵权责任。
