下载文档原格式
关于我国商业银行网点转型的思考
经过近年来中国的经济快速发展，以及技术的普及，中国的金融市场也在逐步发展壮大。
随着金融行业的发展，消费者对于金融服务的需求也在不断的提高，传统的投行模式正在遭遇挑战，这就需要商业银行网点转型，改变传统的投行模式。
首先，商业银行网点应该提升服务质量，原来商业银行网点服务的重点是存取款、开立账户等日常金融活动，现在应该扩展更多的金融服务，提供更多的金融解决方案，如信贷业务、基金业务、保险业务等，扩展金融服务范围，提升服务质量。
其次，商业银行网点应该改善网点效率，部分银行网点采用传统的柜台模式，客户往往要花费大量的等待时间，而采用信息化技术可以大大提速，改善网点效率，增加客户的满意度。
同时，商业银行网点也应该加强线上业务，很多消费者喜欢使用网络金融，因此，商业银行应该加强线上金融服务，通过建立网络开放平台，拓展渠道，进一步实现互联网金融。
最后，商业银行网点也要加强人力培训，吸纳更多的人才，使得网点能够更好的满足客户的需求，提供更好的服务。
总之，商业银行网点转型已经成为不可避免的趋势。
商业银行网点经营转型浅析【摘要】商业银行作为金融机构的重要组成部分，在金融科技的发展和消费者行为变革的冲击下，传统的网点经营模式面临着诸多挑战。
本文从商业银行网点经营现状、影响因素分析、转型策略探讨、创新发展路径探索以及客户需求分析等方面对商业银行网点经营转型进行了深入分析。
通过探讨商业银行网点经营转型的必要性、未来发展趋势以及提出建议与展望，本文为商业银行网点经营转型提供了有益的参考和指导，有助于商业银行更好地适应市场变化，提升服务水平，实现持续发展。
【关键词】商业银行、网点经营、转型、影响因素、策略、创新、发展路径、客户需求、必要性、发展趋势、建议、展望。
1. 引言1.1 背景介绍商业银行作为金融体系中的重要组成部分，在经济发展中发挥着至关重要的作用。
随着经济环境的变化和金融科技的不断发展，商业银行网点经营面临着新的挑战和机遇。
传统的银行网点经营模式已经不能满足日益增长的客户需求，需要进行转型升级。
背景介绍部分将重点分析商业银行网点经营现状，包括银行网点的数量、分布情况以及服务内容。
还将探讨现代科技对于商业银行网点经营的影响，以及客户的金融行为和需求的变化。
通过对当前背景的介绍，可以更好地理解商业银行网点经营转型的现实意义和紧迫性。
这也为后续的研究分析奠定了基础。
1.2 研究意义商业银行网点经营转型的研究意义主要体现在以下几个方面：1. 提升服务质量：随着社会经济的发展和人们生活水平的提高，客户对银行的服务质量要求也越来越高，传统的营业网点模式已经无法满足客户多样化的需求。
研究商业银行网点经营转型，可以帮助银行更好地调整服务模式，提升服务质量，提高客户满意度。
2. 探索新的盈利模式：随着互联网和移动支付的快速发展，传统银行网点的盈利模式受到了挑战，需要在转型中寻找新的盈利点。
通过研究商业银行网点经营转型，可以帮助银行发掘新的盈利机会，加强竞争力。
3. 促进金融创新：随着金融科技的快速发展，金融行业正在经历一场深刻的变革。
关于我国商业银行网点转型的思考【摘要】我国商业银行网点转型是当前银行业发展中的一个重要话题。
本文从必要性、挑战和研究目的与意义入手，分析了我国商业银行网点转型的现状、路径选择、实施策略、影响因素和推进措施。
通过对未来发展趋势和重点的展望，揭示了我国商业银行网点转型的重要性和发展方向。
随着互联网金融的快速发展和客户需求的变化，商业银行网点转型势在必行。
银行需借助科技手段提升服务水平和智能化程度，以应对日益激烈的市场竞争。
未来商业银行网点将更加智能化、数字化，更加注重客户体验和个性化服务，以迎接新的发展挑战。
【关键词】商业银行、网点转型、必要性、挑战、研究目的、现状分析、路径选择、实施策略、影响因素、推进措施、展望、未来发展趋势、重点。
1. 引言1.1 我国商业银行网点转型的必要性随着数字化技术的迅速发展和金融市场的日益竞争，我国商业银行网点转型已成为必然趋势。
商业银行网点作为金融服务的主要载体，必须与时俱进，适应消费者需求的不断变化。
传统的银行网点服务模式已经无法满足现代消费者对金融服务的多样性需求，因此转型是必不可少的。
随着互联网金融的快速发展，越来越多的消费者习惯于在线银行服务，使得传统银行网点的客流量逐渐下降。
为了保持竞争力，商业银行必须进行网点转型，加强线上服务，提升客户体验。
网点转型还可以降低成本，提高效率，使银行业更具竞争力，更好地服务实体经济发展。
我国商业银行网点转型的必要性在于适应消费者需求变化、提升服务水平、降低成本、提高效率，从而更好地适应金融市场发展和实体经济需求。
只有不断进行转型，商业银行才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。
1.2 我国商业银行网点面临的挑战我国商业银行网点面临的挑战主要包括以下几个方面：随着互联网金融和移动支付的快速发展，传统银行网点的传统业务功能逐渐被取代，网点客流量减少，服务需求下降，传统银行网点面临着盈利能力下降的困境。
随着金融科技的发展，金融市场竞争日益激烈，传统银行网点在创新和服务质量上面临巨大的挑战。
对商业银行网点经营转型的几点思考【摘要】商业银行网点经营正面临着诸多挑战和机遇。
本文从引言、正文和结论三个部分展开讨论。
在文章首先分析了当前商业银行网点经营的现状和存在的问题。
接着在分别探讨了推动智能化转型、加强线上服务、提升服务体验、拓展多元化业务和强化风险管理等几个关键点。
在文章展望了未来发展方向，总结了对商业银行网点经营转型的思考。
通过本文的阐述，可以看出商业银行网点需要积极拥抱智能化、加强线上服务、提升服务体验、拓展多元化业务、强化风险管理等方面的努力，以适应未来发展的需求并提升竞争力。
【关键词】商业银行，网点经营转型，智能化，线上服务，服务体验，多元化业务，风险管理，未来展望。
1. 引言1.1 现状分析商业银行网点作为金融机构中重要的营销窗口和服务平台，在当前经济形势下面临着一系列的挑战和机遇。
在现代社会，随着互联网技术和金融科技的发展，人们的金融需求已经逐渐从传统的线下渠道转向了线上渠道，这对商业银行的网点经营提出了新的要求。
目前商业银行网点的经营状况并不容乐观。
随着移动支付、第三方支付等电子支付方式的普及和便利，传统网点的客流量逐渐减少，导致网点营业收入下降，利润面临压力。
传统网点的服务效率相对较低，办理业务需要花费较长时间，缺乏时效性和便捷性，影响了客户体验和满意度。
随着金融市场的竞争日益激烈，客户对金融服务的需求也不断升级，商业银行网点需要加大创新力度，提供更加个性化和贴近客户需求的服务。
在金融监管政策不断加强的情况下，商业银行网点还需要加强风险管理和合规履约能力，确保资金安全和稳定经营。
商业银行网点面临着现状分析中所述的多重挑战，需要积极调整经营策略，推动转型升级，适应新的市场环境，提升竞争力和服务能力。
1.2 问题意识商业银行网点经营存在着一些问题，需要我们去认真思考和解决。
随着智能化技术的不断发展，传统的以柜面服务为主的经营模式已经显得有些落后，不能满足客户多样化、个性化的需求。
《经济师》2011年第1期●金融研究摘要:商业银行对发展战略、客户战略、服务战略的转型，带来了销售渠道的转型，即网点转型。
网点转型的成功与否，关系到商业银行价值创造能力与核心竞争力的高低。
文章通过对网点转型的背景、当前商业银行网点转型的探索与实践进行分析，在此基础上提出了实现网点转型的几点策略措施。
关键词:商业银行网点转型金融服务特点与方向策略措施中图分类号：F830.4文献标识码：A文章编号：1004-4914（2011）01-210-01一、商业银行网点转型产生的背景近年来，随着银行业的飞速发展及对外开放程度的日益提高，银行业的竞争愈加趋于激烈。
商业银行的网点转型已势在必行，一是源于发展战略转型的要求。
中外银行都把主攻目标放在了国内金融零售市场，大力发展低消耗的个人金融业务已经成为现代商业银行竞争的焦点。
零售业务的发展需要商业银行营业网点实施转型：从过去相对单一的负债业务和简单中间业务向全方位、多层次的负债、资产、中间业务相结合的多功能个人金融服务的转变。
二是源于客户战略的转型要求。
以“客户为中心”、“得客户者得天下”已经成为商业银行经营管理的重要理念，争夺优质客户更是实现集约化经营，用相对少的成本获取较高收益的有效渠道。
以客户需求为市场导向，加快实施竞争优质客户战略，必然导致网点的功能和服务转型。
三是源于服务战略转型的要求。
经济发展与社会进步使客户的金融需求日益多元化与个性化，商业银行传统的服务手段已经不能满足客户的需求，网点的服务也由单一的操作功能向自助服务、电话银行、网上银行、网点销售服务转型，减轻柜台压力，减少客户等候时间，提高业务处理速度成为服务的基本内容。
银行只有通过不断改进服务方式、拓宽经营范围、提高服务能力才能满足客户需要，更好地应对市场竞争。
二、商业银行网点转型的特点与方向综合近几年国内各商业银行在网点转型方面的探索与实践，转型后的网点大致具有以下几方面特点：网点装修风格崇尚简约、舒适、温馨，与传统银行相对“冷、硬、高档”的装修风格形成了鲜明对照；网点空间布局更强调功能分区，明显区别于传统银行以高柜为主、所有服务功能均通过柜面实现的运营模式，服务手段上，更强调网络技术和电子化产品的运用，ATM机、自助银行、网上银行、手机银行等渠道建设进一步加快；服务方式上，对不同客户实行差异化服务成为主流模式，服务效率明显提高，客户满意程度有所提升。
商业银行零售网点转型的思考随着科技的迅猛发展和人们消费观念的改变，传统的商业银行零售网点正面临着转型的压力。
传统的纸质业务渐渐被电子银行和移动支付所替代，许多人都开始更加习惯或者依赖线上银行服务。
面对这个问题，商业银行需要思考如何进行有效的转型，以适应新的时代需求。
本文将探讨商业银行零售网点转型的思考。
一、挖掘线下服务的价值尽管线上银行服务的发展对传统的零售网点产生了冲击，但是线下服务仍然具有一定的价值。
商业银行可以通过提供个性化的金融咨询和专业化的理财服务，吸引更多的客户光临。
同时，银行可以通过举办金融教育讲座、提供理财培训等形式，增强客户对银行品牌的认同感和忠诚度。
二、提升客户体验客户体验是决定零售网点生死的关键因素。
商业银行可以通过提供更加舒适的营业环境、加强人员培训、提高服务效率等方式来提升客户体验。
另外，商业银行还可以利用科技手段，比如人脸识别、智能语音助手等，提供更为便捷的服务，让客户感受到无微不至的关怀。
三、开展金融科技创新商业银行零售网点转型的关键是要结合金融科技的发展，开展创新实践，提高自身的核心竞争力。
通过引入人工智能、区块链、云计算等新技术，商业银行可以降低运营成本、提高服务效率，并且打破地域限制，实现更广泛的服务覆盖。
同时，商业银行还可以与科技公司合作，共同研发创新产品，拓展新的商业模式。
四、加强风控和安全管理随着金融行业的发展，风险也在不断增加。
商业银行在进行零售网点转型时，必须加强风控和安全管理。
通过建立健全的风控体系，利用大数据分析和人工智能技术，商业银行可以更好地识别和应对风险。
同时，商业银行也要加强网络和数据安全管理，确保客户的资金和信息得到有效的保护。
总结起来，商业银行零售网点转型需要思考如何挖掘线下服务的价值、提升客户体验、开展金融科技创新以及加强风控和安全管理。
通过与科技的结合，商业银行能够适应新的时代需求，不断提升服务水平，赢得客户的信任和支持。
只有持续创新和转型，商业银行才能在激烈的市场竞争中占据一席之地。
商业银行营业网点转型的几点思考近年来，随着金融科技的迅速发展以及互联网的普及，银行业面临着巨大的转型压力。
商业银行作为传统金融机构的代表，必须面对新技术和新模式的挑战，进行转型升级。
本文将从以下几个方面对商业银行营业网点转型进行思考。
一、强化网点的数字化能力。
随着移动支付、互联网金融等新兴技术的迅速兴起，人们的传统银行柜面业务需求逐渐下降。
商业银行需要充分意识到数字化转型的必要性，提升网点营业环境和服务能力。
可以引入智能柜员机、自助服务设备等科技设备，提供无纸化、无人化的服务，通过手机银行、网上银行等渠道满足客户个性化需求。
同时，商业银行应积极拓展移动支付、电子账户等新产品，适应客户需求的变化。
二、改变网点业务模式。
传统网点主要以存款、贷款、理财等传统业务为主，商业银行可以通过改变业务模式，提供更多的增值服务，拓展新的核心竞争力。
可以开展小额贷款、小微企业信贷、供应链金融等新型金融业务，为客户提供更加便捷、高效的金融服务。
商业银行还可以与第三方机构合作，共同开发金融衍生品、互联网金融产品等，满足客户多元化的金融需求。
三、加强网点的风险管理和反洗钱能力。
随着金融市场的不断发展，各种金融风险和金融犯罪活动也随之增加。
商业银行在进行网点转型的同时，需要加强风险管理和反洗钱能力，确保金融交易的安全和合规性。
可以引入先进的风险评估工具和监控系统，加强内部控制和风险防范机制，建立健全的反洗钱体系，提高商业银行的风险管理水平。
四、优化网点资源配置。
随着网点业务的下降，商业银行可以对网点资源进行优化，实现成本的降低和效益的提升。
可以通过整合网点，关闭一些无效或冗余的网点，减少人力和物力资源的浪费。
同时，商业银行可以积极开展人力资源的转岗和培训工作，提高员工的综合素质和服务水平，为客户提供更好的服务体验。
总之，商业银行在进行网点转型时，需要紧跟时代的步伐，充分利用新技术和新模式，提升数字化能力，改变业务模式，加强风险管理和反洗钱能力，优化资源配置，加强与社区的互动。
关于商业银行营业网点转型的思考最近几年，由于商业银行的快速发展，传统的网点模式已经不再适用了，因此商业银行网点转型成为必然趋势，本文从它的发展方向切入，叙述了它对于银行零售业务的重要性，研究并实践了它的先进理念，剖析了商业银行的营业网点在经管管理中存在的问题，并且初步探索了网点转型的改革路径。
标签：商业银行营业网点网点转型一、商业银行重要的战略选择是零售业务银行的零售业务是相对于批发业务而言的。
它是指商业银行运用现代经营理念，依托高科技手段，向个人、家庭和中小企业提供的综合性、一体化的金融服务，包括存取款、贷款、结算、汇兑、投资理财等业务；而批发银行业务是指银行针对大企业、集团、事业单位和社会团体提供综合性的金融服务。
它们的主要区别有：一是零售银行的费用成本要比批发银行的高；二是客户对象主要是个人客户，因此流动性比批发银行强；三是交易零星分散且金额较小，所以贷款风险很低。
1960年之后，为适应经营环境变化需要，很多银行通过增设信用卡、消费信贷、私人银行等部门来调整内部组织结构，同时将经营重点转向零售业务。
现在，很多商业银行核心转型战略——以批发业务为主以零售业务为辅。
之所以如此，主要由如下因素导致：1.金融客户的差异化产品需求特性。
按国际通用标准衡量，到2010年，中国将有1.7亿人口步人中产阶层，金融消费需求随着个人收人的持续增长和价值分化而不断升级，其产品和服务也越来越个性多样化。
因此，为适应环境变化，商业银行也应同步调变化。
2.巨额存贷款差的存在和利率市场化的不断推进。
在这种情况下，银行只能以较低的价格将企业过剩的资金贷放出去，从而导致较低的利息收入。
对融资议价能力强大的企业而言，它们解决资金周转困难的主要方法是直接融资。
这样一来，企业就获得了贷款，而银行只获得很低的利息收入。
而零售产品却能够带来较大的非利息收人，出于商业银行利润最大化为主要目标，零售业务战略就成为其最佳选择。
3.资本充足率的法定要求带来的资本压力。
商业银行网点转型探讨
吴光裕 李胜年 嘉兴银行
摘 要：银行网点是体现银行综合实力的一个重要窗口，但是国内很多银行网点却没有发挥出应有的作用。
本论文分析了银行网点转型的概念和紧迫性。
并结合实际，为银行网点转型工作指出了方向，规划了实施路线图，揭示了转型工作成败的关键所在。
关键词：银行网点 转型 转型方向 路线图
银行网点是银行最重要的资产之一，是银行形象的重要载体。
有序的大堂、合理的布局、亲切的员工、优质的服务是银行招揽和留住客户的重要手段。
虽然银行网点的重要性毋庸置疑，但是有相当多的银行网点门庭冷落，没有发挥出银行网点应有的作用。
就此现象，本文作者进行了调查研究，并提出了商业银行网点转型的思路。
一、银行网点转型的概念
随着经济发展和技术进步，银行客户对于银行网点服务的需求正在发生着深刻的变化。
仅仅提供存取款和结算服务的银行网点已经难以满足客户多样化的需求。
因此，银行网点必须从基础设施、业务流程、金融产品和运营管理等各个方面进行大胆的创新变革，以满足客户需求，提高经营效益，实现网点转型。
二、商业银行网点转型的紧迫性
随着银行业的快速发展，同业竞争越来越激烈。
银行的业态也正在发生着深刻的变化，这种变化主要体现在金融产品越来越齐全，越来越强调以客户为中心，越来越注重差异化错位竞争和网点营销。
因此，银行开始将营业网点定位成多渠道的综合性门户，对传统营业网点进行重新定位和转型也就迫在眉睫。
1.银行网点必须要适应客户需求的变化：现在银行的客户主体是接受过良好教育的一代，他们有文字读写能力，有运用ATM等技术设备的技能。
银行必须适应客户需求的改变，为他们提供方便快捷的金融服务。
2.银行网点必须要适应技术环境的变化：回顾这些年来的金融创新，都离不开信息技术的运用与职称。
目前，以大数据、云计算、移动通讯为代表的信息技术的飞速发展深刻地改变了人类的生存状态，也改变了银行的业态。
电子银行柜面替代率的大幅度提升要求对柜面渠道作出新的定义。
而且新技术的运用也将显著提高银行网点的运营绩效。
3.银行网点必须要适应经营方式的变化：银行从过去单纯提供存取款和结算服务发展到提供第三方存管、理财基金销售、保险代理、代收代缴等各类新型业务。
新的金融产品需要新的服务理念的指引，新的金融产品也需要新的服务方式与之相适应。
银行网点需要作出适应性的改变。
上述的各种改变说明，银行必须要顺应时代发展潮流，商业银行网点转型迫在眉睫。
三、银行网点转型的方向
1.网点环境改造，提升客户满意度。
近年来，商业银行的网点建设已经取得长足的进步，但是与国外先进同业相比还是有许多不足。
因此，在统一全行视觉形象标识的基础上，对设施落后陈旧的网点进行重新装修，可以提升营业环境品质，从而提升客户的满意度。
2.网点功能强化，全力打造零售银行。
个人客户需求多样化和个性化是当前银行个人业务发展的趋势。
银行网点可以充分发挥其客户交流主渠道的作用，强化网点服务个人客户的功能，积极在营业网点布设自助存取款机、自助查询机、排队叫号机等电子设备。
这样做，既可以做到分流柜面客户的作用，又可以降低银行运营成本。
3.网点服务转型，真正实现以客户为中心。
传统的网点是以产品为中心，以提供存取和结算服务为主。
转型网点必须以客户为中心，牢固树立“关注客户体验、服务创造价值”的理念，通过优质的服务树立口碑，赢得客户的信赖。
要做到这点，首先要对不同的客户实施差异化的服务，对优质客户提供贵宾服务，对普通客户提供成本相对较低的标准化服务。
其次，要进一步强化业务营销的力度，将网点业务形态从“交易型”转向“营销型”。
同时，要高度重视大堂经理的作用，有条件的营业网点都要设立大堂经理，以提升网点服务的亲和力，增加产品营销的有效性。
4.网点管理创新，利用流程的变革来提升经营绩效。
银行网点管理创新要求对网点的业务流程进行重新设计。
重新设计的指导思想是：流程合理、客户友好、效率提升、风险可控。
有条件的银行，可以设立后台集中处理部门，前台柜员利用影像技术将客户凭证拍摄存档后，凭证要素审查、数据录入等工作可以由后台部门员工实时进行处理。
5.人才培养方式变革，从选拔操作能手向培养服务明星转变。
转型网点需要的是能贴近客户、能营销产品的人才。
网点柜员不仅仅需要拥有点钞、反假、录入等常规技能，还必须能够熟知本行产品、了解客户心理、把握营销时机。
这就要求我行的基层人才培养从选拔操作能手为主向培养服务专家为主转变，鼓励更多的营销人才脱颖而出。
四、商业银行网点转型实施路线图
1.统筹规划，优化布局。
在对商业银行（尤其是中小城商行）展业区域进行调查分析的基础上，根据域内各个经济板块的差异性科学合理地规划和布局网点。
按照现有网点绩效和市场潜力，作出新建、搬迁、功能再定位、撤并等网点优化重组方案。
2.重新设计符合当前金融业发展趋势的网点运营策略。
随着银行网点转型工作的开展，网点的运营策略也在不断更新，银行网点要结合当地的市场特点，为每个网点量身打造个性化的经营策略。
通过对全行所有网点逐一进行分析，实现“一点一策”。
具体来说，就是对每一个网点进行详细的评估，分析其客源、位置、商圈、业绩、增长前景等要素，并提出该网点转型升级的针对性的解决方案。
3.明确网点转型工作目标责任，加强督导和推动。
银行网点转型是一项高难度的工作，必须要有强大的执行力来推动。
这就需要从总行的层面开始，明确网点转型工作时间表，明确银行网点转型的工作目标，明确基层网点的工作职责。
在此基础上，认真辅导培训，大力推行督导。
并在最后做好银行网点转型的考核验收工作。
五、影响银行网点转型工作成败的关键
1.开展银行网点转型工作必须得到高层领导的支持。
银行网点转型工作关系到方方面面，因此得到银行高层领导的重视和支持是这项工作顺利开展的一个必要前提。
要从人员配置、资源保障、考核导向等各个方面对网点转型工作给予支持。
2.在全行范围内，尤其是在高级干部中间取得共识非常重要。
网点转型工作能否取得成功，取决于这项工作有没有在全行的范围内取得共识，尤其是有没有在高级干部中间达成共识；取决于对于这项工作的复杂性是否有充分的认识，事前详尽论证、事中坚定推进、事后不断优化。
3.银行业务流程再造工作是网点转型工作成败的关键。
银行网点转型牵一发而动全身，对全行流程再造是一个有力的促进。
从根本上说，银行网点转型过程其实就是一个业务流程再造的过程，包括管理、营销、服务、考核、人员等各个方面都需要在业务流程再造的大背景下来实现转型。
4.高度重视信息技术对银行网点转型的关键支持作用。
银行网点转型升级离不开信息技术的支持。
在网点现场，有诸如网点排队、客户识别、柜台间协作、客户申述处理等日常工作，都离不开信息技术的支持。
在交易过程中，如电子凭证集中实时处理、客户属性实时分析、适合该客户的产品实时推送、短信等电子渠道信息实时反馈等方面，也是完全依赖信息技术才能实现。
而客户信息数据挖掘、绩效分析、考核薪酬、电子化培训等更加离不开信息技术的保障。
因此，必须高度重视信息技术对银行网点转型的关键性支持作用。
可以说，没有信息技术的支撑，就没有银行网点的成功转型。
参考文献：
[1] 李镇西.中小商业银行核心竞争力研究 [M] 北京.中国金融出版社，2007.7
[2] 赵振华.商业银行基层网点经营管理 [M] 北京.中国金融出版社，2009.08
[3]陈佳贵.浙江民泰商业银行考察 [M] 北京.经济管理出版社，2012.7
[4]刘雪玲.农业银行网点转型研究 [J] 中国农业银行武汉培训学院学报，2009.9
[5]夏振杰.城市商业银行储蓄网点建设存在的问题与对策[J] 辽宁金融学院学报，2003.2
作者简介：吴光裕（1957-），男，浙江嘉兴人，嘉兴银行行长助理，会计师。
研究方向：信贷管理。
李胜年（1969-），男，浙江嘉兴人，嘉兴银行电子银行部总经理，经济师。
研究方向：金融电子化。
财 税 金 融
经营管理者 Manager' Journal
38。
