审计机关项目计划代码编制规则(非正式版).

项目编码规则项目编码规则是指在项目管理中为了对项目进行识别、分类和跟踪而制定的一套规则和标准。

项目编码规则的制定可以匡助项目团队快速准确地识别和定位项目，并对项目进行有效管理和监控。

下面是一个示例的项目编码规则：1. 项目类型标识：项目类型标识是用来区分不同类型项目的编码。

例如，A表示技术开辟项目，B表示市场推广项目，C表示产品改进项目等。

2. 项目年份标识：项目年份标识用来表示项目所属的年份。

普通采用四位数字表示，例如2022年的项目可以用2022作为标识。

3. 项目序号标识：项目序号标识用来表示同一年份内不同项目之间的顺序。

普通采用三位数字表示，例如001表示第一个项目，002表示第二个项目。

4. 项目阶段标识：项目阶段标识用来表示项目所处的不同阶段。

普通采用字母表示，例如A表示项目准备阶段，B表示项目执行阶段，C表示项目收尾阶段。

5. 项目子类标识：项目子类标识用来表示同一类型项目中不同子类项目之间的区别。

普通采用字母或者数字表示，例如1表示子类项目一，2表示子类项目二。

综合上述规则，一个完整的项目编码可以如下所示：A-2022-001-B-1其中，A表示技术开辟项目，2022表示项目所属年份为2022，001表示该年份内的第一个项目，B表示项目所处阶段为执行阶段，1表示该类型项目的子类项目一。

通过项目编码规则，项目团队可以根据项目编码快速了解项目的类型、年份、顺序、阶段和子类等信息，从而更好地进行项目管理和监控。

此外，项目编码规则还可以方便项目团队进行项目数据的统计和分析，为项目决策提供支持。

审计机关项目计划代码编码规则●目的：编制审计项目计划编码，满足审计信息化建设计算机信息处理、信息交换的需要。

●适用范围：本代码编制规则及代码表所规定的内容，适用于审计信息化建设计算机信息处理。

●编码原则：审计项目计划编码为审计信息化建设计算机信息处理项目计划的唯一标识，在计划管理软件中每一条计划都要经过编制、审核、调整、导入、导出、执行等的所有或部分过程，特别是计划的导入、导出过程对计划的唯一性要求非常高，因此保证计划编码的唯一性对计划管理软件非常重要。

同时，在保证计划编码唯一性的同时编码的制定也需要满足数据库中计划的容量问题。

●●编码结构：计划编码包含：1、年份4位XXXX（2007）2、审计内容1位X（1财政财务收支审计 2效益审计）3、审计或专项审计调查1位X（1审计 2专项审计调查 3审计和专项审计调查）4、项目级别1位X（1审计署 2省/特派办/派出局 3市/处 4县）5、项目类别1位X（1统一组织 2自定 3授权）6、专业类别3位XXX（具体见下表:）7、数据库级别1位X（1审计署/审计署各业务司 3特派办/ 派出局 4省5市6县7其他)8、流水码8位XXXXXXXX（审计报告号）0000XX009、本级扩展码2位XX10、执行机构组织编码6位XXXXXX(自治区为659001、兵团为909001)11、保留4位XXXX （审计通知书号）00XX共32位，其结构如下：XXXX X X X X XXX XXXXXXXXX XX XXXXXX XXXX编码方法：1、年份（4位）采用公元制四位阿拉伯数字2、审计内容（1位）3、审计或专项审计调查（1位）4、项目级别（1位）5、项目类别（1位）6、专业类别（3位）其中，第1位为大分类，2－3位为子分类，计划管理软件提供专业类别维护功能，大分类编码和子分类编码都可以由用户自行定义，每位代码由1-9，A-Z组成。

7、数据库级别（1位）计划管理软件中的计划在其生命期中有可能通过计划管理软件提供的计划导入导出功能在不同级别的数据库中进行处理，因此此位编码可以保证在所有数据库中计划编码的唯一性8、流水码（8位）（审计报告号）本审计类别中的项目，对相似的计划从01开始顺序流水编号。

最新《审计机关审计项目计划管理办法》全文第一条为了规范审计项目计划管理，保障审计工作科学、有序和高效运行，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称审计项目计划，是指审计机关按年度对审计项目和专项审计调查项目预先作出的统一安排。

审计项目计划一般包含上级审计机关统一组织项目、授权项目、领导交办项目和自行安排项目等。

第三条审计项目计划管理实行统一领导，分级负责制。

审计署负责管理审计署统一组织的审计项目计划和署本级审计项目计划，指导全国审计项目计划管理工作。

县级以上地方各级审计机关分别负责本地区审计项目计划管理工作。

第四条编制审计项目计划，要依据国家社会经济发展的方针政策和审计工作发展纲要，严格执行审计法及其实施条例、有关法律法规和审计准则，确保履行法定职责。

第五条编制审计项目计划，要紧紧围绕政府工作中心，明确具体审计目标，合理选择审计重点，注重提高审计成果的质量和水平。

第六条编制审计项目计划，要根据审计资源状况，量力而行，留有余地，统筹协调，合理均衡地安排任务，避免重复，减少交叉。

第七条审计机关编制审计项目计划，除上级审计机关统一组织的审计项目外，应当在规定的审计管辖范围内安排。

第八条上级审计机关直接审计下级审计机关审计管辖范围内的重大审计事项，要列入本级审计项目计划，并及时通知有关地方审计机关。

第九条审计署统一组织的审计项目计划，由署各专业审计司于每年11月提出安排意见，并填制统一印发的审计项目工作量测算报表，办公厅汇总提出计划草案，经审计长会议审定后下达。

署各专业审计司提出的审计项目计划安排意见，应在充分调查研究，认真听取地方审计机关和署各派出机构意见的基础上，对拟安排审计项目的审计目标、重点内容、主要方法、实施时间、地域分布、所需审计人员数量和工作量等，进行详细说明和测算，科学、合理、均衡地安排全年工作任务。

省级审计机关根据审计署统一组织的审计项目、授权审计项目和当地实际情况，编制本地区审计项目计划，于4月底前报审计署备案。

内控检查审计项目工作底稿编号规则内控检查/审计项目工作底稿编号规则一、编号规则1、Report项目报告～其中包括:RE-1 内控检查报告/审计报告下发告知函 RE-2 内控检查报告/审计报告RE-3 内控检查报告/审计报告审核记录表及资料 RE-4 内控检查发现/审计发现汇总表RE-5 内控检查发现/审计发现跟进监督汇总表2、Planning项目计划～其中包括:PL-1内控检查通知书/审计通知书PL-2 内控检查/审计工作计划PL-3内控检查/ 审计方案PL-4 启动阶段及撤场阶段相关会议纪要 PL-5组织架构、制度流程及分析资料、审批权限 PL-6 项目待解决事项清单如有其他的符合性控制测试底稿～请依次类比编号。

3、Compliance Test符合性控制测试底稿～其中包括: ,1, CS-1内部控制调查问卷CS-2访谈记录CS-3样本抽样记录CS-4样本的穿行测试如有其他的符合性控制测试底稿～请依次类比编号。

,2, CT-1测试底稿的汇总底稿CT-2,CT-3,CT-4….各具体样本的测试底稿～如支持文档、具体样本复印件等。

4、Substantive Test实质性测试底稿～其中包括:ST-1测试底稿的汇总底稿ST-2,ST-3,ST-4….各检查点测试底稿～如支持文档、具体样本复印件等。

二、索引说明1、请注明各类底稿之间存在勾稽关系的索引编号。

2、发现汇总表中的编号索引按照该标准～如:<索引:CT-2-1/9.15>三、注意事项1、若工作条件所限未能编制电子工作底稿时～请以部门标准空白底稿作记录,2、请在每张工作底稿,无论电子表格或手工表格,右上方签上文档编制、获取者的姓名、日期。

3、项目结束后应当在报告之日起两个月内完成对档案的整理、编号工作～及时归档。

下面为朱自清的散文欣赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除～～～谢谢～～～荷塘月色作者: 朱自清这几天心里颇不宁静。

今晚在院子里坐着乘凉，忽然想起日日走过的荷塘，在这满月的光里，总该另有一番样子吧。

项目编码规则项目编码规则是指在项目管理中为不同项目分配独特的标识符或者编码的一种规则。

它的目的是为了方便项目管理团队对项目进行识别、跟踪和管理。

项目编码规则可以根据项目的特点和需求进行定制，但通常包括以下几个方面的内容：1. 项目类型标识：根据不同的项目类型，可以为每种类型分配一个特定的标识符，以便于对不同类型的项目进行区分。

例如，可以使用字母或者数字来表示不同的项目类型，如A表示市场营销项目，B表示技术开辟项目，C表示人力资源项目等。

2. 项目阶段标识：对于长期项目或者分阶段进行的项目，可以使用项目阶段标识来区分不同阶段的工作。

例如，可以使用数字或者字母来表示不同的项目阶段，如1表示项目立项阶段，2表示需求分析阶段，3表示设计开辟阶段等。

3. 项目年度标识：为了方便对不同年度的项目进行管理，可以在项目编码中包含年份信息。

例如，可以在项目编码的前面或者后面加之年份标识，如2022A001表示2022年的第一个市场营销项目。

4. 项目序号标识：为了区分同一年度内的多个项目，可以使用项目序号标识来表示不同的项目。

例如，可以使用数字来表示项目的序号，如2022A001表示2022年的第一个市场营销项目，2022A002表示2022年的第二个市场营销项目。

5. 其他标识符：根据具体项目的需求，还可以添加其他标识符来区分不同的项目。

例如，可以根据项目所属部门、地区、客户等信息来添加相应的标识符。

在制定项目编码规则时，需要考虑以下几个因素：1. 简洁性：项目编码应该尽量简洁明了，便于识别和记忆。

过于复杂的编码规则可能会增加团队成员的理解和使用难度。

2. 一致性：项目编码规则应该在整个项目管理团队中得到统一的应用，以确保不同成员之间的沟通和协作的顺畅进行。

3. 可扩展性：项目编码规则应该具备一定的扩展性，以适应项目规模的变化和新项目的加入。

例如，可以在项目编码中预留一定的空间用于未来的扩展。

4. 易于查询和检索：项目编码规则应该能够方便地进行查询和检索，以便于对项目进行跟踪和管理。

晋审办〔2012〕107号山西省审计厅关于转发《审计署关于印发审计项目代码编码规则——计算机审计实务公告第36号的通知》的通知各市、县（区）审计局，省厅各处室、单位：现将《审计署关于印发审计项目代码编码规则——计算机审计实务公告第36号的通知》（审计发〔2012〕47号）转发你们，请结合实际认真贯彻执行。

二○一二年四月十九日— 1 —中华人民共和国审计署文件审计发〔2012〕47号审计署关于印发审计项目代码编码规则——计算机审计实务公告第36号的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：审计项目代码编码规则——计算机审计实务公告第36号，经署领导同意，现予印发，供各级审计机关实施信息化建设使用。

二○一二年四月十一日— 2 —审计项目代码编码规则——计算机审计实务公告第36号第一条为适应计算机信息系统处理识别审计项目的需求，提高数据处理效率，制定本编码规则。

第二条本规则所称审计项目是指审计机关发出审计通知书，由审计组具体执行，对被审计单位财政收支、财务收支以及有关经济活动独立实施审计，并对其真实性、合法性、效益性作出结论，向派出审计机关提交审计报告的具有完整要素的审计活动单元。

第三条本规则所称审计计划是指审计机关根据法定的审计职责和审计管辖范围所编制的年度审计项目计划。

第四条本规则涉及的审计项目遵循下列约定关系：（一）审计计划包括1个以上的审计项目。

（二）审计计划包括的审计项目可以由本审计机关的业务部门或者派出（含派驻，下同）机构实施，也可以安排或者授权下级审计机关组织或者实施。

（三）上级审计机关将审计项目安排或者授权下级审计机关的，下级审计机关应当列入审计计划，确定执行实施的业务部门或者派出机构，安排或者授权下级审计机关组织实施。

第五条本规则所称审计项目代码是指为审计项目编排的以— 3 —阿拉伯数字或者部分大写英文字母组成的唯一标识。

目录1. 目的 (2)2.项目组控制文件范围 (2)3.文件编码规则 (2)3.1.联络文件编码规则 (2)3.1.1.联络文件代码 (2)3.1.2.会议纪要编码规则 (3)3.1.3.联络文件编码规则 (4)3.2.项目管理文件编码规则 (4)3.2.1.部门代码 (4)3.2.2.月/周报代码 (4)3.2.3.项目管理文件编码规则 (5)3.3.合同文件编码规则 (5)项目文件编码规则1.目的为保证本项目各专业发送和接收文件的有序性、可控制性和可追溯性，项目组要对各专业发送及接收的文件进行控制，最大限度的使项目的往来文件形成一套完整、统一的体系。

2.项目组控制文件范围项目内流通的全部介质的文件（包括正式文件及非正式文件，可根据项目的具体情况管理）。

包括：1）项目管理文件2）合同文件3）外来文件4）设计文件5）采购文件6）制造厂商文件7）施工文件8）开车文件项目文件控制是指对上述文件的过程管理及控制。

3.文件编码规则3.1. 联络文件编码规则3.1.1.联络文件代码信函(Letter): L传真(Fax): F电子邮件(E-mail): E会议纪要(Minute of Meeting): M备忘录（Memo）： R文件传送单（Transmittal）： T现场联络单（Site Liaison Sheet）：S其他（Other）： X3.1.2.会议纪要编码规则3.1.2.1会议纪要类型代码：项目管理类：PM 设计类：DE采购类：PO 施工类：COHSE类：HSE 质量类：QC合同类：CA3.1.2.2装置代码：3.1.2.3内部会议纪要编码规则：内部会议纪要编码形式：相关单位代码注释：例如：项目组内部周例会（0050-00-IM-PM-0001）项目组与CPEBJ设计类会议纪要（0050-00-OM-CPEBJ-DE-0001）3.1.3. 联络文件编码规则除会议纪要以外，其它联络文件均采用如下形式编号：例如：3.2. 项目管理文件(类型代码：PM)编码规则3.2.1.部门(专业)代码总体：0000HSE：1100QC：1200采购：1300计划：1400费控：1500施工：1600设计：1700合同：1800文控：19003.2.2.月/周报代码月报：MNR周报：WKR3.2.3.项目管理文件编码规则3.3. 合同文件编码规则合同文件类型代码项目管理服务合同文件(PMS): P基础设计合同文件(BE): BEPC合同文件(EPC): E长周期设备采购合同文件(LLIP): L其他（Other）： X例如： 0050-00-PO-B-CNPCI/CPESW-0001表示中油业主与西南设计院签署的关于基础设计的第一份合同文件。

郑州市人民政府办公厅关于印发郑州市政府信息公开指南和公开目录编制规范及有关工作制度的通知文章属性•【制定机关】郑州市人民政府•【公布日期】2008.04.07•【字号】郑政办[2008]12号•【施行日期】2008.05.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文郑州市人民政府办公厅关于印发郑州市政府信息公开指南和公开目录编制规范及有关工作制度的通知（郑政办〔2008〕12号）各县（市）、区人民政府，市人民政府各部门，各有关单位：为贯彻施行《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第492号），落实《河南省人民政府办公厅关于印发河南省政府信息公开指南和公开目录编制规范及有关工作制度的通知》（豫政办〔2008〕21号）文件精神，切实做好我市的政府信息公开工作，经市政府同意，现将《郑州市政府信息公开指南编制规范》、《郑州市政府信息公开目录编制规范》、《郑州市政府信息公开保密审查制度》、《郑州市依申请公开政府信息工作制度》、《郑州市政府信息公开新闻发布会管理制度》、《郑州市关于违反政府信息公开规定行为责任追究制度》、《郑州市政府信息公开考核制度》印发给你们，请贯彻执行。

二○○八年四月七日郑州市政府信息公开指南编制规范为方便公民、法人和其他组织获取本行政机关政府信息，按照《中华人民共和国政府信息公开条例》等有关规定，编制本指南。

本指南每年更新一次。

一、公开内容政府机构职能和领导名单。

政府规章和规范性文件。

行政许可及办事服务的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及申请需要提交的全部材料目录及办理情况。

重大建设项目的批准和实施情况。

………其他服务事项。

依法应当公开的其他信息。

二、目录编排体系郑州市政府信息公开目录使用电子文档方式编排、记录和存储各类信息，主要索引号。

索引号是为方便信息索取所编排的信息编码。

每条信息有唯一的信息索引号。

信息索引号由“地区及部门编号”、“信息分类号”、“信息生成年号”、“信息顺序编号”四组代码构成。

项目编码规则引言概述：项目编码规则是指在项目开发过程中，为了统一管理和标识项目相关信息而制定的一套规则。

它涵盖了项目命名、文件命名、代码命名等方面，旨在提高项目的可读性、可维护性和可扩展性。

本文将详细介绍项目编码规则的五个部分。

一、项目命名规则：1.1 项目命名应简洁明了，能够清晰地表达项目的功能或目标。

可以采用英文单词、缩写或组合命名方式。

1.2 项目命名应避免使用过长或过于复杂的名称，以免影响项目的识别和理解。

1.3 项目命名应具备唯一性，避免与已有项目或系统命名冲突，可以在命名中加入项目编号或其他标识符。

二、文件命名规则：2.1 文件命名应简洁明了，能够准确描述文件的内容或用途。

可以采用英文单词、缩写或组合命名方式。

2.2 文件命名应避免使用特殊字符、空格或中文等不易识别的字符，以免引起命名冲突或不兼容的问题。

2.3 文件命名应具备一定的层次性和结构性，可以使用目录结构或文件分类来进行命名，方便文件的管理和查找。

三、代码命名规则：3.1 代码命名应符合编程语言的命名规范，遵循驼峰命名法或下划线命名法，以提高代码的可读性和可维护性。

3.2 代码命名应准确地描述代码的功能或作用，避免使用模糊或不相关的命名，以免给他人阅读代码带来困扰。

3.3 代码命名应避免使用过长或过于简短的名称，要能够准确地表达代码的用途，并且要注意命名的一致性，避免不同开发人员之间的差异。

四、版本控制规则：4.1 版本控制规则是指对项目的版本进行管理和控制的规则。

可以采用主版本号、次版本号和修订号的方式进行版本命名，例如1.0.1。

4.2 版本控制规则应明确规定版本号的更新条件和规则，例如主版本号的更新表示重大功能改动，次版本号的更新表示功能增加或改进，修订号的更新表示错误修复或细节调整。

4.3 版本控制规则应定期进行版本的发布和更新，以保证项目的稳定性和可持续性。

五、文档编写规则：5.1 文档编写规则是指对项目文档进行管理和编写的规则。

项目编码规则项目编码规则是指在项目管理中对项目进行惟一标识和分类的一种规则。

通过制定统一的项目编码规则，可以方便项目管理人员对项目进行识别、跟踪和管理，提高项目管理的效率和准确性。

下面是一个常见的项目编码规则的标准格式文本，供参考：一、项目编码规则的目的和背景项目编码规则的目的是为了统一项目标识和分类，实现对项目的有效管理和控制。

通过制定项目编码规则，可以提高项目管理的效率、准确性和一致性，方便项目管理人员对项目进行跟踪和监控。

二、项目编码规则的基本原则1. 惟一性原则：每一个项目应有惟一的编码，以保证项目的标识和区分。

2. 统一性原则：项目编码规则应统一制定，以确保所有项目的编码格式一致。

3. 可读性原则：项目编码应具备一定的可读性，方便项目管理人员快速识别和理解项目信息。

4. 简洁性原则：项目编码应尽可能简洁明了，避免过长和复杂的编码。

三、项目编码规则的格式项目编码规则的格式可以根据实际需求和项目特点进行灵便调整，普通包括以下几个要素：1. 项目类型标识：根据项目的性质和类别，分配相应的项目类型标识。

例如，P表示生产项目，D表示研发项目，M表示市场推广项目等。

2. 项目年份标识：根据项目启动的年份，分配相应的年份标识。

普通采用四位数表示，例如2022年的项目标识为22。

3. 项目序号标识：根据项目在同一年中的启动顺序，分配相应的序号标识。

普通采用三位数表示，例如第一个启动的项目标识为001，第二个为002，以此类推。

4. 项目阶段标识：根据项目所处的不同阶段，分配相应的阶段标识。

例如，I表示项目初始阶段，P表示项目计划阶段，E表示项目执行阶段，C表示项目收尾阶段等。

5. 子项目标识（可选）：对于大型项目或者复杂项目，可以根据需要添加子项目标识，以进一步细分和管理项目。

例如，子项目A的标识为A，子项目B的标识为B，以此类推。

四、项目编码规则的示例根据以上基本原则和格式要素，下面是一个项目编码规则的示例：项目类型标识 + 项目年份标识 + 项目序号标识 + 项目阶段标识 + 子项目标识例如，一个2022年启动的第三个研发项目，处于执行阶段，包含子项目A和子项目B，其项目编码可以为：D22-003E-A、D22-003E-B。

审计常用定性表述及适用法规向导——中央部门预算执行审计（2020年版）目录一、违反预算管理规定的行为◆1.1 预算编制不完整1.1.1 应纳入预算的所属单位未纳入预算1.1.2 动用以前年度结余资金未纳入预算1.1.3 部分收入和支出（除开展独立核算经营活动发生的收支以外）未纳入预算◆1.2 预算编制不规范1.2.1 将非所属预算单位纳入预算1.2.2 代报代编所属单位预算1.2.3 在部门预算中安排补助地方支出1.2.4 为经费自理单位安排基本支出预算1.2.5 预算编报未细化到具体项目和承担单位1.2.6 在项目支出中编报基本支出预算◆1.3 预算编制不科学1.3.1 未充分预计结转资金，继续申请预算，导致财政资金大量闲置1.3.2 未充分论证申请项目支出，项目无法实施，导致财政资金大量闲置◆1.4 编制虚假预算1.4.1 未按实有人数申报人员经费预算1.4.2 未按人员编制数申报日常公用经费预算1.4.3 编制虚假项目或重复申报项目，套取财政资金1.4.4 故意隐瞒或少编列预算收入和支出◆1.5 违规批复预算1.5.1 未按预算科目、预算级次或项目批复所属单位预算1.5.2 未按规定的时间批复所属单位预算1.5.3 有二次分配权的部门年初预算分配率低于有关规定◆1.6 挤占挪用套取财政资金1.6.1 挪用财政资金，用于基建工程1.6.2 挪用财政资金，用于职工福利1.6.3 违规对外出借财政资金1.6.4 违规使用财政资金购买理财产品1.6.5 虚列支出（虚假合同、虚假票据）套取财政资金1.6.6 扩大开支范围，列支与项目无关的支出◆1.7 预算调剂不规范1.7.1 未经财政部批准，在本部门和部门以外调剂预算资金（不涉及预算间变动或部门新增项目）1.7.2 未经批准，在不同功能分类科目间调剂预算1.7.3 未经批准，将结转资金调剂用于其他支出◆1.8 违反规定使用机动经费1.8.1 擅自将机动经费用于提高人员待遇1.8.2 垂直管理部门未经批准动用机动经费1.8.3 实行定员定额管理的中央行政单位，未在11月底前将机动经费动用情况报财政部备案1.8.4 超范围使用机动经费◆1.9预算执行率不真1.9.1 以拨作支提高预算执行率1.9.2 未按项目进度付款提高预算执行率1.9.3 年底突击花钱1.9.4 违规从零余额账户向实有资金账户划拨资金◆1.10结转结余资金管理不规范.1.10.1 未按规定时限将结余资金清理情况报财政部1.10.2 未及时将已完成目标、提前终止或实施计划调整的项目，不需继续支出的预算资金清理为结余资金报财政部1.10.3 已完工基建项目，未及时办理竣工财务决算1.10.4 结余资金上交国库不及时◆1.11 违反预决算公开规定的行为1.11.1 部门预决算未在财政部批复后二十日内向社会公开1.11.2 预决算公开未细化到功能分类的项级科目二、违反非税收入管理规定的行为◆2.1 违反规定设立非税收入2.1.1 违规设立非税收入项目2.1.2 违规设定非税收入的征收对象、范围、标准和期限◆2.2 违反规定征收非税收入2.2.1 未经批准，擅自改变非税收入执收单位2.2.2 违规扩大非税收入的征收范围2.2.3 擅自提高或降低非税收入的征收标准2.2.4 违反规定，在征收期限内应收未收，或在征收期限到期后继续收取非税收入2.2.5 违反规定多征、提前征收非税收入2.2.6 违反规定减征、免征、缓征非税收入◆2.3 隐瞒、滞留、挪用、坐支应当上缴的非税收入2.3.1 未按规定开具非税收入票据，隐瞒应当上缴的非税收入2.3.2 通过设立过渡账户、其他银行存款账户或现金存放的方式，隐瞒收取的非税收入，不缴入国库或财政专户2.3.3 未及时上缴非税收入2.3.4 挤占挪用应当上缴的非税收入2.3.5 将应当上缴的非税收入直接冲抵单位工作经费等支出◆2.4 不按照规定的预算级次、预算科目入库2.4.1 不按规定的预算级次入库2.4.2 不按规定的预算科目入库◆2.5 行政事业性收费和罚没收入未实行“票款分离”、“罚缴分离”2.5.1 行政事业性收费和罚没收入未实行“票款分离”2.5.2 行政事业性收费和罚没收入未实行“罚缴分离”◆2.6 未经批准将行政事业性收费转为经营服务性收费管理2.6.1 违规将代行政府职能强制实施具有垄断性质的收费作为经营服务性收费管理2.6.2 未经批准将行政事业性收费转为经营服务性收费2.6.3 将国家明令取消的行政事业性收费转为经营服务性收费继续收取三、违反国有资产管理规定的行为◆3.1 违反规定配置国有资产3.1.1 超标准配置国有资产3.1.2 无预算、超预算购置资产3.1.3 购置国有资产未按规定程序报批3.1.4 违规建设楼堂馆所或未经批准建设办公用房◆3.2 违规使用国有资产3.2.1 违规出租、出借国有资产3.2.2 违规将国有资产用于对外投资3.2.3 违规用国有资产对外担保3.2.4 用不得抵押的国有资产作抵押3.2.5 违规用占有、使用的国有资产举办经济实体3.2.6 用国有资产开办集体或私营企业，改变资产的国有性质3.2.7将国有资产无偿提供给他人使用3.2.8 国有资产长期闲置3.2.9 未使用正版软件◆3.3 违规处置国有资产3.3.1 以违规出售、调拨、报损、报废等形式擅自处置国有资产3.3.2 国有资产处置未履行法定程序和审批手续3.3.3 擅自核销债权或对外投资3.3.4 经审批同意处置的资产未按规定进行处置3.3.5 违规处置权属不清或有争议的资产◆3.4 违反国有资产评估相关规定3.4.1 应当评估未评估3.4.2 国有资产评估未经核准或未按规定备案3.4.3 资产评估结果失实◆3.5 国有资产收入管理不合规3.5.1 国有资产处置和出租出借收入未按规定上缴国库、纳入预算3.5.2 将国有资产处置和出租出借收入用于人员经费支出3.5.3 事业单位未将对外投资收益纳入预算管理3.5.4 隐瞒、截留、挤占、挪用国有资产收入四、违反政府采购管理规定的行为◆4.1 政府采购预算编制和实施不规范4.1.1 政府采购预算编报不完整4.1.2 未纳入政府采购预算而实施政府采购◆4.2 政府采购组织管理不规范4.2.1 应公开招标不招标4.2.2 将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购4.2.3 邀请招标时未向三家以上符合要求的单位发出投标邀请书4.2.4 纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购4.2.5 达到政府采购限额标准未按规定方式进行采购4.2.6 未经批准擅自采购进口产品4.2.7 未经批准擅自采用单一来源方式采购◆4.3 未公开政府采购标准和采购结果4.3.1 采购人未依法公布政府采购项目的采购标准4.3.2 采购人未依法公布政府采购项目的采购结果◆4.4未经批准，擅自改变工程建设项目招标方式..464.4.1 未经批准，擅自将应公开招标的工程建设项目改为邀请招标◆4.5 招标人非法限制投标人竞争4.5.1 招标人以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人4.5.2 对潜在投标人实行歧视待遇4.5.3 强制要求投标人组成联合体共同投标4.5.4 限制投标人之间竞争◆4.6 招标人违法泄漏招标秘密4.6.1 招标人向他人透露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量4.6.2 招标人向他人透露可能影响公平竞争的有关招标投标的其他情况4.6.3 招标人泄露标底◆4.7 招标人违法进行实质性谈判4.7.1招标人违反规定与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判◆4.8 招标人违法确定中标人4.8.1 招标人在评标委员会依法推荐的中标候选人以外确定中标人4.8.2 招标项目在所有投标被评标委员会否决后自行确定中标人◆4.9 违法订立与招投标文件不符的合同或协议4.9.1 招标人与中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同4.9.2 招标人与中标人订立背离合同实质性内容的协议五、违反“三公”经费、会议费和培训费管理规定的行为◆5.1 “三公”经费预算编制及公开不符合规定5.1.1 未按年初确定的比例压缩“三公”经费预算5.1.2 未按时或按照规定的体例和格式公开“三公”经费支出情况◆5.2 未按规定编制因公出国（境）经费预算5.2.1 未将因公出国（境）经费全部纳入预算管理5.2.2 未按照有关规定压缩因公出国（境）经费预算◆5.3 因公出国（境）经费预算执行不合规5.3.1 无预算、超预算支出因公出国（境）费5.3.2 超标准列支因公出国（境）费用5.3.3 向所属单位或其他单位摊派因公出国（境）支出5.3.4 负担外单位人员因公出国（境）费5.3.5 违规在其他项目支出中列支因公出国（境）费5.3.6 违规用公款报销持因私证件出国（境）费用5.3.7 违规核报与公务无关的支出或计划外费用◆5.4 违反出国团组管理相关规定595.4.1 组织或参加各类公款出国（境）旅游活动5.4.2 出国团组审核审批不严格5.4.3 未按规定报送年度出国（境）计划5.4.4 未严格执行因公出国（境）计划量化管理要求5.4.5 违规组织跨地区跨部门（双跨）团组5.4.6 出国团组在国（境）外停留时间不符合有关规定5.4.7 擅自更改行程，增加出访国家、地区或城市5.4.8 通过旅行社及中介机构为出国（境）团组联系、购买邀请函或编造虚假日程◆5.5 未按规定编制公务接待费预算5.5.1 未将公务接待费全部纳入预算管理5.5.2 未按照有关规定压缩公务接待费预算◆5.6 公务接待费预算执行不合规5.6.1 无预算、超预算支出公务接待费5.6.2 向所属单位、其他单位或个人转嫁、摊派公务接待支出5.6.3 超标准、超范围列支公务接待费5.6.4 违规在其他项目支出中列支公务接待经费5.6.5 在公务接待费中列支应当由接待对象承担的费用5.6.6 在非税收入中坐支接待费用5.6.7 以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支◆5.7 公务接待管理不符合规定5.7.1 公务接待管理制度不健全5.7.2 未履行公务接待审批程序5.7.3 未严格执行出差审批管理和出差定点住宿制度5.7.4 以各种名义和方式变相旅游5.7.5 在公务接待中赠送礼金、有价证券和贵重礼品、纪念品，或额外配发生活用品5.7.6 超规格、超标准住宿或用餐5.7.7 未按规定使用公务卡结算5.7.8 将休假、探亲、旅游等活动纳入国内公务接待范围◆5.8 违反外宾接待管理相关规定5.8.1 未经审批邀请外宾来访5.8.2 超标准、超范围列支外宾接待费5.8.3 超标准安排中方陪同人员人数5.8.4 向同级机关、下级机关、下属单位和企业等摊派、转嫁外宾接待费5.8.5 超过规定次数宴请外宾5.8.6 超标准对外赠礼◆5.9 违规配备公务用车5.9.1 超编制、超标准配备公务用车5.9.2 违规配备越野车辆5.9.3 违反规定进口或购买汽车5.9.4 变相进口汽车或未按规定上交国外机构退役车辆5.9.5 利用职权向企事业单位调换、借用或摊派款项购买汽车5.9.6 违反指标管理规定配备公务用车◆5.10违规管理或使用公务用车5.10.1 公车私用、私车公养5.10.2 占用下属单位、其他单位车辆5.10.3 单位公务用车未实行集中统一管理5.10.4 未执行定点保险、定点加油、定点维修、政府采购等制度5.10.5 未按规定控制公务车能耗5.10.6 未按规定处置公务用车5.10.7 未严格执行公务用车配备更新和使用情况统计报告制度5.10.8 车辆资产账实不符、存在账外车辆◆5.11 未按规定编制和执行公务用车购置和运行费预算5.11.1 公务用车购置及运行费用预决算编制不实5.11.2 公务用车购置及运行费预算编制不完整5.11.3 公务用车购置及运行费预算执行不严格，多渠道列支公务用车费用5.11.4 向外单位或下属单位转嫁公务用车费用◆5.12 超标准举办会议5.12.1 超标准、超预算举办会议5.12.2 超人数、超天数、超范围举办会议◆5.13 未按规定举办会议5.13.1 未经审批或计划外举办会议5.13.2 在非定点场所举办会议5.13.3 在驻地外或风景名胜景区违规举办会议◆5.14 会议费预算编制和执行不规范，转嫁、摊派会议费5.14.1 未将会议费全部纳入预算管理5.14.2 会议费预算编制不完整5.14.3 向所属单位转嫁、摊派会议费5.14.4 挪用、截留、侵占会议费5.14.5 虚报会议费套取财政资金5.14.6 违规以现金方式结算会议费◆5.15 向所属单位转嫁、摊派培训费，挪用、套取培训费855.15.1 无预算安排培训费，违规摊派培训费5.15.2 超标准、超人数举办培训5.15.3 超范围列支培训费5.15.4 违规收取培训费5.15.5 虚报培训费套取财政资金六、违反会计处理管理规定的行为◆6.1 会计帐簿不真实、不完整或以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算886.1.1 未依法设置会计帐簿6.1.2 会计帐簿的记录不真实或不完整6.1.3 以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算6.1.4 资产和负债的变动以及收入、支出、费用、成本的计算等未如实进行会计核算6.1.5 虚列、少列资产或负债6.1.6 虚列、少列收入或支出6.1.7 编造虚假利润或者隐瞒利润◆6.2 伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，提供虚假的财务会计报告项或者资料进行会计核算6.2.1 伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料6.2.2 提供虚假的财务会计报告◆6.3 未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定6.3.1 会计机构、会计人员未按规定对原始凭证进行审核6.3.2 使用票面记载事项与实际经济业务不符的发票报销入账6.3.3 使用未按法定渠道取得的发票报销入账6.3.4 接受不真实、不准确或不合法的原始凭证6.3.5 原始凭证记载的内容有涂改6.3.6 原始凭证有错误，未按规定进行更正6.3.7 原始凭证金额有错误，未按规定进行重开◆6.4 以未经审核的会计凭证为依据登记会计帐簿或者会计帐簿登记不符合规定6.4.1 以未经审核的会计凭证为依据登记会计帐簿6.4.2 会计帐簿的登记不符合规定6.4.3 会计帐簿未按连续编号的页码顺序登记6.4.4 未按国家统一的会计制度规定的方法更正会计帐簿记录，或更正处没有会计人员和会计机构负责人（会计主管人员）的盖章◆6.5 私设会计帐簿、私存私放财政资金或者其他公款、资产6.5.1 未在依法设置的会计帐簿上对经济业务事项进行统一登记核算6.5.2 私存私放财政资金或其他公款6.5.3 违规收费、罚款及摊派，资金账外存放6.5.4 收入不入账6.5.5 虚报或假报支出转出资金账外存放6.5.6 上下级单位之间相互转移资金，不在本单位账簿核算6.5.7 存在其他形式的账外资产◆6.6 账实不符、账证不符、账账不符、账表不符6.6.1 会计帐簿记录与实物及款项的实有数额不相符6.6.2 会计帐簿记录与会计凭证的有关内容不相符6.6.3 会计帐簿之间相对应的记录不相符6.6.4 会计帐簿记录与会计报表的有关内容不相符◆6.7随意变更会计处理方法.6.7.1 随意改变资产、负债、所有者权益、费用、成本的确认标准或者计量方法，随意调整利润的计算、分配方法6.7.2 未按规定变更会计处理方法，或未在财务会计报告中说明变更的原因、情况及影响◆6.8 未按规定保管会计资料，造成会计资料毁损、灭失；隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告6.8.1 对会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料未建立档案，未妥善保管，造成会计资料毁损灭失6.8.2 违反规定隐匿或故意销毁会计资料七、违反决算管理规定的行为◆7.1 未按规定进行年终清理结算和结账，导致决算报表数据与实际情况不符7.1.1 单位报表往来款项、预收预付款项应结清未结清7.1.2 事业单位专用基金计提数据错误7.1.3 专项资金列报科目错误7.1.4 货币资金账实不符未查明原因7.1.5 固定资产账实不符7.1.6 年终外币折算处理错误导致报表相关数据不正确◆7.2 决算报告编报事项不准确7.2.1 应编入决算的单位、资金未编入决算7.2.2 将不应编入决算的单位或资金编入决算7.2.3 决算报表填报说明不规范◆7.3 决算报表内容不真实7.3.1 多计或少计收入7.3.2 多计或少计支出7.3.3 多计或少计结余7.3.4 多计或少计负债7.3.5 部门自行调整所属预算单位决算数据7.3.6 部门估列代编所属预算单位决算数据八、违反预算绩效管理规定的行为◆8.1 部门、单位预算绩效管理制度不健全8.1.1 未按规定建立预算绩效管理制度8.1.2 预算绩效管理流程不完善8.1.3 未建立绩效管理责任约束制度8.1.4 未制定本部门绩效评价规章制度◆8.2 部门、单位预算绩效目标设定不科学不合理8.2.1 预算绩效目标设定依据不充分8.2.2 预算绩效目标设定不完整8.2.3 预算绩效目标设定与预算资金量或任务数计划数不匹配8.2.4 预算绩效目标设定不够合理可行8.2.5 预算绩效目标设定不细化8.2.6 预算绩效目标设定不可衡量8.2.7 预算绩效目标评价标准不合理◆8.3 部门、单位预算绩效目标审核不规范8.3.1 未按规定审核预算绩效目标8.3.2 未通过预算绩效目标审核的项目进入项目库8.3.3 经审核的项目支出绩效目标未报财政部备案8.3.4 预算绩效目标审核内容不完整8.3.5 预算绩效目标审核不合格即进入下一步预算安排流程8.3.6 违规为未按要求设定绩效目标或审核未通过的项目安排预算◆8.4 部门、单位预算绩效目标下达或调整不合规8.4.1 预算绩效目标未与预算同步批复下达8.4.2 未经批准自行调整预算绩效目标◆8.5 部门、单位预算绩效运行监控不合规8.5.1 未开展预算绩效运行监控8.5.2 绩效运行监控不全面8.5.3 绩效运行监控不够有效，发现问题未及时纠正8.5.4 未及时根据绩效运行监控情况对应调整预算的项目予以调整◆8.6 部门、单位预算绩效目标未完成8.6.1 预算绩效目标未完成8.6.2 预算绩效低下的项目未及时清理退出◆8.7 部门、单位预算绩效自评不规范8.7.1 未按规定开展绩效自评8.7.2 未实现绩效自评全覆盖8.7.3 预算绩效自评结果不真实、不准确◆8.8 部门、单位引入第三方机构参与绩效评价不规范8.8.1 选择第三方机构开展绩效评价未执行政府购买服务相关规定8.8.2 选择的第三方机构不具备相关条件，评价工作不够专业独立8.8.3 未及时充分地将第三方评价机构、评价标准、评价结果等内容向社会公开◆8.9 部门、单位绩效评价结果未得到有效应用8.9.1 绩效评价结果未得到有效应用8.9.2 对于绩效评分连续偏低的项目，仍然安排或未削减下一年度预算，造成资金沉淀◆8.10 部门、单位绩效评价结果未公开8.10.1 未按照政府信息公开有关规定，依法向社会公开绩效目标、绩效评价结果等九、违反机构和人员管理规定的行为（*）◆9.1 违规设置或变更机构9.1.1 擅自设立、撤销、合并机构9.1.2 在限额外设置机构9.1.3 擅自加挂机构牌子、变相增设机构9.1.4 擅自变更机构及其司级内设机构名称、规格、性质、职责、权限◆9.2 超编制使用工作人员或配备领导干部9.2.1 擅自超过核定的编制使用工作人员9.2.2 擅自增加编制种类9.2.3 突破行政编制总额增加编制9.2.4 改变编制使用范围9.2.5 挤占挪用基层编制9.2.6 擅自超编录（聘）用、调任、转任人员9.2.7 超职数、超规格配备领导干部◆9.3 行业协会商会未按规定与行政机关脱钩.9.3.1 未取消行政机关（包括下属单位）与行业协会商会的主办、主管、联系和挂靠关系9.3.2 未剥离行业协会商会行政职能9.3.3 行政机关违规将其法定职能转移或委托给行业协会商会行使9.3.4 为行业协会商会安排财政资金9.3.5 行政机关推荐、安排在职和退（离）休公务员到行业协会商会任职兼职9.3.6 行政机关未清理腾退行业协会商会占用的行政管理用房◆9.4 行业协会商会违规收费9.4.1 重复收取会费9.4.2 擅自增加行政事业性收费项目、提高收费标准9.4.3 未经批准开展评比达标表彰活动9.4.4 违规向参与评比达标表彰活动的对象收取费用，违规在评选前后直接或变相收取各种相关费用9.4.5 依附政府部门或利用行政影响力收费9.4.6 未按要求集中公示并定期更新收费项目、收费性质、服务内容、收费标准及依据等信息◆9.5 党员领导干部违反规定兼职或者兼职取酬以及从事有偿中介活动9.5.1 在职人员违规在行业协会商会等单位中兼职9.5.2 在职人员违规在经济实体、社会团体等单位中兼职取酬9.5.3 退（离）休后三年内违规到行业协会商会兼职9.5.4 退（离）休三年后违规到行业协会商会兼职◆9.6 党员领导干部离职或者退休后违反规定接受聘任或从事盈利性活动，或者个人从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动9.6.1 离职或者退休后违反规定接受原任职务管辖的地区和业务范围内的民营企业、外商投资企业和中介机构的聘任9.6.2 离职或者退休后违反规定从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动9.6.3 领导干部从事有偿中介活动◆9.7 党员领导干部个人或者借他人名义经商、办企业9.7.1 个人独资或者与他人合资、合股经办商业或者其他企业9.7.2 以个人或者他人名义入股的形式经办企业9.7.3 私自以承包、租赁、受聘等方式从事商业和其他经营活动◆9.8 国有企业领导人员利用职权谋取私利以及损害本企业利益9.8.1 个人从事营利性经营活动和有偿中介活动，或者在本企业的同类经营企业、关联企业和与本企业有业务关系的企业投资入股9.8.2 在职或者离职后接受、索取本企业的关联企业、与本企业有业务关系的企业，以及管理和服务对象提供的物质性利益9.8.3 以明显低于市场的价格向请托人购买或者以明显高于市场的价格向请托人出售房屋、汽车等物品，或者以其他交易形式非法收受请托人财物9.8.4 委托他人投资证券、期货或者以其他委托理财名义，未实际出资而获取收益，或者虽然实际出资，但获取收益明显高于出资应得收益9.8.5 利用企业上市或者上市公司并购、重组、定向增发等过程中的内幕消息、商业秘密以及企业的知识产权、业务渠道等无形资产或者资源，为本人或者配偶、子女及其他特定关系人谋取利益9.8.6 未经批准兼任本企业所出资企业或者其他企业、事业单位、社会团体、中介机构的领导职务，或者经批准兼职的，擅自领取薪酬及其他收入9.8.7 将企业经济往来中的折扣费、中介费、佣金、礼金，以及因企业行为收到有关部门和单位奖励的财物等据为己有或者私分◆9.9 国有企业领导人员不正确行使经营管理权，可能侵害公共利益、企业利益的行为1329.9.1 本人的配偶、子女及其他特定关系人，在本企业的关联企业、与本企业有业务关系的企业投资入股9.9.2 将国有资产委托、租赁、承包给配偶、子女及其他特定关系人经营9.9.3 利用职权为配偶、子女及其他特定关系人从事营利性经。

立信会计师事务所技术标准部
审计程序库（非金融类）
其他非流动资产
一、进一步了解、测试内部控制
供选择的审计程序
无
二、实质性分析程序
四、附录
本文件所列示的管理层认定含义如下：
（1）完整性（C—Completeness）
①于资产负债表日存在的所有资产、负债和所有者权益均记录在正确的期间内；及
②在此期间产生的所有收入和支出交易均记录在正确的期间内。

（2）存在性（E—Existence）
①于资产负债表日，所有记录的资产均存在并且被审计单位拥有或控制；
②于资产负债表日，所有记录的负债和所有者权益均存在，并且均归属于被审计单位；及
③所有记录的收入和支出代表在此期间所发生的经济事项，并且均归属于被审计单位。

（3）准确性（A—Accuracy）
所有记录的资产、负债、所有者权益、收入和费用均列于会计记录中，所显示的金额均正确计算，适当加总且准确记录。

（4）计价（V—Valuation）
所有资产、负债、所有者权益、收入和支出均按照其性质和适用的会计原则以恰当金额计价。

（5）列报（P—Presentation）
①财务报表列报公允；
②其中的数据均按照适用的会计原则及相关的财务报告编制基础进行正确的分类、说明和披露；
③而且财务信息列报恰当，披露表达清晰。

国务院关于地方各级审计机关设置和人员编制问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国务院关于地方各级审计机关设置和人员编制问题的通知（一九八三年三月八日国务院发布）目前，各地正在根据国务院关于建立审计机关的通知，抓紧进行筹建工作。

现将地方各级审计机关的设置和人员编制问题，作如下通知：一、关于机构设置问题。

根据宪法的有关规定，国务院设立中华人民共和国审计署，省、自治区、直辖市人民政府设立审计局，自治州、市人民政府设立审计局，县（市）、市辖区人民政府设立审计局。

主要任务是，对政府各部门、地方各级人民政府的财政收支，对国家财政金融机构和企事业组织的财务收支，进行审计监督。

地方各级审计机关依照法律规定，独立行使审计监督权，对本级人民政府和上一级审计机关负责。

二、关于人员编制问题。

审计工作政策性和业务性较强，一定要配备相当数量的具有专业知识的业务骨干。

近一、二年内，暂按下列编制配备：（一）省、自治区、直辖市审计局编制五十至一百人。

（二）一百万人口以上的城市审计局，可比照省级审计局的编制配备；五十至一百万人的城市审计局，配备三十至五十人；五十万人以下的城市审计局，配备二十至四十人（二十万人口以下的城市，应少于二十人）。

（三）自治州审计局和直辖市的区审计局，配备十至三十人。

（四）县、市辖区审计局，配备五至十人。

请各地在这次机构改革定编人数内统筹安排。

三、地方各级审计机关的行政、事业经费，按现行财政体制规定，列入地方财政预算。

建立审计机关开展审计监督，是加强财经管理的一项重要措施，请各级人民政府加强领导，尽快把审计机关建立起来，以便早日开展工作。

预算评审方案目录一、项目概述 (3)1.1 项目背景 (4)1.2 项目目标 (4)1.3 项目范围 (5)二、预算编制原则 (6)2.1 合理性原则 (7)2.2 经济性原则 (8)2.3 可行性原则 (9)2.4 透明度原则 (10)三、预算编制程序 (11)3.1 预算编制准备阶段 (12)3.1.1 收集资料 (13)3.1.2 制定预算编制方案 (15)3.1.3 确定预算编制责任人 (16)3.2 预算编制实施阶段 (17)3.2.1 预算表的编制 (18)3.2.2 预算说明的编制 (19)3.2.3 预算审查与批准 (21)3.3 预算执行监督阶段 (22)3.3.1 预算执行情况的监控 (23)3.3.2 预算执行问题的研究与解决 (24)3.3.3 预算执行效果的评估 (25)四、预算评审方法 (26)4.1 自上而下的评审方法 (27)4.1.1 各层级预算的编制与审批流程 (27)4.1.2 各层级预算的评审内容与要求 (28)4.1.3 各层级预算的评审结果与处理措施 (30)4.2 自下而上的评审方法 (31)4.2.1 各业务部门预算的编制与审批流程 (31)4.2.2 各业务部门预算的评审内容与要求 (33)4.2.3 各业务部门预算的评审结果与处理措施 (34)五、预算评审组织与管理 (36)5.1 预算评审组织结构与职责划分 (37)5.1.1 总评审组及其组成人员 (38)5.1.2 各业务部门评审组及其组成人员 (39)5.1.3 各层级预算评审委员会及其组成人员 (40)5.1.4 各层级预算评审会议及其组织方式 (42)5.2 预算评审工作流程与时间安排 (43)5.2.1 各层级预算评审工作的启动与推进 (45)5.2.2 各业务部门预算的初审与提交 (46)5.2.3 各层级预算的复审与调整 (47)5.2.4 各层级预算的最终审批与公布 (48)5.3 预算评审信息管理与沟通协调机制 (49)5.3.1 预算评审信息的收集与整理 (50)5.3.2 预算评审信息的传递与共享 (51)5.3.3 预算评审问题的反馈与解决 (52)一、项目概述本次预算评审方案旨在详细阐述项目的基本情况，对项目的规模、目标、重要性和预算安排进行全面的分析和解读，确保资源的合理配置和使用，以达成项目的预期成果。

项目编码规则项目编码规则是指在项目管理中，为了方便识别和管理项目，制定的一套统一的编码规则。

通过规定项目编码格式和编码规则，可以使项目管理工作更加规范、高效。

一、项目编码格式项目编码格式一般包括项目代码和项目名称两部分，可以采用以下格式：1.数字编码格式：项目代码-项目名称例如：001-市场调研项目、002-产品开发项目2.字母编码格式：项目类型+项目序号例如：MR001-市场调研项目、PD002-产品开发项目3.混合编码格式：项目类型+年份+项目序号例如：MR202101-市场调研项目、PD202102-产品开发项目二、项目编码规则项目编码规则是指在项目编码格式的基础上，制定的具体规则和约定。

以下是一些常见的项目编码规则：1.项目类型编码规则：根据项目的性质和类型，制定不同的项目类型编码。

例如：市场调研项目的编码为MR，产品开发项目的编码为PD。

2.年份编码规则：根据项目的启动年份，给项目编码添加年份信息。

例如：2021年启动的项目编码为2021。

3.项目序号编码规则：根据项目的启动顺序，给项目编码添加项目序号。

例如：第一个启动的项目编码为001，第二个启动的项目编码为002。

4.项目名称编码规则：根据项目的名称，给项目编码添加项目名称的简写或关键词。

例如：市场调研项目的编码为MR，产品开发项目的编码为PD。

5.项目阶段编码规则：根据项目的不同阶段，给项目编码添加阶段信息。

例如：市场调研项目的编码为MR，市场调研阶段的编码为MR01，产品开发阶段的编码为PD02。

三、项目编码规则的应用项目编码规则的应用主要包括以下几个方面：1.项目命名：根据项目编码规则，为每个新项目命名。

项目编码规则可以根据实际需要进行调整和修改。

2.项目识别：通过项目编码，可以快速识别项目的性质、类型、年份和阶段信息，方便项目管理人员进行项目管理和跟踪。

3.文档管理：项目编码可以用于项目文档的命名和归档，便于文档的查找和管理。

关于编制岗位说明书具体事项的说明按照《吉林省事业单位岗位设置管理实施意见（试行）》（吉人社联字〔2009〕25号）要求，在核准的岗位总量、结构比例和最高等级限额内，制订岗位设置实施方案，编制岗位说明书。

为做好这项工作，我们制定了《岗位说明书》参考样本供参考，现对编制《岗位说明书》具体事项说明如下：一、岗位说明书项目1．单位名称：填写本单位的标准称谓。

2．岗位名称：按所设岗位称谓填写，如人事科科长、研究员、司机等。

3．工作部门：填写任职机构或内设机构称谓，如办公室、住院部、后勤科等。

4．岗位代码：是指按一定规则编写的，通过代码体现岗位属地、特征等事项的代码。

5．岗位类别：指管理、专技、工勤三类岗位，或指特设岗位。

6．岗位等级：指管理、专技、工勤三类岗位中的某一级。

职员岗位需注明几级领导职员和几级非领导职员。

7．岗位职责任务：是明确做什么的问题。

要列出本岗位应承担的全部职责的工作项目，要求内容具体，责任落实。

8．岗位工作标准：是明确做到什么程度的问题。

要列出每个工作项目达到的要求质量、数量的基本标准和完成的时限。

9．岗位聘用条件：即明确岗位资格。

要以完成本岗位所需的学识、才能、技术和经历为前提，以岗位工作需要为依据，从单位人员状况的实际出发，符合《吉林省事业单位岗位设置管理实施意见（试行）》（吉人社联字〔2009〕25号）规定的基本任职条件和岗位的具体条件。

二、岗位代码编制规则岗位代码由26个英文大写字母和阿拉伯数字混编而成。

分一级属地和二级属地，一级属地事业单位岗位代码11位，二级属地事业单位岗位代码12位。

一级属地第1位代码为，A：省直、B：长春、C：吉林、D：四平、E：辽源、F：通化、G：白山、H：白城、I：松原、J：延边、K：长白山管委会。

一级属地第2—4位代码，用三位阿拉伯数字按顺序编写（001、002…….），为主管部门代码或无主管部门事业单位代码；第5—7位仍用三位阿拉伯数字按顺序编写（001、002…….），为主管部门所属事业单位代码或无主管部门事业单位下属事业单位代码；第8位用一个英文大写字母编写，代表岗位类别，A 为管理岗位，B为专技岗位，C为工勤岗位；第9位仍用英文大写字母编写，A为正式岗位，B为临时岗位，C为特设岗位；第10—11位用阿拉伯数字编写，代表岗位级别，管理岗位01—10、专技岗位01—13、工勤岗位01—06（高级技师—普通工）。

项目编码规则
项目编码规则是指在项目管理中为项目分配唯一的标识符，以便对项目进行识别、跟踪和管理。

项目编码规则可以根据项目的特点和需求进行制定，以确保项目编码的准确性和一致性。

下面是一个标准格式的项目编码规则的示例：
1. 项目编码的组成结构：
项目编码由多个组成部分构成，每个部分之间使用特定的分隔符进行分隔。

一般情况下，项目编码的组成结构包括项目类型、项目年份、项目序号等。

2. 项目类型的表示：
项目类型可以根据实际需要进行分类，常见的项目类型包括市场营销项目、
产品开发项目、IT项目等。

每个项目类型可以用一个特定的字母或数字进行表示。

3. 项目年份的表示：
项目年份可以使用四位数的年份表示，例如2022年可以用"2022"表示。

4. 项目序号的表示：
项目序号表示同一年内同一类型项目的顺序编号。

项目序号可以使用数字进
行表示，一般从1开始递增。

5. 分隔符的选择：
分隔符是项目编码中不同部分之间的分隔符号，可以使用特定的字符进行表示，例如"-"、"_"等。

6. 示例：
假设我们有一个市场营销项目，年份为2022年，是该年度的第3个市场营销项目。

那么该项目的编码可以表示为"MK-2022-003"。

通过制定项目编码规则，可以方便地对项目进行识别和管理。

项目编码规则的
制定应该根据实际需求进行调整和优化，以确保项目编码的准确性和可读性。

同时，在项目管理过程中，要严格按照项目编码规则进行项目编码，避免重复或混淆，以提高项目管理的效率和准确性。