新时代背景下“国际税收学”课程教学方法改革研究

新形势下推进国际税收专业化管理的实践与思考随着经济全球化、一体化的不断推进和我国开放型经济的全面发展，技术、信息、资源、市场等要素在全球范围内加速流动，跨境税源管理的广度和深度都得到了极大拓展，国际税收日常征管面临严峻挑战。

而传统的粗放型、被动式的国际税收管理方式已严重滞后于形势发展，亟需建立国际税收专业化管理机制，进一步提高国际税收管理水平，更好的维护国家税收权益。

一、推进国际税收专业化管理是新形势下提升国际税收管理质效的必然选择国际税收管理，与国内税收管理并立，是整个征管体系的重要组成部分。

随着构建现代税收征管体系、实行税源专业化管理成为深化税收征管改革的战略决策，推进国际税收专业化管理也成为强化国际税收管理的必然选择。

（一）国际税收专业化管理的基本内涵国际税收专业化管理，就是按照税源管理科学化、专业化、精细化的管理要求，把风险管理和分级分类管理融入到国际税收管理过程中，建立国际税收专业化管理机制，形成立体化的国际税收管理体系，建立健全纵横结合、内外协作的运行机制，形成国际税收管理合力。

具体而言，应包括以下内容：一是以风险管理为导向。

税源专业管理要求“将风险管理理念贯穿税源管理全过程”，建立以风险管理为导向的征管模式，这与国际税收管理方式相契合。

将风险管理的理念和方法贯穿于国际税收管理全过程，做好风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价。

更重要的是按照风险管理流程，建立一整套的“分析发现疑点、应对解决问题、管理促进长效”的运行机制，提高管理质效。

二是以分级分类管理为基础。

税源专业管理要求“根据税源结构及其风险特点，按照纳税人规模、行业，兼顾国际税收等特定业务，对税源进行科学分类”，“科学界定税收管理员职责，设置日常管理、纳税评估等岗位，实施专业化管理”。

而国际税收专业化管理主要实现三个明确：明确两类管理事项，按照国际税收事项的管理特点，将其划分为基础事项、专业事项两类；明确省局、市局、县局、分局四级管理机构、岗位职责、工作任务；明确管理事项的工作流程和管理方法，实现具有国际税收特色的“分级分类管理”。

浅谈税制改革背景下税法课程教学模式改革税制改革是当前我国经济发展的重要方向之一，而税法作为税收制度的法律体系，对于税制改革的落地和实施起着至关重要的作用。

在税制改革的大背景下，税法课程的教学模式也需要进行相应的改革，以适应当前社会的发展需求和税收领域的实际要求。

在过去的很长一段时间里，我国的税法课程教学模式主要以传统的理论讲授为主，学生们以被动的方式接受知识，缺乏互动和实践环节，导致学生们对税法知识的理解能力和应用能力较为薄弱。

这种模式的局限性体现在以下几个方面：1. 知识过于理论化，缺乏实践性。

传统的税法课程教学主要以法律条文和理论为主，缺乏案例分析和实际操作，使得学生们对税法知识的理解停留在书本上，缺乏实际操作的经验。

2. 缺乏与税收实践相结合的教学模式。

税法课程的教学内容与税收实践之间的脱节，使得学生们在学习过程中很难将理论知识与实际操作相结合，导致学习兴趣不高，学习效果不佳。

3. 缺乏综合性的教学设计。

传统的税法课程教学主要以单一的税收主题为主，缺乏与其他相关学科的交叉和融合，导致学生们对税收制度的整体认识较弱。

二、税法课程教学模式改革的必要性在税制改革的大背景下，税法课程教学模式改革是非常有必要的，这主要体现在以下几个方面：1. 适应税收制度改革的需求。

随着税制改革的不断深化，税收制度不断地发生变革，税法课程的内容和教学模式也需要相应地进行调整和改革，以适应税收领域实际需求。

2. 增强学生的实践能力。

新的税法课程教学模式应该加强与税收实践相结合的教学环节，培养学生们的实际操作能力和创新能力，使得他们能够更好地适应未来的工作需要。

3. 提高学生的综合素质。

新的税法课程教学模式应该注重与其他相关学科的交叉和融合，培养学生们的综合素质，使得他们具备更强的综合能力和竞争力。

为了促进税法课程教学模式的改革，我们可以采取以下一些实施策略：1. 强化案例分析和实践操作。

在税法课程的教学环节中加强案例分析和实践操作，使得学生们能够通过具体的案例和实际操作来理解和掌握税法知识。

2020年第19卷第17期《国际税收》课程案例教学法探索□肖远菊【内容摘要】《国际税收》是一门理论与实务紧密联系的课程，具有一定的教学难度。

为了提升教学效果，有必要在授课过程中适当引入案例，实施案例教学法。

本文主要从《国际税收》课程的特点出发，分析案例教学法在该门课程教学中的意义，进而结合自身教学的实践，总结了一些案例教学法应用于该门课程的过程中要注意的问题。

【关键词】《国际税收》；课程教学；案例教学法【作者单位】肖远菊，贵州财经大学《国际税收》课程不仅是高等院校财税专业的核心课程，同时也是国际经济与贸易专业、国际商务、法学等专业的一门必修课。

由于课程内容涉及面广、内容多、理论基础与实务操作并存，对教师的教学设计提出了更高的要求。

特别是教授非财税专业学生的教师而言，由于学生未学习过《税收学》《税法》等先行基础课程，想要取得较好的教学效果将面临更大的挑战。

一、案例教学法的特点案例教学法是指教师在课程教学过程中，根据教学内容、教学目标的安排和要求，适时地在课程中融入内容相关、实务操练能力要求相当的案例而进行的一种教学方法。

在运用案例的过程中，教师作为组织者和指导者，引导学生结合课程对应的理论知识对案例进行分析、讨论和总结，从而循序渐进地提升学生实务操作的能力。

案例教学法的特点可概括为三个主要方面。

一是教学方法与教学内容的高度相关性。

教师选取的案例一定是跟课程某个知识点或某一阶段的课程内容体系相对应的，这体现了对教学内容的针对性；二是案例的客观真实性。

选出的案例一定是经济社会中真实发生过而不是编撰的，这体现了课程内容在实务操作中的应用性。

三是教学方法对学生思维的启发性。

在某一个案例的整个实施过程中，教师将引导学生从理论到实务、从局部到整体进行分析、讨论和总结，这的测试原理及方法；了解机构运动参数测试原理。

针对这些实验目的，传统的课程主要开设一些验证性的实验，如齿轮范成实验、机构运动简图的测绘与分析等［5］。

《国际税收》课程教学改革研究摘要：由于学生缺乏税收专业基础知识和法律基础知识，给国际税收教学带来一定难度。

教学改革措施主要侧重于，根据国际税收课程的特点，对教材内容作适当的取舍，适当国际税收的案例教学，课堂教学详略适当、突出重点，加强课堂讨论和课后作业，充分发挥现代教学技术和多媒体教学资源的作用，充分体现教学的开放性，注重学生创新能力培养。

关键词：国际税收；教学改革；教学思考国际税收是经济国际化背景下必然产生的经济学和法学领域。

主要研究如何实现在跨国经济活动中的税收负担公平目标。

通过本课程的学习，让学生掌握最新的国际税收知识，具备处理国际税收复杂问题和从事立法工作的素质。

国际税收课程是普通高等院校和成人教育文科类国际贸易、财政金融、工商管理、财务管理专业同学的必修课，也是其它专业的选修课程。

该课程主要反映目前的国际税收基本规则和管理办法。

教学内容多，理论性较强，有一定的教学难度，尤其非财税专业的学生，缺乏必要的税收专业基础知识，明显的给国际税收的教学带来一定的难度。

一、教学改革措施的主要内容⒈对教材内容作适当取舍教材多偏重理论性。

有必要对教材内容要做适当的取舍，重点讲授国家税收管辖权、国际重复课税及其免除、国际避税与反避税、商品课税的国际协调和国际税收协定的内容，教材涉及的其它内容如涉外税收制度等，不利用课堂教学时间授课，感兴趣的同学可以自学。

⒉适当进行案例教学案例教学为教学内容提供了活生生的素材。

通过国际税收案例分析，使课堂气氛变得活跃起来，激发了学生的学习兴趣。

案例教学不重视是否得出正确答案，重视的是得出结论的思辩和推理过程。

在国际税收案例教学中学生必须思考和分析，启发和引导学生，对案例涉及的“命题”进行思考、辩论和推理的过程。

在国际税收案例分析中，围绕案例中的一些事实，教师会提出一连串的问题，强迫学生参与讨论，发表看法。

在案例分析中，通过提问式的案例教学法，使学生不仅学到了相关理论和知识，更重要的是学会了面对纷繁复杂的情况如何去思考，如何做决策。

国际税收教学方案(一)国际税收教学方案资料一、方案简介•本方案旨在提供一套全面而系统的国际税收教学内容，涵盖税法基础知识、国际税收政策、税收规划等方面。

•主要面向会计、税务从业人员和相关专业学生，帮助他们掌握国际税收知识，提升其专业素养和竞争力。

二、课程设置1.税法基础知识–税收原理与分类–个人所得税与企业所得税2.国际税收政策–双重征税与避免双重征税协定–跨境商品与服务税收3.案例分析与实践–税收规划与优化–跨国企业税收筹划4.考试与评估–期中考试–期末综合评估三、教学方法•理论授课：通过讲解税法理论，帮助学生理解国际税收的基本概念和原理。

•案例分析：引入实际案例，让学生通过分析与讨论，掌握税收规划和应对策略。

•讨论与互动：鼓励学生积极参与课堂讨论，提出问题与思考，增强学习效果。

•实践操作：提供实际模拟操作环境，让学生进行税务申报与筹划实践，提升实际操作能力。

四、教学资源•教材：精选编写的国际税收教材，内容详实、权威性强。

•课件：配备精美的电子课件，便于学生课后复习和巩固知识。

•案例库：丰富的案例库，涵盖不同行业和领域，提供学生综合应用所学知识的机会。

•计算机设备：配备先进的电脑和相关软件，确保学生能够进行实践操作。

五、评估方式•期中考试：对学生对于税法基础知识的掌握情况进行测试。

•期末综合评估：通过综合案例分析、实践操作和学生表现等方式，综合评估学生的综合能力和实际应用能力。

六、预期效果•学习者将掌握国际税收的基本理论和政策规定，具备税务计算和筹划能力。

•学习者将能够应对不同的税务问题，提供合规性和优化性的税收解决方案。

•学习者将能够在实际工作中独立分析和解决税务问题，提升自身职业竞争力。

以上是关于“国际税收教学”方案的简要资料，欢迎对我们的方案提出意见和建议。

浅谈税制改革背景下税法课程教学模式改革随着我国税制改革的不断深化，税法课程的教学模式也亟待改革。

税法课程是法学院校中的重要课程之一，它涉及到了国家的税收政策和法律制度，对于培养学生的法律素养和税收意识具有重要意义。

如何在税制改革的背景下进行税法课程的教学模式改革，成为了当前法学院校面临的一个重要课题。

目前，我国法学院校中的税法课程教学大多采用传统的讲授式教学模式，主要以理论讲解为主，很少涉及实际案例分析和税收政策研究。

这种教学模式在一定程度上满足了学生对税法基础知识的学习需求，但却缺乏对税法实践应用能力的培养，也无法使学生深入了解当前税制改革的最新动态。

传统的教学模式也难以激发学生的学习兴趣和创新思维，使得学生的学习效果和实际应用能力有所欠缺。

二、税法课程教学模式改革的必要性在我国税制改革不断深化的背景下，税法课程教学模式改革势在必行。

税法课程教学模式的改革可以使学生更加深入地了解税收政策和法律制度，增强他们的税收意识和纳税意识。

改革教学模式可以使学生更加注重实际案例分析和税法实践能力的培养，使他们能够熟练运用税法知识解决实际问题。

改革教学模式还可以激发学生的学习兴趣和创新思维，促进他们的综合素质提升。

1. 引入案例教学。

在税法课程中引入丰富的实际案例，让学生通过分析案例来理解税法知识及其应用，从而提高他们的实际应用能力。

2. 关注税收政策研究。

加强对税收政策的研究和探讨，使学生能够及时了解最新的税收政策动态，并结合实际案例进行分析。

3. 融合实践教学。

将税法课程与实际的税法实践相结合，引入企业实习或实际税务案例分析，让学生在实际操作中掌握税法知识。

4. 采用多元化教学方法。

除了传统的理论讲解，还可以采用互动式教学、案例讨论、团队合作等多种教学方法，以提高学生的学习兴趣和深度思考能力。

税法课程教学模式改革的实施效果需要进行及时评估，以确保改革的有效性和可持续性。

评估内容主要包括学生的学习成绩、实际案例分析能力、税收意识水平等方面。

一、引言自20世纪70年代至90年代以来,我国逐渐引入情景教学理念。

2001年,教育部正式颁发了《基础教育课程改革纲要》,指出“改变课程实施过于强调接受学习、死记硬背、机械训练的现状,倡导学生主动参与、乐于探究、勤于动手及交流与合作的能力”。

然而经过接近20年的教学实践,我国高等学校仍然以“主动讲与被动学”作为日常教学手段,忽视学生学习自主性,久而久之使学生失去学习知识点的好奇心和欲望,最后成为授课教师的“填鸭”对象。

在“国际税收”这门课程中,这种教学方式更加体现出了其弊端,影响教学质量的提升。

更关键的是,该教学模式对学生的创造力和自主性产生了伤害。

为此,针对该现状,本文以“国际税收”课程为实验对象,以20世纪初最新教育教学理论———情景认知理论作为理论指导,尝试在“国际税收”课程中设计“实践场”,通过课程模拟,以期发现情景认知理论与“国际税收”课程的最优教学结合点,从而最终发现情景认知理论对提高“国际税收”教学质量的内在发生机制。

二、“情景认知”理论(Situated Cognition Theory )2010年我国政府颁布《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010—2020)》指出“关注学生不同特点和个性差异,发展每一个学生的优势潜能”,并“尊重教育规律和学生身心发展规律,为每个学生提供合适的教育”。

“情景认知”理论(Situated Cognition Theory )的发展为我国政府提出《纲要》的实现提供了可能。

情景通常指一个人进行某项活动所处的社会环境或心理环境。

“情景认知”理论(Situated Cognition Theory ),在有些文献中又称为“情景学习”(Situated Learning Theory )。

“情景认知”理论(Situated Cognition Theory )最早可追溯到1929年的Alfred North Whitehead 的《教育的目的》(The Aims of Educa 鄄tion )。

浅谈税制改革背景下税法课程教学模式改革随着税制改革的不断推进，税法课程的教学模式也需要不断进行改革。

税法是一门具有高度实践性和理论性的学科，这就要求税法课程的教学模式必须与时俱进，与税制改革的要求相适应。

本文将就税制改革背景下税法课程教学模式的改革进行探讨。

一、税制改革带来的挑战随着我国经济的快速发展和税制改革的不断深化，税法课程教学模式所面临的挑战也日益凸显。

税法领域知识日新月异，新的税法法规不断出台，税制改革也在不断深化，传统的教学模式已经无法满足学生对税法知识的需求。

税法实务操作性强，学生需要通过实际操作来提高自己的能力，而传统的理论教学往往无法满足这一需求。

现代信息技术的飞速发展也为教学模式的改革提供了新的可能性，传统的面对面授课已经无法满足学生对知识获取的需求，需要更加多元化的教学模式来满足学生的需求。

二、税法课程教学模式改革的必要性税法课程教学模式改革的必要性主要表现在以下几个方面：需要更加符合税法实务的教学模式来提高学生的实际操作能力。

需要更加注重实践性教学，通过案例教学、模拟操作等方式来提高学生的综合能力。

需要更加注重学科交叉，将税法课程与财务、审计等相关学科相结合，提高学生的综合素质。

需要更加注重信息化教学，通过网络教学、多媒体教学等方式来提高教学效果。

1. 强化案例教学税法课程的案例教学可以使学生更加直观地了解税法实务操作中的具体问题，加深对税法知识的理解。

通过案例教学，学生可以将理论知识应用于实际情境中，培养学生的解决问题的能力。

加强案例教学在税法课程中的应用是必要的。

2. 拓展实践性教学税法课程应该更加注重实践性教学，通过模拟操作、实地考察等方式来提高学生的实际操作能力。

可以组织学生参与真实税务案例的处理，或者到税务机关进行实习，让学生在实际操作中提高自己的实际能力。

3. 加强学科交叉税法课程与财务、审计等相关学科有着密切的联系，应该加强与其他相关学科的合作，通过学科交叉来提高学生的综合素质。

浅谈税制改革背景下税法课程教学模式改革税制改革是我国经济发展进程中必须推进的重要议题，制定合理的税制政策是保障国家财政稳定和经济发展的关键。

而税法作为税制政策的就业，是现代国家税收管理的核心法律体系，也是贯穿税收从实践到理论的基础学科。

因此，在税制改革背景下，税法课程教学模式改革势在必行。

一、税制改革背景下税法教学存在的问题在我国现行的税制中，存在多个税种、多级税制，税率和税收优惠政策复杂多样，导致了税法学科内容的繁杂和难度加大。

而传统的税法课程教学模式主要以理论教学为主，缺乏实践操作和案例分析，容易引发学生缺乏实践应用能力的问题。

另外，我国税法学科发展的相对滞后，课程内容与国际上的税法课程相比，存在较大差距，需要不断加强更新和提升。

二、税法课程教学模式改革的方向1.创新教学模式税法课程教学模式需要转变为以实践教学为主，注重案例教学和模拟实训。

通过模拟税务部门的税收征管过程和案件审理过程，让学生在实践中了解税法的运作和应用。

同时，在教学中注重理论和实践相结合，通过案例分析和实例讲解，让学生掌握税法的实际应用技能。

2.培养创新思维税法课程教学也应注重培养学生的创新思维，提高学生的综合素养和创新精神。

通过引导学生进行独立思考和问题解决，培养学生综合应用知识的能力，使学生在实践中具备独立思考能力和法律风险管理思维。

3.完善教材体系税法课程教学需要建立完整的教材体系，与国际税法课程相比，加强与国际税法的联系和比较。

注重税法新规的引入和更新和纳税信用体系等前沿热点问题的引入和探讨，提高学生对我国税制改革的了解和认识。

在实施税法课程教学模式改革时，要从课程内容、教学方式、师资队伍建设等方面入手，具体措施如下：1.制定新的教学计划和教学体系，完善教学资源，提升税法课程的质量和效益。

2.建立分层次、分专业的税法课程教学管理和实施机制，提高教学效果和管理水平。

3.增强教师和学生的税法实践能力，提高实践应用能力，培养学生立足岗位的综合能力。

国际税收制度的发展趋势与改革方向随着全球经济的快速发展和国际贸易的不断增长，国际税收制度在过去几十年中发生了许多变化。

为了适应全球化时代的需求，国际税收制度正在朝着更加合理、透明和公平的方向发展。

同时，各国也在积极探索和实施税收改革措施，以适应新的经济形势和应对挑战。

本文将就国际税收制度的发展趋势以及可能的改革方向进行探讨。

1. 国际税收制度的发展趋势随着全球经济一体化的进程，国际税收制度呈现出以下几个发展趋势：首先，税收合作与信息交换日益加强。

为了应对跨国企业的税收规划和避税行为，各国之间加强了税收合作，提高了信息交换的效率。

例如，全球范围内实施的共同报告标准（CRS）已经使各国得以同步获得外国居民的账户信息，进一步遏制了跨国逃税行为。

其次，税收减免政策逐渐减少。

随着全球财富集中程度不断加剧，各国开始审视自身的税收减免政策，并逐步减少优惠条款的数量和力度，以增加税收收入。

这一趋势对于促进税收公平起到了积极的作用。

最后，数字经济税收成为热点问题。

随着数字经济的蓬勃发展，许多跨国科技巨头通过利用税务规划手段，在许多国家几乎不缴纳所得税。

为了应对这一问题，各国正在探索数字经济税收的解决方案，以确保跨国企业在所在国家公平纳税。

2. 国际税收制度的改革方向为适应全球化时代的需求，国际税收制度需要进行一系列的改革。

以下是几个可能的改革方向：首先，建立全球统一的税收标准。

目前，各国的税收法律和规定存在较大差异，给跨国企业进行税收规划提供了空间。

为了解决这一问题，我们需要建立全球统一的税收标准，以便各国能够更加公平地征收税收，并减少跨国逃税现象的发生。

其次，加强税收信息交换机制。

信息共享是打击国际逃税行为的重要手段。

各国应加强税收信息交换的合作，共享居民在其他国家的财产和收入信息，提高逃税行为的查处效率。

再次，探索数字经济税收机制。

在数字经济时代，传统的税收原则和方法已经不适应新的商业模式和税务规划手段。

因此，各国需要积极探索数字经济税收的解决方案，确保数字经济企业按照公平原则纳税。

基金项目:上海市教委重点教改课题‘基于应用型人才培养的实践育人体系研究 以税收学专业建设为例“(沪教委高(2019)9号);上海商学院‘国际税收“校级精品课程建设课题作者简介:尹淑平(1979-),女,博士,上海商学院商务经济学院副教授㊁注册会计师,研究方向:税收理论与制度;李成彬(1982-),男,博士,上海商学院商务经济学院讲师,研究方向:经济合作理论与实践㊁城市竞争与合作㊂应用型本科院校 国际税收 课程改革思考尹淑平 李成彬(上海商学院商务经济学院,上海200235)摘 要:以上海商学院‘国际税收“课程教学为例,从课程定位㊁教学内容调整㊁教学方法调整和考核体系调整四个方面提出改革措施㊂以培养应用型人才为导向,培养学生解决国际贸易中税收有关问题的能力为目标,在教学内容方面注重引入国际税收理论和实践的最新发展,在重视国际惯例基础上分析中国的实践和做法;在教学方法调整方面强调突出案例教学㊁引入专家课堂,增加突发事件应对能力现场教学;同时通过对考核体系的改革使之与教学方法调整相匹配,共同实现课程定位,为人才培养服务㊂关键词:应用型本科;课程改革;教学内容;教学方法;考核体系中图分类号:G 642 文献标识码:A d o i :10.3969/j.i s s n .1672-2272.2020070610 引言国际税收 是2018年‘普通高等学校财政学类本科专业教学质量国家标准“中规定的税收学专业必修的核心课程之一㊂本课程有助于培养学生的国际视野,帮助学生在全球经济和社会背景下理解国与国之间的税收关系以及国家之间的税收竞争和税收协调㊂它同时也是 一带一路 倡议下为跨国企业和税务机关培养具有国际视野㊁适应跨国经营专业人才必备素质的一门重要课程㊂1 课程定位一门课程的定位必须围绕学校定位和专业定位来确定,才能够为培养学生的知识㊁能力和素质服务㊂上海商学院定位为商科特色的应用型本科院校,强调提升学生的实践应用能力㊁培养高水平的应用型人才,着力打造应用型㊁行业化㊁国际化的特色㊂上海商学院税收学专业获批第五批上海市属高校应用型本科试点专业,致力于培养有国际视野的高素质应用型税务人才㊂学院定位和专业应用型试点决定了我校税收学专业的‘国际税收“课程定位㊂该课程不仅要传授国际税收理论和知识,还要在帮助学生理解国际税收规则的基础上,培养学生解决企业跨国经营所面临的具体国际税收问题的能力,做到理论联系实际,培养适合跨国经营㊁能处理跨境业务税务相关问题的人才㊂国际税收问题,涉及国家间税收利益的分配,在教学时一定要注意进行课程思政教育,要引导学生树立保护国家税收利益的观念㊂要实现上述课程定位,税收学专业‘国际税收“这门课程有必要从教学内容㊁教学方法㊁评价体系方面进行全面的教学改革㊂2 教学内容调整当前,国际税收理论和实践都处于快速发展时期㊂为了突出对学生应用能力的培养,在教学内容上必须做到与时俱进,教学中要重新审视教学内容有无反映最新国际税收实践㊂在进行国际税收理论和实践教学时,要在介绍国际惯例的基础上突出中国的实践和做法,即做到放眼世界㊁立足中国㊂2.1 动态引入国际税收理论和实践的最新变化现行税收学专业 国际税收 课程的主要教学内容包括国际税收概念㊁税收管辖权㊁国际重复征税及其消除㊁国际避税概念及其方法㊁转让定价及其税务管理㊁其他反避税法规和国际税收协定等㊂现有的教学内容从体系上看是比较完整,但国际税收教学内容的调整应该动态调整,除了保留国际税收基本理论和101规则,应考虑到当前正处于国际税收规则重建的重要时期,我们的教学内容应该体现这一变化并具有一定的前瞻性㊂譬如,在教学中应该展示数字经济下各国税收制度的变化,引导学生讨论数字经济给国际税收带来的挑战和如何应对;要既展示经济全球化背景下跨国企业的利润转移和对各国政府的税基侵蚀,又要进一步引申到 后B E P S 时代 世界多极化和反经济全球化的趋势对国际税收关系的影响;在讲述税收协定时,除了介绍税收协定范本等基本内容还要结合引入 一带一路 背景下我国与沿线国家的双边税收协定,使学生的学习一开始就与实践紧密结合,而不是在以后的工作中才将理论知识运用到实践当中去,为学生应用能力培养这一最终目标服务㊂再例如,讲到转让定价相关章节时,可以引入此次新冠疫情的影响,启发学生思考特殊突发事件对转让定价的影响㊁对企业转让定价风险的影响㊂2.2 精简重组常规教学内容将前述新的变化引入‘国际税收“课程教学内容后,就会面临国际税收课程学时不足的现实限制,以税收学专业为例,有效教学学时一般在40学时左右,要在这有限的学时里达到前面所述的课程定位,实现教学目标,就必须同时在课堂教学方面舍弃一些内容㊂从教学实践来看,可以对常规教学内容进行删减重组㊂税收管辖权这一章的内容可以与国际税收协定这一章进行重组㊂例如,关于来源地管辖权的实施必须先确定不同性质所得的来源地,而在国际税收协定中有一块不可或缺的内容也是对不同性质和种类所得的征税权的确定,所以可以考虑带学生学习典型的税收协定并对相关概念作阐述,从知识的逻辑性方面来看可能效果会比传统教学中将这两章分开教学更好,而且选取最新的有代表性的协定进行学习还能更好地做到与时俱进㊂再如,国际避税方法也可以和转让定价税务管理和反避税法规的内容进行重组,通过合适的反避税案例教学完全可以展现企业采用的避税方法,在此基础上再分析税务机关采取何种措施来进行防范,逻辑性强㊂2.3 增加国际税收专业英语教学大多学校‘国际税收“课程为中文课程,但课程内容本身又注定它要与国际接轨,掌握大量外国实践,这就对学生提出了专业英语水平的要求㊂有不少本科院校都在进行‘国际税收“课程的双语教学,甚至有些院校已开展了全英教学㊂受制于专业教师和学生的英语水平限制,只能逐步进行课程全英教学改革,第一步就是先让学生掌握最基本的专业英语词汇,读懂相关文献中的术语,能够阅读一手的国际税收文献㊂这就要求教师在授课过程中注重向学生传达基本概念和术语规范的英语表达,推荐外文文献供学生课外拓展提高㊂3 调整教学方法提升学生应用能力培养学生的实践应用能力,帮助学生理解国际税收规则的基础上具备解决企业跨国经营所面临的具体国际税收问题的能力这一课程定位要求教学方法也必须做相应的调整㊂另一方面,新冠疫情特殊背景下考虑增强应对突发重大事件的能力,也要求我们在课程教学方法方面进行相关改革㊂3.1 突出案例教学的核心地位国际税收属于一门相对复杂㊁实践性也较强的课程,其中的转让定价㊁国际反避税章节内容特别适合进行案例教学㊂可以精选教学案例分为两种层次使用:一种是发给学生讨论并在课堂上最后进行总结分析,这类案例要提前1次课打印并发给学生,要求他们针对背景知识和相关法规在课下先做准备,在课堂上随机提问或由大家主动发表意见;另一种则属于提高拓展型,提供给学生课外按兴趣选读,不属于强制性,若学生有疑问或有所看法则可以在答疑时间跟老师沟通,不占用课堂授课时间㊂为了配合案例讨论教学,除了利用已有的案例,还需要逐步建立起案例库,不断更新㊂合适案例库的缺乏正是我们目前教学中面临的重要困难㊂可以基于真实案例进行必要的改编,主要是国际税收实践中的典型案例,既包括国外的知名案例也包括国内典型案例,而且尽量选择新近发生的案例,反映学科的最新发展和最新实践㊂3.2 引入实践专家进课堂作为一所应用型大学,培养目标并不是要培养专业研究人员而是培养高素质的应用型人才㊂精选实践性较强的章节,聘请实践领域的专家来共同授课是一个极好的尝试,实践在约40个学时中安排了6个学时聘请税务局专家和企业专家进行讲授,在课前大家就讲授内容进行商定,使实践授课能与理论学习很好结合,学生反响热烈㊂3.3 现场教学与网络课堂相结合由于该课程开设时间一般为第六学期,有些学生难免会面临一些资格考试㊁面试㊁实习时间的冲突㊁导致不能保证每一节课都在现场学习;有些学生需要课前预习或课后复习,这时网络课堂的补充就显得特别有必要㊂将课程非常核心或理解有难度的章节或案例讨论中的精彩内容制作成视频,并对重要知识点录201制微课视频,放到课程网站供学生按需使用㊂尤其此次新冠疫情期间,在线上教学时可录制微课视频㊂原来作为课堂教学补充的微课视频资源,很好地解决线上教学时网络不够稳定导致学生可能漏听某个知识点或者由于教学进度无法比拟现场教学进度的问题,学生通过预习或者复习时选择观看对应的微课视频可以很好地提升教学效果㊂完善‘国际税收“网络课程建设,同时将章节练习题㊁典型案例㊁经典文献等教学辅助资料也上传到课程网站,形成对学生课堂学习的有益补充,既能应对突发情况又能解决课程学时紧张的问题㊂上述几种方法结合传统教学方法,既能提升学生兴趣㊁增加学生参与感㊁尊重学生的选择权,又能有效节省课堂时间,实现课堂的延伸和拓展㊂4 考核体系调整为了更好实现激励,提升学习的积极性,现有考核评价体系也需要进行相应调整㊂4.1 考核的指导思想考核应该认同差异化,注重过程考核,体现对应用能力的评价㊂差异化即认可对不同的学生提出不同的达标要求并体现公平㊂对大多数同学,达到基本教学目标就应该让其通过课程考核;对少数有兴趣的同学,考核应该体现出对其努力程度的肯定,也应对其付出的努力体现出分数反馈,激励大家自愿付出较多努力在本课程的学习和探讨上㊂注重过程考核,即考核体系不仅包括期末考核还应包含对学生课程全过程的考核㊂体现对应用能力的评价,要求考核形式多样化,不仅仅是闭卷考试,可以包含案例分析㊁小论文等㊂4.2 具体考核体系构成基于上述指导思想,确定期末考核和过程考核相结合㊂期末考核占总成绩60%,过程考核占40%㊂期末考核包括闭卷考核和专业小论文两个部分,两部分分别占比30%和30%;过程考核包括考勤和课后作业㊁案例讨论和课外文献阅读三个部分㊂只要学生能够按时上课,保证按时按量完成基本的课后作业就能得到15%的基本分,积极准备并在案例讨论教学时主动发言表达自己的观点则可获得最高15%的案例讨论分,认真按要求完成文献阅读要求则可获得最高10%的文献阅读分㊂考勤和课后作业分是基本分,只要学生付出基本努力就可以得到满分;案例讨论考核和文献阅读考核是区分学生努力程度和学习效果的㊂期末考试中闭卷考核以考核基础理论和基础知识点为主,专业小论文则体现学生对专业问题的独立思考能力㊂当然,这个评价体系要求老师对学生的课堂学习情况相当了解,所以教学班的人数不宜过多㊂5 结语一门课程的教学改革不可能一蹴而就,必须在教学过程中随着社会环境的变化逐步探索和实践㊂不管如何变化,应用型本科院校课程改革的指导思想应为培养应用型人才服务㊁提升学生理论与实践相融合的专业应用能力,最终服务于国家建设和地方经济发展㊂参考文献:[1] 潘懋元.什么是应用型本科?[J ].高教探索,2010(1):10-11.[2] 尹淑平.应用型本科院校国际税收双语课程建设[J ].广东技术师范学院学报,2012(2):118-120.[3] 潘懋元.对‘应用型高等教育研究“的期望[J ].应用型高等教育研究,2016,1(1):7.[4] 王静静.商科教育优化策略:在理论与实践之间搭建一座桥梁 以亚利桑那州立大学‘国际税收“课程为例[J ].江苏教育研究,2017(Z 6):23-27.[5] 汪利锬,罗秦,黄洁. 国际税收 课程教学的改革模式 基于情境认知的实验教学法[J ].文教资料,2018(17):186-187+210.(责任编辑:吴新文)301。

纳税实务》课程开展“教学做“方法改革的介绍与总结作者：szjgx001 来源：日期：2011/5/18 10:57:10 标签：本课程教学主要采用教师课堂演示与学生实践操作相结合的教学方法。

（一）教学方法1、任务驱动教学法使用目的：使学生通过完成任务达到掌握所学知识的目的。

既要面向全体学生又要因材施教，培养学生的创新能力和独立分析问题、解决问题的能力，完成课程目标任务。

实施过程：①明确课程内容、给出学习任务、提出具体要求。

教师首先向学生布置本课程、本阶段、本单元的学习任务，要求学生带着要完成的任务去学习。

如：在纳税业务流程的讲授中，首先提出本章学习的任务是要对企业的纳税工作有一个框架性的认识，对税务登记、发票领购、纳税申报的流程有一个清晰的理解，对应该掌握的内容有一个的明确要求等。

用流程图讲解，参观纳税大厅、观摩企业纳税工作实践操作，完成本章工作任务。

②教师启发与学生讨论相结合。

教师将任务分解成若干个覆盖知识点较多、内容较深的小任务，组织讨论和启发学生。

以探索问题完成任务来引起和维持学习者的学习兴趣和动机，培养学生自主探索、独立学习和发现问题、分析问题、解决问题的能力。

③巡视检查。

教师通过巡视课堂，了解学生完成学习任务的情况，既考虑整体又要发现个体中的问题和优秀突出的学生。

对学生掌握知识和完成学习任务的情况进行小组交流，培养学生与人合作、与人共事的能力。

④教师总结与点评。

教师是学生学习的组织者、协调者和促进者，合理组织、适时引导，进行宏观调控。

讨论结束后，将工作任务的讨论结果系统和条理，使学生在经过讨论分析后，对整体的知识有了进一步的认识和理解。

实施效果：①培养学生独立学习的意识和独立发现问题、分析问题、解决问题的能力。

②培养学生与人合作、与人共事的能力。

③既利于学生个性发展又有利于整体学生知识水平的提高。

④有利于发挥教师的主导作用，完善解决问题的方法。

⑤有利于培养学生对专业课程的兴趣。

2、演示模拟教学法例如各税种应纳税款的计算和申报表的填写，教师采用福思特税收教学软件进行教学。

构建四维度下综合发展的《税法》课程科学化教学改革近年来，国家税务总局持续推进税收体制改革，税收政策不断优化，税务工作日渐专业化，这对税收相关专业人才的培养提出了更高的要求。

《税法》课程作为税收相关专业的核心课程，必须进行科学化的教学改革，以适应社会的需求和学生的成长。

本文将围绕四个维度，即教学目标、课程内容、教学方法、考核手段，探讨如何进行《税法》课程科学化教学改革。

一、教学目标教学目标是教学改革的出发点和落脚点，必须明确、具体、可量化。

对于《税法》课程来说，教学目标包括了学生知识技能、职业素质以及价值观等方面的培养。

知识技能：需要教授税收法律法规、税务实务知识，培养学生熟知税收管理体制、税收政策、税法基本原理和税收核算等方面的专业知识。

职业素质：需要培养学生具备良好的职业操守、专业素养、沟通协调能力、团队协作精神以及创新意识等职业素质。

价值观：需要培养学生树立正确的价值观，充分认识税收的社会意义和作用，强化纳税意识，坚持诚信纳税，遵守税收法律法规，为国家经济发展做出贡献。

二、课程内容《税法》课程的核心内容是税收法律法规，但在此基础上还应当包含税务管理体制、税收政策和税务实务等方面的内容，以满足学生不同层面的需求。

此外，还需要注重紧跟时代发展，引导学生关注当前热点问题和国家税收政策调整。

三、教学方法教学方法应兼顾理论教学和实践教学，既要注重讲解税收法律法规的基本概念和理论，又要注重案例分析和实践操作的教学，让学生了解税务实务，掌握税收管理的具体方法和流程。

在教学方法上，还可以采用现代化的教学手段，如网络教学、多媒体教学和案例教学等，以增强教学效果和趣味性。

四、考核手段考核是评价学生学习成果的关键环节，应根据教学目标对学生的知识技能、职业素质和价值观等方面进行考核。

评价方式应丰富多样，注重实践操作环节的考核，如税务实务案例分析、模拟税收核算和开具税务文件等，同时还可以采用论文、课程设计和平时表现等手段，以全面评估学生的学习成果。

浅谈税制改革背景下税法课程教学模式改革税制改革是指国家通过对税收制度的调整和改革，以达到合理调节国内资源配置，促进经济发展的目的。

税法作为税制改革的核心内容之一，对于培养专业人才，提高税收管理水平至关重要。

税法课程教学模式的改革也成为税制改革背景下的重要课题。

税法课程教学模式的改革应立足于税制改革的新要求，以提高学生的实际操作能力和分析问题的能力为目标。

传统的税法课程教学模式注重理论知识的传授，重视学生对法律法规的记忆和理解。

在税制改革的大背景下，单纯的理论教学已经无法满足实际需求。

税法课程教学模式需要从以下几个方面进行改革。

税法课程教学模式应注重理论与实践相结合。

税法是一门实用性较强的学科，只有通过实践操作才能真正掌握其中的要点。

可以引入案例分析、实地考察、模拟操作等教学方法，让学生将所学理论知识应用于实际问题解决中，提高学生的实际操作能力。

税法课程教学模式应注重创造性思维的培养。

税制改革是一个动态的过程，需要有创新思维和创新意识的人才参与其中。

可以引入小组讨论、课外阅读、研究报告等教学方法，鼓励学生开展独立思考和创新性研究，培养学生的创造性思维能力。

税法课程教学模式应注重实际问题的关联性。

税法是与国家经济发展和社会事务紧密相关的学科，应与实际问题相结合，提高学生对实际问题的解决能力。

可以邀请税务局官员或税务律师到课堂上进行讲座或讨论，让学生与实际工作相结合，了解实际操作的流程和难点。

税制改革背景下，税法课程教学模式需要从理论与实践相结合、综合能力培养、创造性思维的培养以及实际问题关联性等方面进行改革。

通过新的教学模式的引入，在培养专业人才和提高税收管理水平方面发挥重要作用。

这将有助于适应税制改革的新要求，实现税法教学效果的提高。

第24卷第1期2010年2月 河南财政税务高等专科学校学报Journal of Henan Colleg e of Finance &Taxa ti on Vol .24.No .1Feb .2010　[收稿日期]3[作者简介]杜东华(—),女,河南西华人,河南财政税务高等专科学校讲师,管理学硕士。

提高《国际税收》课程教学质量研究杜东华(河南财政税务高等专科学校财税系,河南郑州450002)[摘　要]《国际税收》是一门理论性较强的课程,需要学生具有扎实的税收专业基础知识和法律基础知识,但这正是该课程教学中学生知识比较薄弱的地方,给教学工作带来一定的难度。

此外,在《国际税收》的教学中还存在着教育观念落后、学生学习兴趣不高等问题,使得《国际税收》的教学质量难以保证。

要提高《国际税收》的教学质量,就要对教材内容作适当取舍,注重案例教学;要合理安排教学时间,发挥学生的学习主动性;要充分运用多媒体网络技术,突出教学的互动性。

当前的形势要求《国际税收》的教学要在各个方面具有开放性、前瞻性。

[关键词]国际税收;教学改革;教学质量[中图分类号]F810.42-4 [文献标识码]A [文章编号]1008-5793(2010)01-0067-02 一、《国际税收》课程简介《国际税收》课程在税收专业的教学方案中属于应用性较强的专业实务课,是税收专业的必修课,也是财政、国际贸易、国际经济、会计等专业的必修课或选修课,是培养具有国际化视野、专业知识扎实、科研能力强、实践能力突出的高素质复合型人才的一门课程。

该课程的教学目的是使经济类的学生能够系统掌握国际税收的基础理论知识,熟悉国际税收实务,具有分析、解决实际问题的能力。

国际税收是以财政学为核心,结合经济学、法学、管理学、会计学等相关内容形成的一门课程。

该课程的教学首先要以经济学基本理论为基础和线索,但同时也要兼顾法学和管理学等相关内容与知识的讲授。

国际税收基础理论是该课程的重点,整门课程的教学应始终以国际税收理论和税收管理为重点。

浅谈税制改革背景下税法课程教学模式改革税制改革是一个国家经济发展的重要方面，也是一个国家治理体系和治理能力现代化的必然要求。

作为税法专业的学生，我们需要获取相关税法知识和技能，以在未来的工作中能够适应税制改革所带来的变化。

税法课程的教学模式也需要随之改革，以适应当前的税制改革背景。

税法课程的教学内容需要更新和扩展。

随着税制改革的深入发展，税法的法规和政策也在不断调整和变化。

教学内容需要及时更新，将最新的法规和政策纳入到课程中，以帮助学生了解和掌握最新的税法知识。

随着税制改革的进一步深化，税收范围和税种也可能会发生变化。

税法课程的教学内容也需要适时扩展，包括对新的税种和税收范围的介绍和解读。

税法课程的教学方法需要改进。

传统的税法课程教学多以讲授为主，学生只是被动地接受知识。

税法是一门实践性很强的学科，仅仅依靠理论讲授无法达到良好的教学效果。

教学方法需要改进，加强实践性环节的培养。

可以引入案例分析、模拟操作等教学方法，让学生能够通过实际案例和操作来学习税法知识，培养实际操作和解决问题的能力。

税法课程的教学资源需要优化。

随着数字化技术的发展，教学资源已经从传统的教科书和讲义扩展到了网络和多媒体等形式。

教学资源的优化是税法课程教学模式改革中的一个重要方面。

可以开发相应的在线教学平台，提供丰富的教学资源，包括在线课程、教学视频、案例分析等。

这样可以帮助学生更加便捷地获取相关知识，拓宽学习渠道，提高学习效果。

税法课程的教学评估方式需要改革。

目前的税法课程教学评估主要以笔试和口试为主，忽视了实际操作和解决问题的能力的培养。

在税法课程教学模式改革中，可以引入实践性评估方式，如实际案例分析和实操能力测试等，以更好地评估学生的综合能力。

税制改革背景下，税法课程教学模式需要改革，以适应税制改革所带来的变化。

改革的方向包括教学内容的更新和扩展、教学方法的改进、教学资源的优化以及教学评估方式的改革等。

通过这些改革，可以更好地培养学生的税法实践能力，使其适应税制改革的需要，为国家的税务工作做出贡献。

浅谈《国际税收》课程教学改革的深化(一)摘要：科学发展观的核心是以人为本，具体落实到教学改革上，就是要坚持以学生为本，搞好教学改革，关注学生素质和能力的培养。

指出了传统教学以知识为本位若干不足之处，提出现代教学应以“教师为主导、学生为主体、能力为主线、育人为目标”的思路，在此基础上阐述了《国际税收》课程在教学方法、考核方式上等方面所进行的改革措施。

关键词：国际税收;教学改革;思路;措施一、传统教学的弊端所谓传统教学即“五阶段教学法”，包括：组织教学、复习旧课、讲解新课、巩固新课、布置作业。

是由19世纪初德国教育家赫尔巴特创立的，后经苏联教育家凯洛夫发展而形成的一种教学方法。

传统教学主要分为教与学两部分，是一种以知识为本位的教学，知识是第一位的，知识的价值是本位的，重视结论性知识，情感、态度、智力、能力等其他方面的价值都是附属的。

传统教学只关注知识的授受，学生成为盛装知识的容器，而不是具体的有个性的人——生命主体。

在微观上，老师缺乏创造性，教师仅仅把学生看做知识的接受者，受教育者，不去思考学生是如何学习的，不考虑学习效果；学生缺乏主动性。

传统教学漠视了学生的主动性、能动性和独立性，不能培养学生的创新意识和创造精神。

在宏观上，部分学生形成了的“懒、松、散”习惯，更有甚者厌学情绪严重丧失了学习的信心；老师教与学生的学得不到完美的协调和结合，出现裂缝，导致师生关系紧张，班级管理难度大。

二、教学改革思路高等学校的教育教学的改革，是教学研究永恒的课题，是大面积提高高校教育教学质量的关键。

“以人为本”具体落实到教学改革上，就是要坚持以学生为本，搞好教学改革，关注学生素质和能力的培养，具体思路就是：“教师为主导、学生为主体、能力为主线、育人为目标”。

师可以不必拘束于教材的教学内容、教学方法、教学过程，条条道路通罗马，过程可有千万种；把课堂还给学生，使课堂充满生命的活力，把创造还给教师，使教学成为充满智慧的事业；把案例引进多媒体教室，让课堂面向企业，面向社会；最后要注意把德育渗透作为我校课堂教学改革的任务之一，全面推进素质教育。

科教之窗科就•餐济•市協案例式教学方法的研究与应用----以国际税收课程为例夏慧琳2（1.南京财经大学财政与税务学院，江苏南京210023;2.经济管理国家级实验教学示范中心（南京财经大学），江苏南京210023）摘要：案例式教学以鲜明的情境为依托，将隐性的知识外显，或将显性的知炭内化。

在教学中融入案例式教学方法有益于教学方式和质量的提升，有助于推进显性知识与隐性知识的内生转化。

国际税收课程与案例式教学方法的适配性探讨的核心是将案例式教学方法融入国际税收课程的教学经验中，进而形成系统的国际税收课程体系。

结合当前本科教育改革的方案，该课程未来仍需坚持以学生为本，关注学生综合素质和能力的培养，将生动鲜活的案例式教学引入教室，尽力让课堂面向企业、面向社会，实现育人的终极目标。

关键词：案例式教学；国际税收；融合应用1案例式教学方法的可行性与必要性案例式教学方法即教师在授课过程中紧紧围绕案例链接相关知识点，进而实现教学内容和教学安排同时输出多重目标。

在对案例的讲授过程中，教师身兼案例扮演者与例题引导者的双重角色,全方位鼓励学生参与其中并积极思考，有条不紊地实现知识点的导入。

案例式教学方法有其独有的特征:一是该教学方法与教学安排的契合度较高，案例基本可以覆盖教学内容中的相关知识点，实现针对性与有效性的统一;二是教学案例的应用宽度较广,案例通常来源于实务操作，较为'接地气”，学生在教学过程中更容易将知识点与日常操作相结合，提高应用性；三是案例式教学方法有助于拓宽学生对知识点的整体理解,通常案例中知识点会横跨多个领域、多条知识链，教学案例会展现出一幅全方位、立体化的知识架构图，有助于学生触类旁通,提升综合归纳分析的能力。

2国际税收课程与案例式教学方法的适配性这里的探讨核心是如何将案例式教学方法融入国际税收课程的教学经验中，进而形成系统的国际税收课程体系。

借助现代税收学前沿理论与框架，从情景认知、教学依托、考核多样化三个方向完善教学过程，探寻更为合适的案例式教学手段，进一步提高学生分析问题和解决问题的能力，加深对中国经济与世界经济接轨后运作规则的认识,掌握在国际经贸交流中应注意的国际税收问题，培养学生处理企业和个人国际税务问题的能力。