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西南证券股份有限公司关于宁波双林汽车部件股份有限公司2010年度内部控制自我评估报告的核查意见 西南证券股份有限公司（以下简称“西南证券”）作为宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“双林股份”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，对双林股份2010年度内部控制情况进行了核查，核查情况及意见如下：一、公司主要内部控制制度简介公司根据《公司法》、《宁波双林汽车部件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关内控管理制度。
股东大会、董事会、监事会依法行使各自职权,通过制度的制定和执行,在完善法人治理结构,提高公司自身素质,规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。
公司主要的内部控制制度如下：1、股东大会议事规则。
为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据《公司法》等法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，制定本规则。
公司股东大会议事规则对公司股东大会的召集、提案与通知、召开、表决和决议，股东大会会议记录和档案管理等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。
2、董事会议事规则。
为了进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及公司章程的规定，制订本规则。
公司董事会议事规则对公司董事会的召集、董事会的权限、决议等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。
3、总经理工作细则。
为健全和规范公司总经理的工作及经理工作会议的议事和决策程序，保证公司经营、管理工作的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，依据《公司法》等法律法规和公司章程的相关规定，制定本细则。
XXX股份有限公司2010年度内部控制评价报告7xxx股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告xxx股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规章、制度的要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
由于内部控制具有固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。
内部审计师遵循独立、客观、公正原则，对公司现行内部控制进行评估。
在评价过程中，重点关注现行内部控制在重大风险识别、防范、控制中的作用。
审计部将对内部控制自我评价的工作成果，提交公司董事会。
董事会对内部控制自我评价报告进行审核并发布。
三、内部控制评价的依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）、《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》（下称“深交所内控指引”）的要求，结合公司内部控制评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2010年12月31日内部控制设计合理性与运行有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围纳入评价范围的单位包括：xxx股份有限公司、XXX技有限公司、XXX技有限公司。
纳入评价范围的业务和事项包括：（1）组织架构（2）发展战略（3）人力资源（4）社会责任（5）企业文化（6）研究与开发（7）采购业务(8) 生产管理（9) 销售业务（10）资产管理（11）资金活动（12) 财务报告（13) 全面预算（14) 合同管理（15) 内部信息传递（16）信息系统上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
国泰君安证券股份有限公司关于四川成飞集成科技股份有限公司2010年度《内部控制自我评价报告》的核查意见国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“本保荐机构”）作为四川成飞集成科技股份有限公司（以下简称“成飞集成”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对成飞集成2010年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下意见：一、保荐机构对成飞集成《内部控制自我评价报告》的核查工作国泰君安保荐代表人认真审阅了成飞集成2010年度《内部控制自我评价报告》，通过询问成飞集成董事、监事、高级管理人员及内部审计人员等有关人士、查阅成飞集成股东大会、董事会、监事会、总经理办公会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从成飞集成内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、成飞集成内部控制的基本情况1、成飞集成的组织机构成飞集成结合自身的实际情况，按职责划分设有规划发展与管理部、证券投资部、财务部、人力资源部、办公室、市场部、项目部、质量保证部、采购部、综合技术服务室、汽模工程技术部、数控部、调试部、制造四部、审计室、保密办、技术中心等职能部门，并制定了相应的岗位职责。
各职能部门之间职责明确，相互协作、相互牵制、相互监督。
2、成飞集成法人治理结构成飞集成建立了股东大会、董事会、监事会和经营层“三会一层”的法人治理结构。
成飞集成根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等基本管理制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
企业内部控制自我评价报告一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况2010 年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。
按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告2010 模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。
为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于2010 年12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。
2010年内部控制自我评价报告各位董事:建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。
本公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略，以利于提高公司风险管理水平，保护投资者的合法权益。
现对2010年度公司内部控制建立健全和实施情况评估如下：一、综述（一）公司内控制度目标设定1.建立和完善符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正常运行；3.建立良好的公司内部治理环境，防止并及时发现和纠正各种错误行为，保护公司资产的安全完整；4.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制的组织架构基于公司战略发展和日常经营需要，为保证公司业务、资产、人员以及自主管理等方面的独立完整性，公司将营销体系、技术质保体系和事务管理体系均纳入内部控制组织架构范围，并根据业务流程执行情况和正常经营管理开展的人力资源配置需求，设置相应的管理职能部门，同时对其部门职责和岗位职责制定了相应的内部规章制度，明确了岗位权责和任职资格条件，做到职责清晰，管理高效。
同时，公司对各管理职能部门设置了管控权限，各管理职能部门的组织架构调整以及管理人员的任免均需报公司经营管理层审核批准，由此基本建立了科学有效的管理控制模式和清晰分明的权责体系，有效保证了公司内部控制制度的落实和实施。
（三）内部控制制度建设情况公司具有完善的法人治理结构，股东大会是公司的最高权力机构，在《公司法》等法律、法规以及《公司章程》规定的范围内行使职权。
董事会对股东大会负责，董事会依照《公司法》和《公司章程》行使职权。
《董事会议事规则》规范了董事会内部结构及运作程序，充分发挥了董事会经营决策作用。
监事会是公司常设监督机构，对股东大会负责。
内部控制的自我评价报告内部控制的自我评价报告范文健全和完善内控管理制度，是企业实现稳健经营、提高经营效益、确保发展的需要。
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内部控制的自我评价报告篇一自xx年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。
现将全行内控管理情况报告一、内部控制管理的基本情况支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。
辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分理处十一个营业机构，另设**、**、**、**、**、**6个储蓄所。
到10月末全行员工**人，其中长期合同工**人，短期合同工**人。
在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配置上做到人员落实、职责明确。
在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。
总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
找二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施1、领导重视，组织落实，2006年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。
内部控制自我评价报告2篇内部控制自我评价报告一、前言近几年来，随着市场经济的快速发展以及金融风险不断升高，内部控制已成为企业管理的重要手段。
本报告是对本企业内部控制情况的自我评价，旨在发现问题、改进措施、提高管理水平，以更好地推动企业管理与经营的可持续发展。
二、内部控制概述内部控制是指企业为了达到管理目标，保护利益和资源，减少风险，提高效率的系统性管理控制活动。
内部控制包括财务管理控制、业务流程管理控制、风险管理控制和信息技术管理控制等方面，必须贯穿整个企业的管理过程中。
三、自我评价情况（一）财务管理控制1.会计政策合规本企业对会计政策的制定、执行与监督管理比较完善，符合国家有关会计法规及相关标准的规定，查无违规行为。
2.财务报表准确性本企业财务报表准确、真实且完整，高度符合国家相关标准和要求，公允反映了本企业财务状况及经营成果。
3.成本控制本企业成本控制相对较好，对重要的产品、工程、服务等项目的成本进行了系统的预算、管理和控制，具有较强的成本控制意识。
（二）业务流程管理控制1.制度建设本企业建立了适应企业行业特点和自身管理的规范制度、环节和操作程序，有效地进行流程控制，具有较强的规范意识。
2.流程管控本企业对主要业务流程的控制较为严格，分工明确，责任明确，各部门之间协调配合，使流程控制达到相对高的水平。
3.流程优化本企业注重流程的优化和提高，不断改进和优化各个环节、流程，使业务流程更加顺畅、高效。
（三）风险管理控制1.风险分析本企业对涉及风险源的项目和部门进行了风险评估和分析，建立了风险信息收集、监督和预警机制，及时发现并控制风险。
2.风险控制本企业通过制定政策和标准、提高员工意识和业务流程管控，加强内部审计和评估等方式对风险进行控制，确保企业的稳定发展。
3.风险反馈本企业建立了内部和外部的风险信息反馈和处理机制，及时解决由于业务发展和外部环境变化等而产生的风险。
（四）信息技术管理控制1.信息安全本企业采取了有效的信息安全保护措施，建立了信息安全审核和审计制度，避免了信息泄漏和攻击等问题的发生。
内部控制自我评价(精选多篇)第一篇：内部控制自我评价一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。
其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。
二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。
（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。
（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。
内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。
2.一致性原则。
内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。
内部控制自我评价报告完整版精品范文一、引言内部控制对于企业的经营管理至关重要，它能够帮助企业规范业务流程，提高工作效率，减少风险，保护企业财产利益。
为了全面评估公司的内部控制体系的有效性和可靠性，本报告将对本公司的内部控制体系进行全面的自我评价，并提出具体改进措施，以确保公司能够有效防范和应对各类风险。
二、内部控制体系评价1.控制环境本公司高层管理人员高度重视内部控制，积极倡导诚信、规范的企业文化，并通过组织培训、制度建设等方式加强员工的内控意识。
然而，仍然存在一些问题，包括职权划分不明确、决策流程不规范等，需要进一步加强。
2.风险评估本公司在风险评估方面做得较好，定期开展风险评估工作，及时发现和评估各类风险，并制定相应的应对措施。
但是，风险评估工作还可以进一步完善，包括风险识别的方法和手段、风险评估的标准等方面的提升。
3.控制活动本公司的控制活动较为完善，制定了一系列的内控制度和程序，覆盖了各个业务环节。
但是，在执行过程中，存在一些问题，包括对制度的理解和执行不到位、操作环节的控制不严格等，需要进一步加强。
4.信息与通信本公司的信息系统并不完善，存在一些技术和管理上的问题，造成了信息的不及时、不准确等情况。
此外，公司内部沟通和协作也存在一些问题，需要进一步改进。
5.监督本公司的监督机制相对薄弱，缺乏有效的监控和审计程序，对于内部控制存在的问题无法及时发现和纠正。
监督和审计部门应该加强自身建设，提高监督和审计的水平。
三、改进措施1.控制环境（1）明确职权划分，建立职责清晰的组织架构，防止权责不明导致的风险。
（2）加强决策流程的规范化管理，确保决策的科学性和合理性。
2.风险评估（1）不断提升风险评估的方法和手段，引入先进的评估工具和技术。
（2）建立完善的风险评估指标和标准，提高评估的准确性和可靠性。
3.控制活动（1）加强对内控制度和程序的宣贯，确保员工理解和执行制度。
（2）加强操作环节的监督和检查，确保控制措施的有效执行。
四川北方硝化棉股份有限公司内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字[2010]第0344号目录1．内部控制鉴证报告yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy1 2．关于内部控制有关事项的说明yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy2中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel： +86(10)88091188传真：+86(10)88091199邮政编码：100140 PostCode:100140Fax： +86(10)88091199内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字[2010]第0344号四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股份”）2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2009年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2010年4月21日出具了标准无保留意见的审计报告。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
在审计过程中，我们研究和评价了北化股份与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。
建立健全内部控制制度是北化股份管理层的责任。
我们的责任是在研究和评价《中国注册会计师审计准则》的基础上，并结合财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。
宏源证券关于北化股份2010年日常关联交易超出预计的专项意见根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关要求，作为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股份”或“公司”）首次公开发行上市的保荐人，对公司2010年度日常关联交易超出预计情况发表独立意见如下：一、公司2010年日常关联交易实际发生与预计差额情况公司第一届第二十五次董事会会议和2009年度股东大会审议通过了《关于2010年度日常关联交易预计》的预案，公司进行了披露。
截止2010年末，部分日常关联交易实际发生金额超过原预计上限，超出总额为11705.45万元，超出部分具体情况见下表：二、实际发生金额超过预计金额的原因2010年关联交易大幅增加主要是公司的控股子公司广州北化凯明贸易有限责任公司（以下简称“广州凯明”）自该年起广泛拓展贸易业务，TDI业务发展业务超出预期，较预计增加近6200万；新增经销中国北方化学工业（集团）有限责任公司（以下简称“北化集团”）的液体化工乙二醇产品年初尚未计划，达2539万元；新增经销中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团”）的控股子公司北方华锦化学工业集团有限公司、辽宁华锦通达化工股份有限公司的液体化工聚乙烯、聚丙烯、丙烯腈-苯乙烯-丁二烯共聚物（简称ABS）产品，分别为454万元、2217万元，广州凯明采购硝酸销售给北化集团的控股子公司甘肃银光化学工业集团有限公司，导致新增销售额237万元；采购引发剂销售给兵器集团控股子公司辽宁北方锦化聚氨酯有限公司，导致新增销售额58万元。
公司2010年日常关联交易超出预计主要原因是广州凯明业务发展迅速、价格上涨、年初经营计划尚不清晰、信息沟通不及时所致。
上述关联交易超出预计经公司第二届第二次董事会会议审议通过，关联董事审议时回避表决，由非关联方董事表决通过；本议案经三位独立董事事前认可，同意此项关联交易，并发表了独立意见。
此次关联交易尚需获得股东大会的批准，与该关联交易有利益关系的关联人将放弃在股东大会上对该议案的投票权。
2010年度内部控制自我评价报告按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》，以及深圳证券交易所发布的《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，为加强和规范公司内部控制，提高管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，公司董事会及其审计委员会、内部审计部对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2010年度有关内部控制情况报告如下：一、公司内部控制建立与实施原则1．全面性原则。
公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2．重要性原则。
公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程。
3．制衡性原则。
公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4．适应性原则。
公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5．成本效益原则。
公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。
二、建立和完善内部控制制度的目的：1．保证公司经营符合国家法律法规的要求，企业内部控制等管理制度得到有效遵循。
2．建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构，形成科学合理的决策、执行和监督机制，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和各项经营目标的实现。
3．建立良好的企业内部经济环境，保证财务报告及相关信息的真实、准确和完整，防止、及时发现并纠正各种错弊行为，保障公司各项资产的安全。
三、公司内部控制的基本情况（一）控制环境1、公司治理结构公司根据《公司法》等法律要求及公司章程之相关规定，已经建立了较为完善的法人治理结构。
公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理架构，分别行使最高权力机构、决策机构和执行机构的职能。
股东大会、董事会、监事会之间权责明确，各司其职、各尽其责，相互制衡、相互协调。
四川北方硝化棉股份有限公司审计报告中瑞岳华审字[2011]第05615号目录一、审计报告 (1)二、已审财务报表1. 合并资产负债表 (3)2. 合并利润表 (5)3. 合并现金流量表 (6)4. 合并所有者权益变动表 (7)5. 资产负债表 (8)6. 利润表 (10)7. 现金流量表 (11)8．所有者权益变动表 (12)9. 财务报表附注 (13)中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88095588地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091199邮政编码：100140 Post Code:100140Fax：+86(10)88091199审计报告中瑞岳华审字[2011]第05615号四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：我们审计了后附的四川北方硝化棉股份有限公司（统称“贵公司”）及其子公司(统称“贵集团”) 财务报表，包括2010年12月31日的合并及子公司的资产负债表，2010年度合并及子公司的利润表、合并及子公司的现金流量表和合并及子公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
内部控制自评报告公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求，对年度内部控制的有效性进行了自我评价。
以下是报告的具体内容：一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制，监事会对其进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营管理效率和效果，促进公司实现发展战略。
但由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况为加强和规范公司内部控制，公司下设财务审计委员会和内部审计部门，负责内外部审计的沟通、检查及监督工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
同时，公司编制了《集团公司制度汇编》，为公司的内控管理实施、监督和评价建立了制度保障。
内控评价小组依据《青海省能源发展（集团）有限责任公司****年内部控制评价方案》对纳入评价范围的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价并汇总，编制内部控制评价工作底稿，撰写内部控制评价报告并向董事会汇报。
公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。
XXX为公司提供内部控制咨询服务。
公司第*届董事会第*次会议审议通过了XXX（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行审计的事项。
三、内部控制评价的依据公司的内部控制评价依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求进行。
评价重点是对纳入评价范围的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价。
评价结果对公司内部控制的有效性提供了合理保证，同时也为公司的可持续发展提供了保障。
本评价报告基于XXX等XXX联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》，结合公司内部控制制度和评价办法，对公司截至****年12月31日的内部控制设计合理性和运行有效性进行评价。
企业内部控制自我评价报告【篇一】企业内部控制自我评价报告一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。
其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。
二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。
（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。
（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。
内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。
2.一致性原则。
内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。
XXX股份有限公司2010年度内部控制评价报告7xxx股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告xxx股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规章、制度的要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
由于内部控制具有固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。
内部审计师遵循独立、客观、公正原则，对公司现行内部控制进行评估。
在评价过程中，重点关注现行内部控制在重大风险识别、防范、控制中的作用。
审计部将对内部控制自我评价的工作成果，提交公司董事会。
董事会对内部控制自我评价报告进行审核并发布。
三、内部控制评价的依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）、《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》（下称“深交所内控指引”）的要求，结合公司内部控制评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2010年12月31日内部控制设计合理性与运行有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围纳入评价范围的单位包括：xxx股份有限公司、XXX技有限公司、XXX技有限公司。
纳入评价范围的业务和事项包括：（1）组织架构（2）发展战略（3）人力资源（4）社会责任（5）企业文化（6）研究与开发（7）采购业务(8) 生产管理（9) 销售业务（10）资产管理（11）资金活动（12) 财务报告（13) 全面预算（14) 合同管理（15) 内部信息传递（16）信息系统上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
内部控制自我评价内部控制自我评价（精选8篇）自我评价是自我意识的一种形式。
是主体对自己思想、愿望、行为和个性特点的判断和评价。
下面是店铺整理的内部控制自我评价（精选8篇），欢迎大家分享。
内部控制自我评价篇1根据财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》及其配套具体规范（以下简称“规范”）的相关规定，结合公司《内部审计制度》的具体要求，审计部对贵州川恒化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）各机构、部门及业务板块在截止20xx年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是：通过系统的分析内部控制现状，促进内部控制的有效实施和持续改善，促使公司内各机构、部门及员工经常性的审视所处的内控系统，发现并克服内控缺陷、寻找并改善薄弱环节，防止或及时纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实性、合法性、完整性，从而促进公司持续健康发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括贵州川恒化工股份有限公司及控股子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：资金管理、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产与研发、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、子公司管理、业务外包、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、关联交易、内部审计等。
重点关注以下高风险领域：货币资金管理、采购管理、存货管理、销售与收款管理、资产管理、合同管理、募集资金管理等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
三、内部控制缺陷认定标准定性标准具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：（1）董监高舞弊并给公司造成重大不利影响；（2）已经公告的财务报告存在重大会计差错；（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错误；（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
宏源证券股份有限公司关于四川北方硝化棉股份有限公司《2010年度内部控制的自我评价报告》的核查意见宏源证券股份有限公司（以下简称“宏源证券”）作为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股份”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》和《关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》的要求和等文件的要求，对《四川北方硝化棉股份有限公司关于 2010 年度内部控制的自我评价报告》发表如下意见：一、宏源证券关于北化股份内部控制自我评价报告的核查情况宏源证券保荐人通过现场检查，并与公司董事、监事、高级管理人员、财会部、审计部、中瑞岳华会计师事务所等单位及人员沟通，查阅公司三会运行资料、各项内控制度、财务资料、内部审计报告、重大合同等文件，宏源证券对公司内部控制的合法合理性、完整性及有效性进行了核查。
二、公司内部控制的目标及遵循的原则公司内部控制的目标是保证公司的经营管理遵守有关的法律法规，建立和完善符合现代管理要求的治理结构，建立适应企业的风险控制系统，保护资产安全和完整，确保财务报告及其相关信息真实、完整，以制度化的方式提高经营效率和效果。
公司内部控制遵循的原则是合法性原则、全面性原则、重要性原则、适应性原则、有效性原则、制衡性原则、成本效益原则。
三、公司内部控制建立健全情况（一）内部控制环境1、法人治理结构公司建立了完善的治理结构，在决策、执行、监督等方面划分了明确的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
公司的股东大会、董事会和监事会，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则行使职权。
2、内部组织结构公司依照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，公司根据职能职责划分和实际情况，建立了财会部、计划部、人力资源部、企业文化部、公司办公室、证券部、审计部、生产质量技术部、安全与环保部、设备工程部等10个职能部门，建立了采购部、销售分公司、泸州分公司、西安分公司四个基本经营考核单位和一个研发中心，制定了相应的部门、岗位职责，各职能部门分工明确、各负其责，形成了各司其职、各负其责、相互协调、相互制约的工作机制。
3、内部审计公司的审计部是专门的内审机构，制定了《内部审计制度》，向审计委员会负责。
审计部和内审人员独立行使职权，不受其他部门或个人的干涉。
审计部每月、每季度按照工作计划开展审计工作，内容涉及目标责任完成情况、财务管理、项目管理、子公司管理、关联交易、募集资金的存放与使用情况等方面，并对重大合同、对外投资、重大资产处置、对外担保、业绩快报、财务报告等进行审计，定期对内部控制制度的建立和实施等情况进行监督检查，对公司发现管理疏漏、防范风险、工作改进、提高规范运作水平具有显著的意义。
4、人力资源在人力资源管理上，公司建立了较为完备的员工招聘、辞退、培训、设置、绩效管理、职业规划、薪酬福利、激励、离岗保密等管理体系，公司通过企业文化建设，凝聚发展意志、激发工作热情，增强员工的荣誉感、责任感，促进员工和公司共同成长。
5、企业文化经过深厚军工文化积淀，公司已构建了一套涵盖企业价值观、企业愿景、企业目标、企业精神、企业宗旨、经营理念等内容的完整企业文化体系。
公司积极开展各种形式的企业文化宣贯活动，通过政策配套和丰富多彩的文娱活动，形成了创先争优、爱岗敬业、积极创新、充分协作的良好氛围。
（二）风险评估与管理公司依据企业发展整体战略、组织结构，结合生产、营销、财务等具体情况，已经建立了良好的风险评估体系和控制体系。
公司成立了风险管理领导小组和工作班子。
在公司董事会的指导下，公司在制定年度经营计划时，深入分析面临的形势、挑战与困难，及时发现可能影响企业发展的风险因素。
公司定期评估内部风险，如职业操守、专业胜任能力、经营方式、资产管理、授权模式、业务流程、财务状况、现金流量、营运安全、环境保护、研究开发等。
通过风险防范、风险转移及风险排除、风险弱化等方法，尽力防范风险、降低风险。
公司各部门根据战略目标及发展思路，结合行业特点，系统收集相关信息，对关键风险点谨慎对待，定期评估和完善管控。
（三）信息与沟通公司明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息及时、有效。
公司建立了财务报告相关的信息系统、资产管理信息系统、人力资源信息系统等，公司信息处理部门与使用部门权限得到较好地划分，程序及资料的存取、数据处理、系统开发及程序修改受到较好控制，能充分保证信息安全。
公司建立了以成都办公楼为中心的网络体系，开通了三地视频会议系统、组建了远程电话会议系统，逐步完善成都、泸州、西安三地互通的信息化网络通道。
（四）内部控制制度健全情况公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，建立了较为完善的内部控制制度，并有效贯彻落实。
内部控制制度涵盖了公司经营管理活动的各层面和各环节，包括但不限于：技术开发、生产、采购、销售、存货管理、资金管理、资产管理、安全管理、信息披露等方面。
（五）管理控制方法1、制定公司年度经营计划和关键业绩指标，编制年度总预算；2、每月定期召开经理办公会、经营分析会；3、通过各系统、各部门及跨系统、跨部门的例会（如生产调度例会、市场分析会、质量分析会、技术评审会等），保障信息及时沟通，保障部门间工作配合顺畅；4、基本建立了管理标准化体系，初步建立以流程为主线的管理模式，并持续优化、完善，不断提升管理效率。
四、内部控制活动情况（一）日常经营活动1、授权审批控制：公司相关制度明确了财务、销售、市场、研发、生产、采购供应、工程等各个环节的授权，对印章使用审批、分级授权明确。
财务收支方面，以财务管理制度为基础，制定了财务收支审批权限，对副董事长、总经理、财务负责人及职能部门领导进行分级授权。
对于日常经营活动中的常规性交易，公司范围、权限、程序、责任等相关内容进行了明确授权。
2、不相容职务相互分离控制：建立了岗位责任制度，通过权力、职责的划分，制定了各部门及其员工岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，不相容的职务主要包括：授权批准、会计记录、财产保管、审计等。
3、会计控制：公司设置了独立的财会机构，建立了具体的财务制度，明确了部门人员分工、职责，保证财务工作的顺利进行。
公司财务部实行会计电算化，按权限使用财务软件进行财务核算，按照会计准则要求编制会计凭证，登记会计帐薄，编制有关财务报表。
4、财产控制：公司对生产经营和办公基础设施、配套设施、存货等定期盘点和期间抽查，采取财产记录、实物保管、账实核对、财产保险等措施确保财产安全。
5、预算控制：公司实施全面预算管理体系，明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对所有费用实行预算控制，明确了开支标准以及每项费用的具体归口控制部门，逐月检查，每季度对预算执行情况进行考核，强化预算约束。
6、科研成果和知识产权保护：公司制定了完善的产品开发管理流程，包括产品立项、研发、评审、试制、优化等各个方面；启动了公司商业秘密管理制度，对科研成果文件严格保密、有效保护公司知识产权。
7、运营分析控制：公司定期召开季度经营分析会、月度经理办公会、每周生产调度会等例会，均由公司高管层和各部门负责人参加，就当期公司的生产经营各方面情况进行汇总分析，提出当前存在的问题、解决办法，安排下期各部门的工作任务，确保信息共享、及时沟通、准确应对。
8、绩效考评控制：公司建立了规范的绩效和薪酬管理体系，对公司各责任部门和全体员工进行定期（月度、年度）的业绩考核和行为考核，将考评结果作为确定员工薪酬、晋升、辞退的依据。
（二）重点控制活动1、关联交易的内部控制：公司制定了《关联交易管理制度》，在制度中对关联交易需遵循的原则、关联交易的审批权限以及关联交易认定、审查和决策程序、回避表决等作了明确规定。
公司关联交易均系公司生产经营中正常的业务行为，交易双方遵循了公平、公允的原则，交易价格根据市场价格确定，没有损害公司和其他非关联方股东的利益。
2、对外投资、收购资产的内部控制：公司在《对外投资管理办法》中明确规定了董事会、股东会对于对外投资、收购资产的审批权限，明确了对外投资的程序、财务管理、人员安排等事项。
3、对外担保的内部控制：公司在《公司章程》中规定了对外担保的审批权限，（1）公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；（2）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；（3）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；（4）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；（5）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保等须经股东大会审议通过。
2010年公司无担保行为。
4、募集资金存放与使用的内部控制：公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》。
公司严格按照《募集资金管理制度》的有关规定，建立专门账户存储并使用所有的募集资金，募集资金使用按规定逐级审批、专款专用，严格按计划开支，充分发挥资金的使用效率。
5、信息披露的内部控制：公司《信息披露事务管理制度》明确规定了信息披露程序、重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和保密责任；明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务等。
6、对控股子、参股子公司的管理控制公司不断加强对控股、参股子公司的管理控制，一是治理结构层面，要求各子公司建立健全三会制度，明确职责权限，切实发挥公司委派的董事、高级管理人员作用；二是依据公司经营策略和风险管理政策，公司各职能部门对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督。
五、内部控制活动中的不足及改进计划1、随着外部环境的变化、业务发展和管理要求的不断提高，公司内部控制制度仍需要不断进行修订和完善。
根据2010年四川证监局现场检查要求，公司内部控制仍需完善，目前，公司董事会已审议通过《年度报告信息披露责任追究制度》，子公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》已按要求进行了整改并经其股东大会审议通过。
2、公司对子公司的管理控制力度应进一步提高，进一步强化经济责任考核、人事任免、重大信息报告等管理事项。
目前，公司严格按照《企业内部控制基本规范》，进一步发挥委派董事、监事、高管作用，强化公司职能部门对子公司的管理，提升了对子公司的管控水平和风险防范水平。
3、进一步完善内控制度，强化风险管理，促进公司持续、健康、快速发展。
按照2010年四川证监局现场检查的要求，公司审计部门的专职人员配备不足。
