第十二章 企业风险管理案例

第十二章货币需求案例12-1：2003年中国银行业不良资产问题一、基本原理（一）中国银行业不良资产的成因1.各种金融风险的客观存在，决定了银行不良资产的不可避免性。

中国国有银行不良资产占GDP 的比率长期保持在25%左右，如果加上转到四家资产管理公司的不良资产，中国国有银行不良资产占GDP的比率高达40%。

分析中国银行业不良资产问题，不仅要看下降比率，而且还要看不良贷款绝对额的下降。

2.将中国银行业不良资产产生的原因，仅归咎于所有制问题，似乎太简单。

中国银行业不良资产形成的原因是多维的，既有历史的原因，也有现实的原因；既有体制性原因，也有治理结构不善的原因。

（二）中国银行业不良资产的危害1.不良资产的存在，导致信用危机和金融危机，阻碍金融体制改革。

2.及时处置不良资产，有利于提高银行的市场价值，吸收新股东，进行股份制改造，实现股权多样化；有利于银行体系的稳定性；有利于监管部门严格监管，一视同仁；有利于建立完善商业银行信息披露制度，增强透明度，引入市场约束机制。

3.仅从货币数量分析，银行不良资产是一个货币供求的问题，是货币流通量和货币需要量的关系问题。

二、案例内容1.2003年中国银行业不良资产总量状况截至2003年底，按“一逾两呆”分类，中国境内中资金融机构（不含农业发展银行）不良贷款余额为24005亿元，不良贷款率15.19%。

其中，四家国有商业银行不良贷款余额为15867亿元，不良贷款率为16.86%。

按五级分类法，2003年主要金融机构各项贷款余额为13.71万亿元。

其中不良贷款余额为2.44万亿元，比年初减少1906亿元，不良贷款的比例为17.80%，比年初下降5.32个百分点。

其中：次级类贷款3342亿元，比年初减少1196亿元，占全部贷款的比例为2.44%；可疑类贷款1.43万亿元，占全部贷款的比例为10.44%；损失类贷款6747亿元，占全部贷款的比例为4.92%。

2.2003年中国银行业不良贷款结构状况（1）2003年不良贷款数量按金融机构分布情况。

第十二章外部性与公共产品案例12-1案例名称：排污权交易在中国的实践案例适用：外部性与公共产品产权市场效率与公共政策案例来源：改编自《21世纪经济报道》，《排污权的买卖》2004-04-12[案例内容]：我国经济在近20年来取得了另人瞩目的增长，但是，与高速经济增长相伴随的环境恶化日益成为制约我国社会经济可持续发展的重要因素。

根据国家环保总局2004年的统计，酸雨给我国造成的损失每年超过1100亿元，大气污染所造成的损失每年约占我国GDP总量的2％－3％。

目前酸雨面积已占国土面积的30％，区域性酸雨污染严重。

据河南省环保局提供的资料，该省有一半的城市居民生活在大气环境质量不宜人类居住的城市，半数城市进入二氧化硫和酸雨控制区。

此外，酸雨频率急剧增高，河南省某市酸雨频率从2000年不足5％上升到2003年的41％。

而河南只是全国的一个缩影。

酸雨的危害已经引起中国政府的高度重视，在《国民经济和社会发展“十五”计划》中明确提出，到2005年年底全国SO2排放总量在2000年的水平上削减10％，“两控区”（SO2和酸雨污染控制区）SO2排放总量在2000年基础上削减20％。

但是，传统的行政手段控制大气污染存在诸多的困难，并且效果不理想。

长期以来，中国大气污染治理建立在单一“浓度控制”基础上，但是，单一的“浓度标准”控制排污模式阻止不了污染源数量和排放总量的增加，因为企业会用各种“巧妙办法”让排放标准“达标”，而企业排放污染“不超标”，环保部门没有办法促进企业治理污染。

另据调查，管理部门也没有完全将超标排放污染物作为一种违法行为来处理。

以企业排放二氧化硫为例，中国大气法要求超标排放企业缴纳罚款，企业每排放1公斤二氧化硫，有关管理部门收取0.2元的排污费，而企业减排1公斤二氧化硫则的支出远远超过0.2元，所以，由于受利益驱使，企业宁肯缴排污费也不愿积极治污，而监督和处罚违法者让政府也承担了很大的成本，因此我国政府希望用更多的市场机制来控制污染问题。

《SPC培训教案》课件第一章：SPC概述1.1 SPC的定义1.2 SPC的目的1.3 SPC的应用范围1.4 SPC的发展历程第二章：SPC的基本原理2.1 统计学基础2.2 控制图的原理2.3 过程能力分析2.4 过程改进的方法第三章：控制图的应用3.1 控制图的类型及选择3.2 控制图的构造与解读3.3 控制图的运用与维护3.4 控制图在质量管理中的应用案例第四章：过程能力分析与改进4.1 过程能力的概念4.2 过程能力的计算与评估4.3 过程改进的方法与策略4.4 过程改进案例分析第五章：SPC软件与应用5.1 SPC软件的功能与选择5.2 SPC软件的操作与使用5.3 SPC软件在实际应用中的案例分析5.4 SPC软件的未来发展趋势第六章：SPC在制造过程中的应用6.1 制造过程与SPC的关系6.2 SPC在生产过程中的应用案例6.3 SPC在供应链管理中的应用6.4 SPC在产品研发过程中的应用第七章：SPC在服务业中的应用7.1 服务业与SPC的关系7.2 SPC在服务业中的典型应用案例7.3 SPC在服务业中的挑战与对策7.4 SPC在服务业未来发展中的潜力第八章：SPC团队建设与培训8.1 SPC团队的角色与职责8.2 SPC团队建设的方法与策略8.3 SPC培训的内容与方式8.4 SPC团队评估与激励机制第九章：SPC在企业运营管理中的应用9.1 SPC与企业运营管理的关系9.2 SPC在生产计划与控制中的应用9.3 SPC在库存管理中的应用9.4 SPC在企业可持续发展中的作用第十章：SPC的未来发展趋势10.1 工业4.0与SPC10.2 大数据与SPC10.3 与SPC10.4 SPC在全球化背景下的挑战与机遇第十一章：SPC在质量改进项目中的应用11.1 质量改进项目概述11.2 SPC在质量改进项目中的作用11.3 质量改进案例分析11.4 质量改进项目的实施步骤第十二章：SPC在风险管理中的应用12.1 风险管理概述12.2 SPC在风险识别与评估中的应用12.3 SPC在风险控制与监测中的应用12.4 风险管理案例分析第十三章：SPC在环境管理中的应用13.1 环境管理概述13.2 SPC在环境监测与评估中的应用13.3 SPC在环境保护与改进中的应用13.4 环境管理案例分析第十四章：SPC在安全管理中的应用14.1 安全管理概述14.2 SPC在事故预防与控制中的应用14.3 SPC在安全管理体系中的应用14.4 安全管理案例分析第十五章：SPC在各领域的整合与应用15.1 SPC与其他管理工具的整合15.2 SPC在跨领域项目中的应用15.3 SPC在企业战略管理中的应用15.4 SPC在未来企业管理中的发展前景重点和难点解析1. SPC的基本原理：包括统计学基础、控制图的原理、过程能力分析等，这些是理解和运用SPC的基础。

第十二章风险分类以及预计损失第一节总则第一条为真实、及时、客观地反映我行资产质量，规范我行信贷资产风险分类工作，同时有效防范经营风险，增强银行抵御风险能力，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》、财政部《金融企业会计制度》、《金融企业呆账准备提取管理办法》和《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》、中国人民银行《银行贷款损失准备计提指引》等有关政策法规，结合《中国光大银行法人客户客户评级管理办法》和《中国光大银行法人客户债项评级管理办法》的有关要求，制定本办法。

第二条本办法所指的信贷资产包括对公表内和表外信贷资产。

表内对公信贷资产包含各类自营贷款（含透支）、贸易融资、贴现和各类垫款等；表外对公信贷资产包括开出信用证、承兑和担保（含保函、备用信用证）等（详见附件1《对公风险分类及预计损失测算范围》）；对我行不承担风险的委托贷款等，不进行风险分类、不计提贷款损失准备。

第三条信贷资产风险分类的有关概念一、信贷资产风险分类是指按照信贷资产风险程度将信贷资产划分为不同类别的过程。

风险程度的评估主要通过分析借款人的还款能力、还款意愿、信用风险缓释和我行信贷管理等因素，综合评估第一还款来源和第二还款来源，以判断贷款本息及时足额收回的可能性。

信贷资产风险分类应根据风险程度的变化及时进行动态调整。

对公信贷资产风险分类在五级分类的基础上，按照授信客户的客户评级（指授信客户未来一年内发生违约的可能性既PD违约概率）和债项的担保评级（即债项发生违约时的违约损失率LGD），进一步细分为十二级，简称为十二级分类。

二、客户评级应遵循的基本原则。

客户评级应遵循全面性原则、专家认定原则、有效性原则、时效性原则、规范性原则和重要性原则以客观审慎地确定客户评级（具体要求参《中国光大银行法人客户客户评级管理办法》第四章客户评级的基本原则）。

三、信用风险缓释应遵循的原则。

担保安排必须达到信用风险缓释的相应标准，否则在担保评级中不予考虑。

安全风险分级管控工作责任制模板第一章概述为了保障公司的信息安全，控制和管理所有可能导致信息泄露和损失的风险，确保公司信息系统的正常运行和信息资产的安全性，制定本《安全风险分级管控工作责任制模板》。

本责任制模板适用于公司所有部门和岗位，并规定了各个岗位的安全工作职责和相关要求。

第二章安全风险分级管控工作责任制2.1 公司领导层（董事会、总经理）2.1.1 负责制定公司的安全管理制度和规章制度，并进行必要的修订和更新。

2.1.2 负责组织公司安全教育培训工作，提升员工的安全意识和安全技能。

2.1.3 负责核定公司各个部门的安全预算和安全投入。

2.1.4 负责组织安全演练和应急预案的编制和实施。

2.2 安全管理部门2.2.1 负责全面管理公司的信息安全工作，包括制定安全管理制度、规章制度和相关操作规程。

2.2.2 负责安全风险评估和安全风险控制工作，及时发现并处理潜在的安全风险。

2.2.3 负责组织和开展安全教育培训，提高员工的安全意识和安全技能。

2.2.4 负责对各个部门的安全工作进行监督检查，及时发现和纠正存在的安全问题。

2.2.5 负责制定安全事件处理的应急预案，并组织实施。

2.2.6 负责安全事故的调查与处理，及时发布安全警示信息。

2.3 各部门负责人2.3.1 负责制定本部门的安全管理制度和规章制度，并进行必要的修订和更新。

2.3.2 负责组织本部门的安全教育培训工作，提升员工的安全意识和安全技能。

2.3.3 负责核定本部门的安全预算和安全投入，并按照计划进行使用。

2.3.4 负责组织本部门的安全演练和应急预案的编制和实施。

2.3.5 负责监督检查本部门的安全工作，及时发现和纠正存在的安全问题。

2.4 员工2.4.1 必须遵守公司的安全管理制度和规章制度，不得擅自采取、传播或泄露公司信息。

2.4.2 必须参加公司组织的安全教育培训，提高安全意识和安全技能。

2.4.3 必须按照规定使用公司提供的安全设备和安全系统，不得私自解除或修改。

企业风险管理课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生理解企业风险管理的概念、分类及重要性；2. 掌握企业风险识别、评估、控制的基本方法和流程；3. 了解企业风险管理策略和应对措施。

技能目标：1. 培养学生运用风险管理方法对企业潜在风险进行分析、评估的能力；2. 提高学生设计企业风险应对措施和风险管理方案的能力；3. 培养学生运用所学知识解决实际问题的能力。

情感态度价值观目标：1. 培养学生积极关注企业风险管理，提高风险意识；2. 培养学生具有团队协作精神，学会与他人共同解决问题；3. 增强学生的社会责任感，认识到企业风险管理对企业和社会的重要性。

课程性质：本课程为实用性较强的学科，结合实际案例进行分析，使学生能够将理论知识与实际操作相结合。

学生特点：学生具备一定的企业管理和经济学基础知识，具有较强的逻辑思维能力和问题解决能力。

教学要求：教师应采用案例教学、小组讨论等教学方法，引导学生主动参与课堂，提高学生的实践操作能力。

同时，注重培养学生的团队协作精神和风险意识。

通过本课程的学习，使学生能够为企业提供有效的风险管理建议和方案。

二、教学内容1. 企业风险管理概述- 风险管理的定义、目标和原则- 风险的分类及企业风险管理的重要性2. 风险识别与评估- 风险识别的方法和工具- 风险评估的定性、定量方法- 风险等级划分与排序3. 风险控制与应对策略- 风险控制的基本流程与方法- 风险应对措施的设计与实施- 风险管理策略的选择与应用4. 企业风险管理案例分析- 国内外知名企业风险管理案例- 案例分析与讨论，总结经验教训5. 风险管理方案的制定与实施- 制定风险管理方案的步骤与方法- 风险管理方案的实施与监控- 风险管理效果的评价与改进教学内容安排与进度：第一周：企业风险管理概述第二周：风险识别与评估第三周：风险控制与应对策略第四周：企业风险管理案例分析第五周：风险管理方案的制定与实施本课程教学内容紧密结合教材章节，注重理论与实践相结合，通过系统性地学习，使学生掌握企业风险管理的基本知识和技能。