销售费用定额管理

第一章总则第一条为规范医院成本费用管理，加强医院成本费用控制，提高医院整体运营效率，根据《医院会计制度》和《医院财务制度》，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院各部门、各科室的成本费用管理，旨在通过定额管理，实现医院成本费用的合理控制，提高医院经济效益。

第三条定额管理是指在一定条件下，根据医院实际情况，对医疗、药品、物资等各项成本费用进行合理测算和规定，以实现成本费用的有效控制。

第二章定额管理范围第四条医疗成本定额管理范围包括：（1）医疗服务项目：诊疗、手术、检查、治疗等；（2）药品成本：药品采购、储存、销售、消耗等；（3）医疗耗材成本：医用耗材的采购、储存、使用、消耗等；（4）人力成本：医务人员工资、福利、奖金等；（5）其他成本：水电费、物业管理费、设备折旧等。

第五条物资消耗定额管理范围包括：（1）低值易耗品：办公用品、文具、杂品等；（2）医用耗材：注射器、输液器、敷料等；（3）设备消耗：设备维护、维修、折旧等。

第三章定额管理方法第六条医疗成本定额管理方法：（1）根据国家相关政策和行业标准，结合医院实际情况，制定医疗服务项目、药品、医疗耗材等成本定额；（2）定期对定额进行修订，确保定额的合理性和实用性；（3）各部门、各科室按照定额进行成本费用控制，并对超定额费用进行分析和整改。

第七条物资消耗定额管理方法：（1）对各类物资进行分类，制定物资消耗定额；（2）建立物资消耗台账，定期统计和分析物资消耗情况；（3）对超定额消耗的物资，及时查明原因，采取措施进行整改。

第四章责任与考核第八条各部门、各科室负责人为本部门、本科室成本费用管理的第一责任人，负责组织、协调、落实本制度。

第九条定额管理考核：（1）定期对各部门、各科室的成本费用控制情况进行考核；（2）考核结果纳入部门、科室年度绩效考核，与奖惩挂钩。

第五章附则第十条本制度由医院财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

第十二条本制度如与国家相关法律法规、政策相抵触，以国家法律法规、政策为准。

营销费用管理办法1.目的为了规范市场销售行为，大力开拓新市场；有效控制销售费用的使用，逐步过渡到销售费用与销售收入挂钩，特制定本规定。

2.适用范围本规定适用于公司市场销售和工程管理人员。

本规定的费用是指：市场开发费、差旅费(交通费、住宿费等)、合同执行费用等项目。

3.销售费用管理规则3.1加强预算管理和预算意识，坚持按批准的费用预算控制支出，不得任意扩大开支范围和任意提高费用开支标准。

3.2严格审批手续，费用开支需经部门领导审核，主管总裁批准，凡不符合规定的一律不予批准，严格执行审批权限及程序。

3.3厉行勤俭节约，挖掘节约费用潜力，从点滴做起，人人讲节约，本着少花钱多办事，不花钱也办事的原则，达到节流增效的目的。

3.4权责发生制原则：以权责发生制为基础，划清时期的费用开支；凡不属于本期支出的费用，即使款项在本期支出，也不能作为本期费用处理。

4.形象宣传费（公司提供）4.1统一印制名片：公司根据销售业务人员的工作需要统一印制名片。

4.2 统一对外介绍：销售人员提供给客户统一的企业介绍和产品样本。

4.3统一节日礼品：公司根据需要统一准备节日礼品。

5.市场开发费用管理5.1 新客户市场开发费试行“包干制”5.1.1根据公司年度市场开发计划，销售人员提出市场开发实施方案，并提出开发费用申请，报部门领导和公司主管领导审批，根据需要报集团领导批准。

5.1.2根据客户开发的难易程度和客户规模大小，提出市场开发费用金额，市场销售人员在审定的金额内开支。

大客户市场开发费用按合同额3%，其它客户开发费用合同额1.5%执行；费用使用填写《费用申请单》。

5.2 成熟客户维护费采用“提成制”5.2.1对于已经供货的成熟客户，应酬公关费实行按货款回收额比例提成，按季考核兑现。

其费用按公司批准的计划，由销售部门自行支配使用。

5.2.2 销售费用计算方法为（含差旅费）：销售费用= 货款回收额×（1~3）%6.差旅费管理6.1销售人员的差旅费管理实施“定额包干制”6.2在公司出差管理规定中差旅费报销标准按公司规定办理报销；6.3销售人员出差前填写出差计划和差旅费预算表；6.4.销售人员出差后报销时要附出差报告。

管理制度销售费用管理制度一、总则为规范销售费用管理，提高企业效益，加强成本控制和费用管控，特制定本制度。

二、费用申请与审批1.销售费用包括业务推广费、营销费用、市场活动费等，销售人员需按照公司要求申请费用预算，并填写相关申请表格。

2.费用申请需由销售人员填写，包括费用项目、金额、用途等详细信息，并提交给部门经理审批。

3.部门经理需对费用申请进行审批，确保费用合理、符合公司政策，审批意见需记录在申请表格中。

4.审批通过后，销售人员可按照申请的费用预算进行使用。

三、费用使用管理1.销售人员在使用费用时，需按照费用申请中的用途和金额进行支出，并保留相关凭证和发票。

2.销售人员需及时将发生的费用予以登记，包括费用项目、金额、日期等信息，并进行费用报销申请。

3.费用报销申请需由销售人员填写，包括费用项目、金额、用途等详细信息，并提交给财务部门进行审核。

4.财务部门对费用报销申请进行审核，确保费用使用符合公司政策和相关规定，审核意见需记录在报销申请表格中。

5.审核通过后，财务部门需及时将费用予以报销，并将相关凭证归档。

四、费用核算与分析1.财务部门需按照公司的会计制度和财务要求，对销售费用进行核算，并进行月度、季度和年度的费用分析。

2.费用核算应包括费用总额、各项费用明细以及费用的占比等信息，并可根据需要进行区域、业务线等维度的费用分析。

3.费用分析结果应及时向公司管理层汇报，为决策提供参考依据，并根据分析结果提出合理的费用控制和优化建议。

五、违规处理1.对于未经审批擅自使用或超出预算的费用，公司将按照相关规定进行追究责任，并要求销售人员进行相应的赔偿或处罚。

2.对于虚报费用、骗取报销等违规行为，公司将严肃处理，包括纪律处分、经济处罚甚至法律追究。

六、附则本制度由公司管理部门负责解释，并根据实际情况进行修订和补充。

公司定额管理制度XXX定额管理制度第一章总则为了加强财务管理、控制经营风险，提高企业管理水平，保证生产经营活动的顺利进行，本制度制定。

第二条定额的定义和管理定额是指在一定的生产技术和生产组织条件下，在充分考虑人的主观能动性的基础上，对人力、物力、财力的消耗、占用等方面所规定的数量及金额标准。

定额管理是对企业各种定额的制订、执行、考核、修订等一系列管理活动的总称。

第三条适用范围本制度适用于XXX及所属分、子公司。

第二章定额的分类及责任分工第四条定额分类公司的定额分为以下五类：1.物资定额：有关材料消耗或占用方面的定额，如：物资消耗定额、工具领用定额、物资储备定额等。

2.劳动定额：有关人力资源消耗或占用方面的定额，如：定员定额、劳动生产率定额、工时定额、工资定额等。

3.生产及设备定额：有关生产能力及设备利用或占用方面的定额，如：产量定额、设备利用率定额等。

4.资金定额：有关流动资金占用方面的定额，如：储备资金定额、生产资金定额、产成品资金定额、结算资金定额等。

5.费用定额：有关制造费用、管理费用、销售费用、财务费用耗费方面的定额，如：制造费用定额、管理费用定额、销售费用定额等。

第五条责任分工定额管理责任分工如下：1.物资定额由生产部门主管，财务部、仓储部、采购部、销售部等部门配合。

2.劳动定额由管理部主管，生产部门、财务部、销售部、仓储部、采购部等部门配合。

3.生产及设备定额由生产部门主管，设备部、技术部门、财务部、管理部等部门配合。

4.资金定额由财务部主管，生产部门、采购部、销售部、仓储部等部门配合。

5.费用定额由财务部主管，生产部门、销售部、管理部、仓储部等部门配合。

第六条各部门职责各部门在定额管理中的职责如下：1.主管部门负责所主管定额的制订、修订、报批工作。

2.相关部门负有积极配合主管部门搞好各项定额的责任，并负责有关定额的审核、会签等工作。

第三章定额管理的要求第七条定额的制订要求定额的制订，要做到“全、快、准”三个字。

营销费用核算管理制度范本一、制定背景和目的本制度的制定背景是公司在发展过程中，为了更好地控制营销费用，提高资金使用效率，统一管理和核算营销费用，做出了本制度，以规范营销费用的占用、支付和监管，保证营销费用合理使用，扶持公司的可持续发展。

二、适用范围本制度适用于公司的所有营销费用的核算管理工作。

三、主要内容1. 营销费用的范围公司所有的市场营销活动、促销活动及广告宣传等费用均为营销费用。

具体包括但不限于以下几类：•周年促销活动费用；•节假日促销费用；•单品促销费用；•合作活动费用；•广告宣传费用；•市场推广费用等。

2. 营销费用的核算流程•各部门负责人发起营销费用申请；•由营销部门审核并签字同意；•会计部门审核并记录相关会计核算信息；•报销人向财务部门提交报销材料并填写费用报销申请表；•财务部门审核并进行资金拨付，并记录相关会计核算信息；•财务部门进行费用核算，并对核算结果进行比对；•财务部门将费用核算结果录入到财务报表中，以备阅览。

3. 营销费用核算管理制度3.1 营销费用的批准和限额管理•营销费用必须符合公司的市场营销策略和销售计划，经营部门经理申请并被公司营销部门同意后方可开支；•经营部门必须根据预算比例使用预算，未经营销部门同意，不得超额使用。

3.2 营销费用的支付管理•营销费用支付方式：银行转账、支票等；；•公司内部必须设置专门的营销费用账户，严格控制资金的使用。

3.3 营销费用的审批管理•营销部门必须设立审批制度，确保每一笔营销费用的必要性和合理性，审核人员应由营销部门主管或财务部门主管担任；•每笔营销费用申请必须填写审批表，并注明申请人员和审核人员的姓名和职务。

3.4 营销费用的报销管理•除合同约定外，所有营销费用必须由实际付款人或受益人填写申请表后，方可由经办人向财务部门提出报销申请；•财务部门按照内部制度进行费用核算，并于核算结束后发放支付凭据。

4. 营销费用的监管体系•管理人员应加强对营销费用核算和管理工作的监督，对经营部门使用营销费用的情况进行抽样核查，严格审核所有的申请表；•营销部门必须记录和保存所有的营销费用资料，并根据公司财务制度备存所有的原始凭证和凭证台帐。

烟草行业全面预算管理应用指南——预算定额标准一、制订本指南的目的本指南旨在引导行业预算单位在制订并实施预算定额管理过程中实现以下目标：（一）细化落实《中国烟草总公司关于印发烟草行业全面预算管理办法和工商企业全面预算管理规程（暂行）的通知》（中烟办[2009]281号，以下简称《办法》）和《中国烟草总公司关于印发烟草复烤企业全面预算管理规程（暂行）的通知》（中烟办[2010]173号），以下简称《规程》）的相关规定。

（二）逐步建立与业务管理相结合，全面覆盖实物消耗、能源消耗、人力成本以及费用开支、资产占用等方面的预算定额标准体系，提升全面预算管理水平。

（三）按照行业全面预算管理上水平的要求，统一制订并严格执行重要预算项目的定额标准；同时参照案例示范，结合本单位实际情况，科学制订、有效管理和应用各项预算定额标准。

二、预算定额标准体系的主要内容（一）预算定额标准的定义和表现形式。

本指南中的“预算定额标准”是指为实现经营管理目标，落实各单位、部门或岗位经济责任，由行业或企业统一规定、涉及行业企业重要业务和管理事项的各类量、价、金额和比率标准。

预算定额标准的表现形式主要包括：实物数量、业务量或作业量；货币金额；工作时间以及比率等，其中，实物数量标准包括总量（如装卸量、运输量等）和单位量（如百公里油耗量等）；货币金额标准包括总额标准（如业务招待费总额等）、单位金额或单价（如万支卷烟物流费用、人均办公费用、物资采购价格标准等）。

（二）预算定额标准的分类。

预算单位要根据管理需要，对预算定额标准进行分类管理。

本指南按照发布或制订机构将定额标准划分为国家标准、行业标准、地方标准以及企业标准。

1.国家标准：是指依据国家法律法规、政策等确定的定额标准。

例如：税率、职工工会经费计提比例等。

2.行业标准：是指依据行业指令性计划、行业政策以及制度等确定的定额标准。

例如：卷烟调拨和批发价格、烟叶生产投入政策、卷烟交易手续费等。

中国民商烟草商业企业费用预算定额标准管理问题及优化建议王玲四川省烟草公司达州市公司摘要：近年来，预算定额标准管理已成为精益管理的核心内容，内部资源配置的有效手段，标准化管理的重要工具。

烟草商业企业牢固树立“管理就是生产力、节约就是竞争力”的理念，费用预算定额标准对于加强成本管控,提高劳动效率、提高管理效率、提高资源使用效率具有重大意义。

文章针对目前烟草商业企业预算定额标准体系中的费用预算定额标准管理问题进行分析，并提出相应优化建议。

关键词：费用预算定额标准管理；问题；建议预算定额标准是指为实现经营管理目标，落实各单位、部门或岗位经济责任，由行业或企业统一规定、涉及行业企业重要业务和管理事项的各类量、价、金额和比率标准。

烟草商业企业预算定额标准按业务环节（即归口属性）可分类为：烟叶业务、卷烟业务、卷烟物流配送业务、专卖管理业务、重点控制费用及综合性费用业务、人力成本、其他。

文章对重点控制费用及综合性费用业务预算定额标准展开研究。

一、烟草商业企业费用预算定额标准管理面临的问题（一）费用预算定额标准制定维度单一现有烟草商业企业费用预算定额标准大部分从一个维度制定费用定额标准，未对定额标准进行多维度度量。

例如水费，单纯从价对水费进行定额，定额标准为XX 元/吨，未考虑单位规模、职工人数、职能部门、季节等影响因素，从水的用量考虑水费定额标准，而水费单价按照发改委定价执行，企业并无议价能力，使得该费用预算定额标准成为摆设，在企业管理中无很大的参考价值。

（二）费用预算定额标准未进行动态管理部分烟草商业企业制定了费用预算定额标准指导文件后，就未对定额标准赋予具体的标准值，或者赋予了标准值，但实际客观情况变化时，未及时对费用预算定额标准进行优化和修订，使费用预算定额标准流于形式，无法从根本上督促企业控制费用，提升管理水平。

（三）费用预算定额与预算编制未紧密联系费用预算定额标准是费用预算编制的基础，费用预算是根据费用定额标准来制定，但在实际工作中往往预算是预算，定额标准是定额标准，二者未紧密联系。

商场营销预算管理制度一、总则为加强商场营销预算管理，规范资金使用，提高营销效益，结合实际情况，特制定本制度。

二、预算编制1.商场营销预算应按照年度进行编制，以确保全年活动的顺利开展。

2.预算编制应综合考虑市场需求、竞争情况、商场发展目标等因素。

3.预算编制应包括市场推广费用、促销费用、广告费用、折扣和优惠等项目，并根据需要设定具体指标。

三、预算审核1.商场营销预算应提交给相关部门进行审核，确保其合理性和科学性。

2.审核部门应对预算中的各项费用进行评估和调整，以保证预算的可行性。

四、预算执行1.商场营销预算执行应严格按照审批的预算金额进行，不得擅自调整。

2.预算执行过程中，应及时记录和归档相关凭证和支出信息，以便后期核对和分析。

五、预算控制1.商场营销预算应进行有效的控制和监督，防止超支和浪费。

2.预算执行情况应定期进行跟踪和分析，及时采取措施解决问题。

3.如果发现预算执行情况与实际情况不符，应及时调整预算并报备相关部门。

六、预算评估1.商场营销预算应定期进行评估，根据实际情况对预算的准确性和合理性进行分析和评价。

2.评估结果应及时反馈给相关部门，为下一年度预算编制提供参考。

七、违规处理1.对于未经批准擅自调整预算、超支的行为，应及时进行追责和处理。

2.对于未按照预算执行的行为，应进行相应的纠正和教育。

八、附则本制度由商场管理部负责解释和执行。

以上是商场营销预算管理制度的相关内容，参考了标题要求，并结合实际情况进行编写。

如有需要，可根据具体情况进行调整和补充。

管理制度-销售费用管理制度一、制度目的销售费用是企业为实现销售目标所投入的费用，对于企业的发展和盈利能力具有重要意义。

良好的销售费用管理制度可以帮助企业合理控制销售费用，提高销售效率，实现销售目标。

本制度旨在规范销售费用的使用和管理，确保销售团队合理有效地利用销售费用资源，最大限度地提升销售绩效。

二、适用范围本制度适用于公司销售部门及销售人员，包括全职销售人员、兼职销售人员和外部代理商。

三、销售费用预算管理1. 每年初制定销售费用预算，由销售部门负责提出。

2. 预算内容包括各类销售费用项目及预算金额，如业务推广费用、差旅费用、招待费用等。

3. 预算编制需满足业务量及销售目标，并参考历史数据和市场情况进行综合考虑。

4. 预算需经销售总监审核批准后方可执行。

5. 每月对销售费用预算进行跟踪与分析，确保预算合理使用，并根据需要进行调整。

四、销售费用申请、审批和报销1. 销售人员需提前在公司内部系统提交销售费用申请，并详细说明费用用途、金额及相关支持性文件（如行程表、发票等）。

2. 各级主管对销售费用申请进行审核，并根据预算和费用合理性进行审批。

审批过程需确保透明、公正。

3. 审批通过后，销售人员凭借相关支持性文件向财务部门提出报销。

财务部门对报销申请进行审查，确保申请符合相关规定。

4. 财务部门及时处理销售费用报销，报销额度不得超过预算金额。

超支的费用需要销售总监批准后方可报销。

五、差旅费用管理1. 差旅费用是销售人员外出拜访、开展业务活动所发生的费用，包括交通费、食宿费等。

2. 销售人员需要提前在公司内部系统提交差旅费用申请，并详细说明差旅计划和预算。

行程变更需及时更新申请。

3. 出差期间需妥善保管各类发票、票据等相关费用凭证，以备报销使用。

4. 销售人员应合理安排差旅计划，选择合适的交通和住宿方式，并尽量避免奢侈消费。

5. 差旅费用需按照公司相关规定和政策要求进行报销，一律不得私自抬高费用金额或虚报费用。