何为个人银行结算账户

单元02 银行结算账户

【考点4】一般存款账户（★★★）（2012年不定项选择题；2014年不定项选择题；2016年单选题；2017年不定项选择题；2018年不定项选择题）

【解释】一般存款账户是指存款人因借款或者其他结算需要，在“基本存款账户开户银行以外”的银行营业机构开立的银行结算账户。

1.开户证明文件

存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具：

（1）开立基本存款账户规定的证明文件；

（2）基本存款账户开户许可证；

（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

（4）存款人因其他结算需要，应出具其他有关证明文件。

2.一般存款账户的使用

（1）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

（2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

【相关链接1】一般存款账户属于备案类账户。

【相关链接2】存款人自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务；但因“借款转存”开立的一般存款账户除外。

【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）。（2005年）

A.办理借款转存

B.办理借款归还

C.办理现金支取

D.办理现金缴存

【答案】ABD

【考题2·判断题】一般存款账户既可办理现金缴存，也可办理现金支取。（ ）（2007年）

【答案】×

【考题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户开立和使用的表述中，正确的是（ ）。（2015年）

A.须经中国人民银行核准

B.可用于办理存款人借款转存和借款归还

C.可在基本存款账户开户银行申请开立 D.可支取现金

【答案】B

【解析】（1）选项A：一般存款账户不属于核准类账户，向中国人民银行当地分支行备案即可；（2）选项BD：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；（3）选项C：一般存款账户应在基本存款账户开户银行“以外”的银行营业机构开立。

《人民币银行结算账户管理办法》知识问答

《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)将于2003年9月1日实施。为了帮助大家更好地掌握、运用《办法》,中国人民银行成都分行对《办法》中有关知识问答如下:

1、单位银行结算账户包括哪些种类?

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

(1)存款人因办理日常转账结算和现金收付需要,可以开立基本存款账户,它是存款人的主办账户,存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取,都应通过该账户办理;

(2)存款人因借款和其他结算需要,可以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户,存款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取;

(3)存款人按照国家法律、行政法规和规章的规定,需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的,可以开立专用存款账户,该类账户主要用于办理各项专用资金的收付,支取现金按照有关规定办理;

(4)临时机构或存款人因临时性经营活动的需要,可以开立临时存款账户,用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付,此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金。临时存款账户有效期限最长不得超过2年。

个体工商户账户纳入单位账户管理,存款人申请开立基本存款账户、临时存款账户和预算资金专用账户,必须报经人民银行核准。

2、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?

答:单位申请开立单位银行结算账户,应由法定代表人或单位负责人直接办理,如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的,可以授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的,应出具法定代表人或单位负责人本人的身份证件;授权他人办理的,除出具被授权人本人的身份证件外,还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。

法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的,应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明,并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。

《支付结算办法》十大考点

《支付结算办法》十大考点

以下是CN人才公文网小编给大家整理收集的《支付结算办法》十大考点，内容仅供参考。

考点一：现金结算

1.在我国主要适用于单位与个人之间的款项收付，以及单位之间的转账结算起点金额(1000)以下的零星小额收付。

2.《现金管理暂行条例》规定开户单位可以在下列范围内使用现金：

(1)职工工资、津贴。

(2)个人劳务报酬。

(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

(6)出差人员必须随身携带的差旅费。

(7)结算起点1000元以下的零星支出。

(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

3.现金结算的特点：直接便利、不安全性、不易宏观控制和管理、费用较高。

4.现金结算的渠道：付款人直接将现金支付给收款人;付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人。

5.现金使用限额

(1)现金使用限额由开户银行根据单位的实际需要核定。

(2)一般按照单位3—5天日常零星开支所需确定。

(3)边远地区和交通不便的地区可以按照5天但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。

考点二：支付结算基础知识

1.目标：货币给付、资金清算。 2.功能：是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

3.主体包括银行以及单位和个人，其中银行是支付结算和资金清算的中介机构。

(1)中国人民银行：国家的银行、发行的银行、银行的银行。

(2)政策性银行：中国进出口银行、中国农业发展银行、国家开发银行。

(3)商业银行：内资银行(工、农、建、中等)、外资独立资银行、中外合资银行、外国银行分行以及城市信用合作社、农村信用合作社等。

4.支付结算的方式：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票)、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证。

第一章 个人活期存款业务操作规程

功能描述个人活期存款是一种不限存期, 无需任何事先通知,客户可以随时存取和转账、存取金额不限的比较灵活的存款方式, 起存金额一元。

制度规定

基本规定

1．个人活期存款账户分为个人活期储蓄账户和个人银行结算账户。根据《人民币银行结算账户管理办法》、《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》的相关规定: 简化个人活期储蓄账户转为个人银行结算账户的手续, 扩展个人活期储蓄账户的功能。客户通过个人活期储蓄账户办理第一笔转账支付业务时, 在相关凭证上的签章即为确认将该账户转为个人银行结算账户。系统在个人活期储蓄账户办理第一笔转账付款业务时, 自动将个人活期储蓄账户修改为个人银行结算账户。

个人活期存款在存期内遇有利率调整, 不分段计息, 按结息日挂牌公告的个人活期存款利率计息, 销户按当日挂牌公告的个人活期存款利率计付利息。

个人活期存款按季结息, 每季末月的20日为计息日, 利率以当日挂牌公告的个人活期存款利率计算。

特别说明

1．个人活期存款包括“1000-个人活期、1013-个人活期保证金、1100-个人活期存单”。本节只介绍“1000-个人活期”。

业务流程图

1052 个人账户开户

1.个人活期开户 1.1. 功能描述

本交易主要实现“1000-个人活期”的开户。支持以一本通存折为介质进行开户。包含交易: 【1052个人账户开户】。银行卡活期账户的开立详见银行卡模块。

1.2业务流程

1.2.1个人活期开户流程图 1130签约关系销户前查询 1080个人现金存款

1086个人无卡/折存现

1082同客户转账（转入方） 1081个人现金支取

1089个人小额快速取款

1082同客户转账（转出方） 不同客户号下的转账使用清算模块交易

是否签约

N Y

1078 个人账户销户

4是否复核授权

6客户签字确认

7加盖印章 8.最终确认并交于客户 客户 综合柜员 授权员 账户管理员