财务管理制度出纳作业处理准则

公司出纳账务管理制度内容一、基本原则制度应明确出纳工作的基本职责和原则，包括遵守国家法律法规、严格执行财务管理制度、保证账务的真实性和完整性等。

出纳人员需具备良好的职业道德和责任感，确保每一笔资金的合规流动。

二、账户管理公司应设立专门的银行账户，由出纳人员负责管理。

所有资金往来必须通过这些指定账户进行，严禁私设“小金库”或使用个人账户处理公司资金。

同时，应定期对账户进行清理和核对，确保账目清晰。

三、收付款管理收款时，出纳人员应根据合同或协议的规定及时开具发票，并确保款项的及时入账。

付款时，应严格按照审批流程办理，未经授权不得擅自支付任何费用。

对于大额交易，应实行双重审核机制，防止出现错误或舞弊行为。

四、现金管理现金管理要求出纳人员严格控制现金流动，确保现金的安全。

每日现金结存应与账面记录相符，不定期进行现金盘点，及时发现并纠正差异。

五、票据管理票据是财务核算的重要依据，出纳人员应妥善保管各类票据，确保其真实性、合法性。

所有票据在使用前应进行检查，避免使用无效或伪造的票据。

六、账务核对与报告定期进行账务核对，确保账目的准确无误。

每月至少进行一次全面的账目核对，并及时编制财务报表，向管理层报告财务状况。

七、内部控制与审计建立健全内部控制体系，定期进行内部审计，检查出纳工作的规范性和有效性。

对于发现的问题，应及时整改，并追究相关人员的责任。

八、培训与发展公司应定期对出纳人员进行业务培训，提升其专业技能和职业素养。

鼓励出纳人员参与财务管理相关的学习和交流，不断提高自身水平。

九、违规处理对于违反出纳账务管理制度的行为，公司应制定明确的处罚措施。

一旦发现违规行为，应立即采取措施予以纠正，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。

十、制度的修订与更新随着企业发展和外部环境的变化，出纳账务管理制度也应不断更新完善。

公司应定期对制度进行评估和修订，确保其适应性和有效性。

出纳工作制度模板范文第一章总则第一条为了规范出纳工作，加强财务管理，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司出纳工作的各个方面，包括货币资金的管理、收支业务的处理、财务报表的编制等。

第三条出纳工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和及时性。

第二章货币资金管理第四条出纳人员应妥善保管公司现金、支票、汇票等货币资金，确保资金安全。

第五条出纳人员应按照公司规定的现金使用范围和限额，合理使用现金，避免现金滞留和滥用。

第六条出纳人员应每日清点现金，确保现金账面余额与实际库存相符。

第七条出纳人员应按照银行的要求，及时办理银行存款和取款业务，确保银行存款的安全和便捷。

第八条出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际存款相符。

第三章收支业务处理第九条出纳人员应按照公司规定的审批程序和权限，办理各项收支业务。

第十条出纳人员应根据审核后的发票、收据等原始凭证，准确、及时地登记现金日记账、银行存款日记账等相关账簿。

第十一条出纳人员应在审核无误的情况下，开具现金收据、银行存款收据等相关凭证，确保财务收支的真实性和合法性。

第十二条出纳人员应按照财务报表的编制要求，定期汇总各项收支数据，编制现金流量表、利润表等相关财务报表。

第四章财务报表编制第十三条出纳人员应按照企业会计准则和国家有关法律法规，准确、完整地编制财务报表。

第十四条出纳人员应定期向公司领导层和相关部门提供财务报表，以便公司领导层进行决策。

第十五条出纳人员应按照税务机关的要求，及时、准确地办理税务申报和缴纳工作。

第五章内部控制与审计第十六条出纳人员应建立健全内部控制制度，确保财务工作的合规性和有效性。

第十七条出纳人员应定期进行自我检查和内部审计，发现问题及时纠正，确保财务工作的正常运行。

第十八条出纳人员应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。

财务管理制度公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。

11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

出纳的规章制度
《出纳规章制度》
一、出纳的职责和权利
1. 出纳负责公司的日常收支管理，包括现金、支票、转账等各种形式的资金管理。

2. 出纳有权利检查和核对公司的各项收支凭证，确保财务记录的准确性和完整性。

3. 出纳有权拒绝未经批准的资金支出，确保公司的资金使用规范和合法。

二、出纳的行为准则
1. 出纳应当遵守公司的财务管理制度，不得私自挪用公司资金。

2. 出纳应当保护公司的财务信息安全，不得泄露公司的财务数据。

3. 出纳应当保持职业操守，不得接受他人的贿赂或款待。

三、出纳的报告和记录
1. 出纳应当定期向公司领导报告公司资金的流动情况，诚实、透明地呈现财务状况。

2. 出纳应当认真记录公司的每一笔交易，包括收款、付款、转账等，确保财务记录的准确性和完整性。

四、出纳的违规处理
1. 如果出纳违反了公司的财务管理制度，挪用公司资金或者发生其他违规行为，公司有权利采取相应的处罚措施，包括警告、停职甚至解雇。

2. 如果出纳违反了国家有关财务法律法规，公司将配合相关部门对出纳进行处理，并可能承担相应的法律责任。

五、出纳的权益保障
1. 公司应当为出纳提供必要的财务管理培训，提升出纳的专业能力和素质。

2. 公司应当为出纳提供良好的工作环境和合理的薪酬福利，保障出纳的权益。

以上规章制度由公司财务部门根据公司的特点和国家法律法规制定，并应当得到公司领导的支持和监督。

出纳在履行职责的同时，应当严格遵守公司的规章制度，确保公司的资金安全和财务稳健。

出纳管理制度及规定第一章总则第一条为规范公司出纳管理工作，促进公司资金的合理管理和使用，根据公司财务管理制度，制定本出纳管理制度及规定。

第二条本制度适用于公司所有出纳工作人员，包括正式出纳和临时出纳。

第三条出纳工作人员必须遵守国家相关法律法规，严格执行公司财务管理制度和本制度规定，维护公司利益，保障公司资金安全。

第四条出纳管理工作由公司财务部门负责监督和检查，财务部门有权对出纳工作人员的操作记录进行查阅和审核。

第五条出纳工作人员应当保守公司财务机密，严禁私自调动和挪用公司资金。

第六条出纳工作人员要保持工作状态，认真履行职责，积极配合公司其他部门的工作，确保资金流动的准确和及时。

第七条公司财务部门有权对出纳工作人员进行考核，对工作表现不符合要求的人员，公司有权对其进行处理。

第八条出纳工作人员必须定期参加公司组织的培训和考核，提高自身业务水平和财务知识。

第九条出纳工作人员必须诚实守信，不得有违法违纪行为，一经发现，公司将追究其法律责任。

第十条对于出纳工作人员所泄露的公司财务机密，公司将进行严肃处理，直至追究其刑事责任。

第十一条公司对违反出纳管理制度及规定的出纳工作人员将给予相应的处罚，包括但不限于口头警告、书面警告、暂停工作、降职或辞退等处理。

第十二条出纳工作人员应当配合公司的内部审计和监察工作，对其核实的财务数据应当提供配合和支持。

第十三条出纳工作人员在工作中应当认真记录各项财务数据，并确保数据的准确性和真实性。

第十四条出纳工作人员在接待来访人员时，应当礼貌对待，不能泄露公司财务情况，必要时应当报告领导。

第十五条出纳工作人员应当加强自身安全意识，注意保护个人和公司资金，不得私自泄露账户和密码信息。

第十六条公司应当保障出纳工作人员的合法权益，提供良好的工作环境和发展机会，保障其在工作中的安全和健康。

第十七条公司在制定出纳管理制度及规定的过程中，应当充分听取出纳工作人员的意见建议，并根据实际情况不断改进和完善。

公司财务出纳账户管理制度我们要明确出纳账户管理的目标。

它旨在通过严格的制度约束，确保每一笔款项的进出都有清晰的记录，防止资金滥用或挪用，并确保资金使用的效率和透明度。

为此，企业应建立以下几项基本原则：1. 分离职责：出纳人员负责日常现金收付工作，而会计人员则负责账务处理和审核，两者相互独立，互相监督，形成有效的内部控制机制。

2. 授权审批：所有涉及资金收付的操作必须经过相关责任人的审批，无授权不得随意调动资金。

3. 定期对账：出纳人员需定期与会计人员进行账目对账，确保账务信息的准确性。

4. 资金计划：根据企业的经营计划制定详细的资金收支计划，合理预测现金流量，避免出现资金短缺或过剩的情况。

我们具体展开出纳账户管理制度的主要内容：一、账户开设与管理1. 企业应根据业务需要合理开设银行账户，并对每个账户的用途进行明确界定。

2. 任何账户的开设、变更或销户都必须经过财务负责人的批准，并报备至管理层。

二、现金收付管理1. 出纳人员负责日常现金的收入和支付，必须严格遵守企业的财务制度和操作流程。

2. 收入现金应及时存入指定账户，支付现金应依据有效凭证进行，并确保支付金额的正确性。

三、银行存款管理1. 出纳人员应按照银行的结算规定办理转账、汇款等银行业务。

2. 对于大额交易，需提前与银行沟通确认，并做好相应的风险评估。

四、票据及印鉴管理1. 财务专用章和企业法人印章应严格保管，使用时需有专人监督，用后立即归还。

2. 空白支票的保管和使用应有严格的登记制度，防止滥用或遗失。

五、账务处理与报表制作1. 出纳人员应实时记录所有现金和银行交易，保证账务信息的及时性和准确性。

2. 每月末需编制出纳报告，包括现金流量表、银行对账单等，供会计人员核对和审计使用。

为了保障制度的执行力度，企业还应建立起相关的考核和激励机制。

对于遵守制度表现出色的员工给予奖励，对于违反制度的行为则要严肃处理，以此确保出纳账户管理制度得到有效执行。

出纳工作制度内容一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，规范出纳人员的行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，制定本制度。

第二条出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业资金的安全、及时、有效使用。

第三条出纳人员应具备专业的会计知识和技能，熟悉国家相关法律法规，遵守职业道德，诚实守信，勤勉尽责。

第四条企业应建立健全出纳工作制度，明确出纳人员的职责和权限，确保出纳工作有序进行。

二、出纳人员的职责第五条出纳人员的主要职责包括：（一）办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。

（二）办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（三）认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面余额要及时与实际库存相核对，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相核对，确保帐实相符。

（四）管理财务印章，严守财务秘密。

财务印章是企业财务管理的重要工具，出纳人员应负责保管财务印章，严格按照规定使用财务印章，确保财务印章的安全和使用合规。

（五）参与盘点库存，核对财务数据。

出纳人员应定期参与盘点库存现金，核对现金库存与帐面余额的一致性。

同时，应与其他财务人员密切配合，核对财务数据，确保财务数据的准确性。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度旨在规范公司财务管理工作，明确出纳和会计岗位职责，确保出纳与会计的分离，实现相互监督、相互制约。

第三条本制度适用于公司所有财务工作人员，各部门及全体员工应严格遵守。

第二章出纳岗位职责第四条出纳人员应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保资金的安全和完整。

第五条出纳人员负责公司现金、银行存款、支票等货币资金的收付和保管工作。

第六条出纳人员应做到以下几点：1. 严格执行现金管理制度，确保现金收支合理、合规；2. 严格按照公司审批程序办理现金、银行存款等业务，不得擅自更改；3. 定期与会计核对现金、银行存款余额，确保账实相符；4. 及时、准确地编制现金日报表，上报财务部门；5. 保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。

第三章会计岗位职责第七条会计人员应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务数据的真实、准确和完整。

第八条会计人员负责公司财务核算、财务报表编制、财务分析等工作。

第九条会计人员应做到以下几点：1. 严格按照企业会计准则和公司财务管理制度进行会计核算，确保财务数据真实、准确；2. 及时、准确地编制财务报表，向公司管理层提供决策依据；3. 定期进行财务分析，为公司经营决策提供支持；4. 加强与出纳人员的沟通与协作，确保财务工作的顺利进行；5. 保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。

第四章出纳与会计分设第十条出纳与会计分设，各自独立行使职责，相互监督、相互制约。

第十一条出纳与会计人员不得兼任，确保财务工作的独立性。

第十二条出纳人员不得参与编制财务报表、财务分析等工作，会计人员不得参与现金、银行存款等货币资金的收付和保管工作。

第五章监督与检查第十三条公司设立财务监督小组，负责对公司财务管理工作进行监督和检查。

出纳财会工作制度是企业财务管理的重要组成部分，对于确保企业财务稳健、合规经营具有重要意义。

本文从出纳岗位设置、岗位职责、工作流程、管理制度等方面对出纳财会工作制度进行详细阐述。

一、出纳岗位设置1. 企业应根据规模、业务范围和财务管理制度设置出纳岗位，确保财务核算的准确性和及时性。

2. 出纳岗位应遵循分离原则，实现业务操作与财务核算的分离，防止内部失控。

3. 企业可根据需要设置一级出纳、二级出纳等岗位，明确各自职责，确保财务工作的有序进行。

二、岗位职责1. 负责现金、银行存款的日常收付业务，确保资金的安全、准确和及时。

2. 登记现金、银行存款日记账，编制资金日报表，及时反映企业资金状况。

3. 办理银行结算业务，包括转账、汇款、支票购买等，确保银行业务的合规性。

4. 负责购买、保管和管理财务印章、支票、发票等，防止财务风险。

5. 参与财务核对和审计工作，确保财务数据的准确性和完整性。

6. 协助财务部门完成其他相关工作。

三、工作流程1. 现金收付流程：现金收入及时入账，现金支出按照审批权限和规定程序办理。

2. 银行存款收付流程：银行收入及时入账，银行支出按照审批权限和规定程序办理。

3. 发票管理流程：发票购买、领用、保管、核销等环节严格按照国家税务总局规定执行。

4. 财务印章管理流程：财务印章的刻制、领用、保管、销毁等环节严格按照企业内部管理规定执行。

5. 财务核对流程：定期对现金、银行存款、发票等进行核对，确保财务数据的准确性和完整性。

四、管理制度1. 现金管理制度：对企业现金收支进行严格管理，确保现金安全，防范洗钱等风险。

2. 银行存款管理制度：对企业银行存款进行管理，确保银行存款的安全、准确和及时。

3. 发票管理制度：对发票的购买、领用、保管、核销等进行管理，防止发票流失和虚开发票。

4. 财务印章管理制度：对财务印章的刻制、领用、保管、销毁等进行管理，防止财务风险。

5. 财务核对制度：对企业财务数据进行定期核对，确保财务数据的准确性和完整性。

出纳员工作制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范出纳员工作行为，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称出纳员，是指在公司财务部门负责现金、银行存款收付、核算和保管等工作的人员。

第三条出纳员应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，认真履行工作职责，保持高度的职业操守，确保资金安全、准确、及时。

第二章工作职责第四条出纳员负责现金、银行存款的收付工作，按照公司的财务规定和领导的要求，及时、准确地处理各项财务收支。

第五条出纳员负责编制现金、银行存款日记账，每日结账，确保账务清晰、准确。

第六条出纳员负责保管公司的财务印章、支票、发票等财务凭证，严格按照规定使用，确保财务安全。

第七条出纳员负责办理银行结算业务，包括支票的签发、承兑、兑现等工作，严格按照银行结算规定操作，确保资金安全。

第八条出纳员负责定期与银行对账，确保银行存款账务准确无误。

第九条出纳员负责配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作的顺利进行。

第十条出纳员负责完成公司领导交办的其他与财务相关的工作。

第三章工作规范第十一条出纳员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家法律法规和公司财务制度，不断提高自身业务水平。

第十二条出纳员应严格遵守工作纪律，按时到岗，不得迟到、早退、旷工。

第十三条出纳员应保持良好的工作态度，认真、细致、高效地完成各项工作任务。

第十四条出纳员应严格遵守保密制度，不得泄露公司财务机密信息。

第十五条出纳员应加强与其他部门的合作，配合公司各项工作的顺利进行。

第四章考核与奖惩第十六条出纳员的工作绩效将定期进行考核，考核内容包括工作质量、工作效率、工作态度等。

第十七条对于工作表现优秀的出纳员，公司将给予适当的奖励和晋升机会。

第十八条对于违反本制度的出纳员，公司将根据情节严重程度，给予相应的纪律处分，直至解除劳动合同。

第五章附则第十九条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。