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财务开支审批制度
一、日常开支按规定程序审批，重大事项开支应当履行民主程序。
村集体发生的财务事项，必须取得合法有效的原始凭证，注明用途并有经手人和证明人的签字，依照审批权限审批后，交民主理财小组审核，对合理合法的原始凭证，由民主理财小组组长签字、加盖民主理财审核章，由会计人员审核入账。
原始凭证未经村民主理财小组审核盖章不得入账。
二、严格审批权限：年度财务预算内的一次性支出100O元（含1000元）以下的，由村主管财务负责人审批:一次性支出1000元-5000元，由村两会委集体讨论审批；5000元（含5000元）以上的，由村两委会会同村民主理财小组讨论审批，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定，履行“七步工作法”程序审批:属于预算方案外新增加的非生产性支出项目，一律经村民代表大会讨论通过。
三、未列入村里年度财务预算内的一次性支出200元（含200元）以下，由村主管财务负责人审批:一次性支出200元以上的，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定。
四、村民主理财小组财务支出的审批权限:一次性支出300元（含300元）以下，由村民主理财小组组长审批300元以上的，需经本组集体成员大会或成员代表大会审议决定。
支出审批制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范支出审批行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批工作，包括日常办公费用、业务招待费用、购置费用、维修费用、职工福利费用等。
第三条支出审批工作应遵循合法性、合理性、节约性和透明性的原则。
二、审批权限第四条公司财务支出审批权限分为四级：（一）日常办公费用、业务招待费用等，单笔支出在1000元以下的，由部门负责人审批；（二）单笔支出在1000元至5000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审批；（三）单笔支出在5000元至20000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审批；（四）单笔支出在20000元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审核，报董事会审批。
第五条公司购置固定资产、大额维修费用等，应按照固定资产管理相关规定进行审批。
三、审批程序第六条支出审批程序分为以下几个步骤：（一）申请：部门需要在支出的前提下，向财务部提交支出申请，附上相关合同、发票等证明材料；（二）审核：财务部根据审批权限，对申请进行审核，审核通过后，将支出款项支付给供应商；（三）报销：部门在支出完成后，应按照报销规定，向财务部提交报销申请，财务部对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项支付给部门。
四、审批要求第七条各部门在提交支出申请时，应提供真实、完整的证明材料，包括合同、发票、付款凭证等。
第八条财务部在审批支出时，应严格遵循审批权限，对申请进行认真审核，确保资金安全。
第九条各部门在报销时，应按照报销规定，提供真实、完整的证明材料，财务部应认真审核，确保报销款项的准确性。
五、监督与检查第十条公司应建立健全财务支出审批的监督与检查制度，对审批工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司应加强对财务支出审批人员的培训，提高审批人员的业务水平和素质。
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
公司财务支出审批制度范本第一条总则为规范公司财务支出行为，加强财务支出管理，确保公司资金的安全、合规和有效使用，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，制定本审批制度。
第二条审批权限与范围1. 公司财务支出分为日常支出和大额支出。
日常支出由各部门负责人审批；大额支出需提交至总经理审批。
2. 大额支出包括但不限于：资产采购、大型维修、合同押金、租金、税务支出等。
具体金额标准由公司根据实际情况制定。
第三条审批程序1. 各部门在进行财务支出前，应填写《财务支出审批表》，明确支出项目、金额、原因、预算等事项，并附上相关合同、发票等证明材料。
2. 日常支出由部门负责人审核后，签字批准；大额支出需提交至总经理办公室，由总经理审核签字。
3. 财务部门对审批通过的支出进行核算、报销等相关操作，确保资金的正常流转。
第四条审批要求1. 各部门负责人应按照公司财务预算和资金状况，合理控制支出，避免无谓的浪费和过度消费。
2. 总经理在审批大额支出时，应充分考虑公司的长远利益和财务状况，确保资金使用的合规性和效益。
3. 财务部门应严格按照审批程序进行核算和报销，对未经审批的支出，一律不得报销。
第五条监督与检查1. 公司设立财务审计小组，定期对公司财务支出进行审计，确保审批制度的贯彻执行。
2. 审计小组发现违规支出、审批不规范等问题，应及时向公司领导报告，并督促相关部门进行整改。
3. 公司鼓励员工对财务支出审批中的违规行为进行举报，对举报属实的，公司将给予奖励。
第六条制度修订1. 本审批制度根据公司实际情况制定，如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
2. 公司可根据业务发展、市场变化等情况，适时修订本审批制度，并报请董事会批准。
3. 修订后的审批制度自发布之日起生效，原审批制度同时废止。
第七条附则1. 本审批制度由公司财务部门负责解释。
2. 本审批制度自发布之日起实施。
通过以上七条范本，公司可以更好地规范财务支出行为，确保资金的安全、合规和有效使用。
财务开支审批制度模板第一章总则第一条为了规范公司财务开支审批流程，明确审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，控制费用、降低成本，防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及员工的各项财务开支审批管理。
第三条公司财务开支审批应遵循内部控制相关原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章审批权限及流程第四条财务开支审批权限如下：1. 一般费用开支：经办人→ 复核人→ 部门负责人→ 财务审核→ 总经理审批2. 实物开支：经办人→ 验收人（需质检人员检验的应有相应的质检手续）→ 部门负责人→ 财务审核→ 总经理审批3. 特殊费用开支：经办人→ 复核人→ 部门负责人→ 总经理审批→ 财务复核4. 总经理的费用由副总经理审批，未设置副总经理岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。
第五条财务开支审批流程：1. 经办人按照实际开支情况填写报销单，附上相关发票和凭证。
2. 经办人将报销单提交给复核人，复核人核对报销单内容是否真实、完整。
3. 复核人将报销单提交给部门负责人，部门负责人确认报销单内容的合理性。
4. 部门负责人将报销单提交给财务部门，财务部门对报销单进行审核，确保符合财务规定。
5. 财务部门将审核通过的报销单提交给总经理，总经理进行最终审批。
6. 总经理审批通过后，财务部门负责报销单的报销事宜。
第三章审核审批基本内容第六条经办人审核内容：1. 核对项目、单价、金额是否正确。
2. 核对是否与合同相吻合。
3. 核对是否有事先申请报告。
4. 核对发票是否规范。
5. 核对用途是否清晰。
6. 核对是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
第七条部门确认（或验收人或证明人）审核内容：1. 确认项目是否属实。
2. 确认金额和数量的准确性。
3. 核对验收手续是否齐全（如有需要）。
第四章违规处理第八条违反本制度的，公司将依据相关规定对相关人员进行处罚，情节严重者依法移交司法机关处理。
财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平,我们制定了财务支出审批制度。
一、审批职责1.总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。
2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。
3.各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。
4.各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。
二、支出项目范围L生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。
5•员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。
6.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。
7.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。
8.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。
三、审批程序1.部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。
2.财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。
3.对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。
4.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。
四、特别说明1.支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。
2.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。
3.申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。
通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。
同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。
财务支出审批管理制度1. 引言本文档旨在建立和规范财务支出审批管理制度，以确保财务支出的合理性、合规性和审批流程的高效性。
财务支出是企业经营活动中重要的一环，必须建立科学、规范的审批管理制度，以防止财务风险和滥用资金的问题发生。
2. 审批流程2.1 提交申请财务支出审批流程的第一步是提交申请。
任何需要支出资金的部门或个人必须按照规定的申请流程，填写相应的申请表格。
申请表格应包括以下信息：•支出事由•支出金额•支出日期•相关附件或证明文件申请表格需要经过申请人本人的签字确认后，方可提交至财务部门。
2.2 审批流程图下图为财务支出审批的流程图，清晰地展示了各个环节之间的关系和流程。
graph TDA((申请人)) --> B[提交申请]B --> C[初步审核]C --> D{是否需要额外审批}D -->|是| E[额外审批]D -->|否| F[核准]E --> F2.3 初步审核财务部门在收到申请后，首先进行初步审核。
初步审核包括对申请表格的完整性和合规性进行审查，核实所提交文件的真实性和准确性。
初步审核完成后，财务部门将进行下一步的审批环节。
2.4 额外审批在某些特殊情况下，财务支出可能需要额外的审批程序。
例如，当支出金额超过某一金额限制时，或者牵涉到关键业务、高风险等情况时，需要经过额外的审批环节。
额外审批的流程和责任人应在制度中明确规定。
2.5 核准经过初步审核和可能的额外审批后，财务部门将进行最后的核准环节。
核准环节的责任人应是财务部门的主管或授权人。
财务部门主管将根据申请的合规性、资金的可用性和企业的财务状况等因素，决定是否核准该财务支出。
核准结果将由核准人签字确认，并通知申请人。
3. 监督与控制为确保财务支出审批管理制度的有效实施，需要建立相应的监督与控制机制。
3.1 审批记录与备案财务部门应建立完善的审批记录和备案制度，将每一笔财务支出的审批过程进行记录，并存档备查。
财务支出审批管理制度一、总则二、适用范围本制度适用于企业各级财务支出审批管理，包括但不限于采购支出、费用报销、工资发放等。
三、审批权限1.如下几类支出需要经过相应级别的审批人员审批：-采购支出：采购金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-费用报销：费用报销金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-工资发放：工资金额超过公司规定的预算控制金额需经过人力资源主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
2.审批权限由公司领导班子或董事会决定，并明确在各级领导职责中。
四、审批流程1.申请人填写相关的申请表格，详细描述支出的金额、用途、时间等信息。
2.申请表格需逐级提交给相应的主管审批人员，直至达到财务主管或财务经理。
3.审批人员对申请表格进行审核，核实相关信息的真实性和合理性，包括但不限于验收单据、报销凭证、合同等文件的审核。
4.审批人员需在规定的时间内完成审批，并在申请表格上签字确认。
5.审批通过后，财务部门按照申请表格上的指示进行支付。
五、监督与纠正1.公司内设独立的财务审计部门，对财务支出进行定期或不定期的审计。
2.财务审计部门需向公司领导班子或董事会汇报审计结果，并提出改进建议。
3.公司领导班子或董事会需对财务审计结果进行评估和决策。
六、风险控制与合规1.在审批流程中设立风险控制环节，对高风险的支出进行额外的审批和核实。
2.财务部门需遵守相关法律法规，确保支出的合规性。
3.审批人员需要对审批流程中的每一环节负责，并严格遵守公司制度。
七、制度宣导与培训1.公司需将财务支出审批管理制度进行宣传，并向全体员工发放制度手册，以提高员工对制度的认知度。
2.对审批人员进行相关的制度培训，包括但不限于财务制度、合规要求等内容。
八、违规处理对违反财务支出审批管理制度的个人将进行相应的处理，包括但不限于警告、罚款、离职等，情节严重的将追究法律责任。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
财务支出审批管理制度一、概述为规范公司财务支出，保障财务安全，制定此管理制度，对所有财务支出进行严格审批和管理。
本制度适用于公司内所有部门、员工。
二、审批流程1. 申请员工需填写《财务支出申请表》，并注明支出的用途、金额、支付方式等详细信息。
申请表需在支出前至少三天提交给上级领导进行审批。
2. 上级领导审批上级领导需对员工提交的申请进行审批，并确认该支出是否符合公司政策和预算。
在审批过程中，上级领导可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
3. 财务部门审批经过上级领导的审批后，财务部门按照申请金额进行预算，并核实是否符合公司财务政策。
如果符合要求，则在申请表上签字盖章，否则需说明不批准理由，并告知上级领导。
4. 部门经理审批部门经理需要对申请进行再次审批，确认该支出是否符合部门的需求，并审核申请是否存在冲突或重复支出。
审批过程中，部门经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
5. 总经理审批申请通过部门经理审批后，总经理进行最后的审批，并确认该支出是否符合公司整体利益。
在审批过程中，总经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
总经理审批后，申请表由财务部门进行付款。
三、材料要求为了保证财务支出的准确性和合规性，员工在申请时需要提交以下材料：•《财务支出申请表》•相应的采购合同、发票等财务凭证•预算计划四、特殊事项在特殊情况下，为了保障公司的持续性运作，可按公司流程进行临时紧急支出。
经上级领导批准后，财务部门需在24小时内进行复核，并在3天内报总经理审批。
同时需做好相关凭证的备案工作。
五、违规处理任何部门和员工不得违反本管理制度进行财务支出，一旦发现违规行为，必须按照公司制度进行处理，包括但不限于：•追究对应部门和责任人的责任•严肃处罚违规行为•要求违规人员进行赔偿任何不符合公司制度要求的财务支出，公司均不承担相关责任。
六、生效时间本制度自发布之日起执行，如有需要修改，需经相关部门审批后进行修订并重新发布。
财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本制度。
公司资金管理和财务收支审批实行“高度集中、收支两条线”，“分级审批、统一管理”的原则，执行公司会签制度，按开支权限签批。
二、资金管理1、公司财务中心在董事长（总裁）统领下财务副总直接领导组织企业开展工作。
公司对资金的使用实行预算管理。
2、融资管理原则①统一融资，各子公司及分支机构不得对外拆借资金；②如子公司需融资，必须报财务中心批准；③子公司所融资金纳入公司统一管理；④各子公司银行帐户由子公司开设，报公司审批。
3、资金调度管理①各门店要将销售回笼款存到公司指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；②公司有权调用子公司、门店的资金；③所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心。
⑤公司（子公司）的所有资金，任何下属单位和个人不准擅自抽调和挪用。
4、资金使用考核管理1、集团内各公司之间的资金往来通过“内部往来”核算；2、每月末对各公司的资金占用进行考核；3、各子公司的资金占用包括所属门店的资金占用；4、各公司资金有偿使用，资金利息计算以资金来源不同单独分项计算，实质重于形式准确计算，最低为公司年度制定的融资成本计息。
财务中心要严格把关，遵循原则，责任分担，公正合理。
5、资金的审批权限和程序：资金审批按权限分为5级：A.总经理B.财务副总C.主管副总D.财务经理E.部门经理三、借款支付借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，本部门经理审核，主管副总审批，财务经理核实，5千元以内有财务副总签批，超5千元有总经理签批，出纳方可支付。
差旅费借款按公司《差旅费标准》执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款人需提供批准的“物料请购单”。
借款用于招待客户时，经手人需提供经审批的“招待申请单”（见招待费管理制度）。
其他临时借款，如运杂费、周转金等，借款人填写《借款单》，要注明用途、数量和单价。
预支借款（不含周转金）要及时报销，业务完成要在七天内到财务部报帐，剩余款要交回，不许欠款。
无故不报账者，财务有权从其工资中扣除，并按借款金额及逾期天数收取万之五的利息。
四、自营采购付款自营商品采购付款，要制定年度采购用款计划，每月月初业务部要分品项分品牌报“月度采购计划表”，经部门经理/副总审核、财务经理/总监核实后，报请总经理签批。
每10号、20号、30号业务部要分品项分品牌报“旬采购计划表”，经部门经理/副总审核、财务经理/总监核实，报请总经理签批。
打款时，商品采购经办人业务部要填写“采购付款审批单”，要注明收款单位名称（与合同一致），付款计算依据及计算基础（合同或实物入库单），报帐时间等。
应尽可能以银行支付，严格控制现金采购。
报帐时必须有原始有效的单据、验收单，必要的质检单和技术资料。
须经部门经理/副总审核，财务经理核实，财务副总签批后，即可安排付款。
未填报到“旬采购计划表”的临时紧急自营商品采购打款时，业务部要填写“采购付款审批单”，经部门经理/副总审核、财务经理/总监核实，报请经理签批，即可安排付款。
代销结帐付款业务员从“财神”系统中拉销售数据给供应商，供应商根据我公司的销售情况开增值税发票；核对发票内容与销售清单内容是否一致，并且如果发票中有体现折扣折让的情况同时填写返利结算单，返利结算单填写控制：先帐扣后折让。
商品会计签收发票，并在“财神”系统中勾对货品ID号，审核发票单价的正确性。
业务员按销售情况列付款计划，依商品会计的发票审核情况，填写“采购付款申请单”，如当期有款项需回收的，同时填写返利结算单。
业务员把“采购付款申请单”和返利结算单交给商品会计。
商品会计在“财神”系统中勾对结算ID号，把结算ID号填写在“采购付款申请单”上，并在“采购付款申请单”上签字。
商品会计把“采购付款申请单”交给领导签字。
五、联营结帐付款付款要以合同和“财神”系统输出的“联营结算清单”为依据，由业务经理签字确认，财务经理要核实“结算一览表”，副总审核后，财务部将经财务副总审批的“结算一览表”报报请总经理签批，财务部按账期安排资金付款。
每月5日前完成联营供应商结算财务凭证，15日前完成和供应商对账，18日与商户结账。
六、工资支付公司员工工资、奖金、福利等人员费用的支出由人力资源统一制单，年度预算内的，经部门经理审核，财务经理核实，副总审批，财务副总签批，并报备总经理，财务方可发放，不得代领。
每月18日发放工资。
七、材料物资、设备采购的货款支付公司实行集中采购，统一付款，行政管理部负责各种物品的采购，物料仓库管理员负责各种物品的验收、发放和实物管理。
各部门需购买固定资产、低值易耗品和消耗品，先填制“物料请购单”（一式两联）。
经主管经理签字后，送行政部采购主管询价，采购员将参考价格填在“物料请购单”上后，返回申购部门审核，申购部门如无异议，申购人持“物料请购单”办理审批手续，送财务部审核，再视总价呈请购主管副总经理、财务副总、总经理核准。
所有采购均要经过财务经理批准，其它权限为：预算内采购总价在400元内（含）由行政+财务+申购部门主管副总批准，预算内1000元以内（含）由行政+财务+申购部门主管副总+财务副总批准，预算内1000元以上或无预算须经总经理批准。
单品在400元以上所有采购要严格执行合同签定程序。
之后将批准的“物料请购单”交给采购员办理采购手续。
物品购进后，由行政仓库管理员根据“物料请购单”验收货品，验收之后，行政仓库根据“物料请购单”填制入库单（一式二联，记账联和存根联），存根联自留，用以登记金额数量帐和实物保管帐，记帐联随发票办理报销手续。
以上工作应在验收后一周内完成。
固定资产出库时，由行政仓库填制出库单（一式三联，领用联、记账联和存根联），存根联自留，用以登记金额数量帐和实物保管帐，记账联交财务部进行计提折旧。
行政仓库凭出库单发放物品。
以上工作应在验收后一周内完成。
低值易耗品出库时，参照固定资产出库手续办理，记账联可由库管员定期分类整理后交财务部会计记账。
行政仓库的实物保管帐与财务部的金额帐保持一致；领用物品需指定专人，由行政仓库对专管人员进行备案、培训。
经办人要填写《付款审批单》，注明用途，收款单位名称，结算方式，付款依据及计算基础（合同或实物验点单），报帐的时间。
应尽可能以银行支付，严格控制使用现金采购。
通过银行支付的要注明收款单位开户银行及帐号；现金支付的应有收款单位的现金收据或有现金收款字样的发票。
经部门经理/副总审核，财务经理核实，财务副总签批，方可支付（方可报帐）。
单项开支1000元以上的应在事前报总经理批准，事前有计划，在计划内的有财务副总签批即可报销，超计划的必须有总经理批准。
八、工程（项目）款支付工程（项目）立项和预算要经主管副总、财务副总、总经理签批同意。
工程（项目）由公司招标小组实施招标操作，所有的工程（项目）必须与装修公司签订合同，装修合同报总经理批准后，复印件交财务部备案。
没有合同一律不予付款。
工程（项目）一般分四次付款，合同签订首付30%，工程进度过半材料全部进场付50%，工程施工结束初验合格投入使用后付尾款15%，留5%做为质保金工程正式验收满一年后付款。
交付门店使用的工程（项目）尾款和质保金付款，要经过门店使用部门确认无质量问题，保证商场正常使用。
装修工程结束后需经公司监察部参与的组成联合验收小组进行验收，并签订验收单，验收不合格的不得付款。
工程验收单复印件需交财务部备案。
支付的工程（项目）装修费必须取得国家税务局规定的装修业专用发票。
工程（项目）装修费付款，要填写《工程付款审批单》，经本部门经理审核，主管副总审批，财务经理核实，财务副总签批，总经理核准后，出纳方可支付。
门店的小修项目的维修用料遵照“材料物资、设备采购的货款支付”执行。
九、费用报销经办人在办理各项费用报销时，费用报销的票据要求是税务部门认可的正式发票。
其中：服务业、餐饮业、运输业的发票为地税部门发票。
商品、货物、提供劳物的发票为国税部门增值税专用发票。
确实无法取得，可以采用《付款凭单》代替，但需写明原因，报批同意。
发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。
票据应按费用分类子公司门进行整理，并分别如实填写《费用报销单》或《差旅费报销单》。
所附原始单据内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证的单位名称和填制人的姓名、接受单位的名称、经营业务内容的数量、单位和金额、大小写必须相等。
购买实物的原始凭证，必须有验收人的证明。
依合同或计划支付的款项应注明所依合同，计划的名称和编号，合同中注明验收合格后付款，应附验收报告。
经办人应在原始凭证上背书经办人的姓名。
原始凭证不得涂改、挖补。
经办人应将票据按类别和时序整齐粘贴，若报销的票据中有经领导批准的收据应单独粘贴。
委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。
大额费用开支实行招投标管理，对于促销品的采购、展台制作、广告招投标、单页制作等年度费用开支在1万元以上的大项费用开支，须采用项目招投标制度，由归口管理部门进行资质、履约能力、产品质量等审核认证，确定3个以上入围供应商参与招投标工作，招投标工作须有公司财务部参加。
费用报销由本部门经理审核，费用归口部门经理确认，财务经理核实，副总审批，财务副总签批，总经理核准后，方可报销。
1000元以上的开支应在事前报总经理批准，事前有计划，在计划内的有财务副总签批即可报销，超计划的必须有总经理批准。
高管的个人费用开支须总经理核准，方可报销。
财务部报销单据、发票、凭证等，要按有关标准和制度严格审核，凡不符合标准和制度的一律不予报销，否则财务会计人员要负担经济责任。
十、其他公司的员工押金、商户质保金的退付，按公司制度由本部门经理审核，财务经理核实，副总审批，财务副总签批，即可支付。
审核：指管理部门领导对该开支的合理性提出初步意见。
核实（稽核）：指财务根据财务制度对审核审批的支付款项从票据、数量和标准加以稽核并备案。
审批：指副总及有关领导参考审核和核实的意见后进行批准。
核准：指最高控制人的批准。
审批顺序：先下级后上级，先定性审批，后定量审批（集中标准）；先业务审批，后财务审批。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核代批，但事后必须请有关人员追认。
总经理的签批可实行异地签字，传真有效；紧急情况下传真信息指令均有效，但必须要有出纳或财务负责人在场，出纳建立《异地签字登记表》进行登记，并在总经理回公司后三日内补办签名手续。
