商业银行与存款创造
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第5章商业银行与存款创造F
第五章 商业银行与存款创造
第五章 商业银行与存款创造
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的存款创造
第一节 商业银行概述
一、商业银行的起源与发展 （一）商业银行的起源
现代意义上的商业银行，是以工商企业 和居民家庭为主要服务对象，通过开展广泛 的金融业务来实现盈利最大化目标的金融企 业，它是商品经济不断发展的产物，它是在 古老的货币兑换业基础上逐渐产生并发展起 来的。
（二）商业银行的发展
现代商业银行主要是通过两种途径产生： 1.从旧式高利贷银行转变而来 2.根据资本主义经济发展的需要，以股份公司 形式组建而成的，并且大多数现代商业银行 都是依此方式建立的
（三）现代银行的特征
1．利率市场化 2．经营行为市场化 3．经营目标盈利化 4．制度股份化 5．业务活动综合化、国际化 6．管理现代化 7．具有信用创造的能力
所谓表外业务，是指那些不会引起资产 负债表内业务发生变化，却可为商业银行 带来收益或减少风险的中间业务，属于狭 义的商业银行中间业务。 表外业务通常分为两大类：一类为或有 资产负债类表外业务，一类为衍生金融工 具类业务。
四、商业银行的经营管理
（一）商业银行的经营原则 1.安全性 2.盈利性 3.流动性 （二）商业银行的经营管理理论 1.资产管理理论 2.负债管理理论 3.资产负债综合管理
3.从业务结构划分 按照业务的结构可将商业银行分为：全 能型银行和职能分工型银行。 4.按组织形式划分 按组织形式可以把商业银行分为单一制 银行、总分行制银行和持股公司制银行。
三、商业银行的业务
（一）商业银行的负债业务 商业银行的负债业务，就是形成商业银 行资金来源的业务，它是商业银行开展资 产业务的前提和条件。 商业银行的资金主要来源有自有资本和 吸收的外来资金。
第五章 商业银行与存款创造
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的存款创造
第一节 商业银行概述
一、商业银行的起源与发展 （一）商业银行的起源
现代意义上的商业银行，是以工商企业 和居民家庭为主要服务对象，通过开展广泛 的金融业务来实现盈利最大化目标的金融企 业，它是商品经济不断发展的产物，它是在 古老的货币兑换业基础上逐渐产生并发展起 来的。
（二）商业银行的发展
现代商业银行主要是通过两种途径产生： 1.从旧式高利贷银行转变而来 2.根据资本主义经济发展的需要，以股份公司 形式组建而成的，并且大多数现代商业银行 都是依此方式建立的
（三）现代银行的特征
1．利率市场化 2．经营行为市场化 3．经营目标盈利化 4．制度股份化 5．业务活动综合化、国际化 6．管理现代化 7．具有信用创造的能力
所谓表外业务，是指那些不会引起资产 负债表内业务发生变化，却可为商业银行 带来收益或减少风险的中间业务，属于狭 义的商业银行中间业务。 表外业务通常分为两大类：一类为或有 资产负债类表外业务，一类为衍生金融工 具类业务。
四、商业银行的经营管理
（一）商业银行的经营原则 1.安全性 2.盈利性 3.流动性 （二）商业银行的经营管理理论 1.资产管理理论 2.负债管理理论 3.资产负债综合管理
3.从业务结构划分 按照业务的结构可将商业银行分为：全 能型银行和职能分工型银行。 4.按组织形式划分 按组织形式可以把商业银行分为单一制 银行、总分行制银行和持股公司制银行。
三、商业银行的业务
（一）商业银行的负债业务 商业银行的负债业务，就是形成商业银 行资金来源的业务，它是商业银行开展资 产业务的前提和条件。 商业银行的资金主要来源有自有资本和 吸收的外来资金。
货币银行学第五章(商业银行与存款创造)
强化练习： 二、判断 1.存款货币银行的资金主要由自有资本构成。 2.开立活期存款帐户的目的是未来通过银行进行各种支 付结算。 3.贴现业务是对票据的买卖，并不是一项信用业务。 4.分业经营限制了商业银行的业务经营能力，不利于提 高资金的配置与使用效率。 5.美国商业银行创造可转让支付命令书帐户(NOW)的目的 是规避储蓄帐户不得使用支票的规定。 6.一般来说，流动性较强的资产盈利性也比较好。 7.风险管理不但需要银行对风险进行计量，还需要对内 部人员进行监督与管理。
我国商业银行三大业务：
负债、资产和中间业务
禁止商业银行经营的业务： 不得从事信托投资业务 不得从事股票业务 不得投资非自用不动产 不得向非银行金融机构投资 不得向企业投资
商业银行坚持“三性”原则 盈利性、安全性、流动性 实行“四自”方针 自主经营、自担风险、自负盈亏、 自我约束。
存款货币银行---商业银行信用货币的创造
7.信托业务 银行接受客户的委托，代为管理、营运 处理有关钱财的业务。
8.代理融通业务 银行或专业代理融通公司代顾客收取 应收账款并向客户提供资金融通的一种业务 方式。
9.银行卡业务
10.租赁业务 由银行垫付资金购买资本设备，然后出租 给客户并以租金的形式收回资金的一种 业务方式。
表外业务：凡是未列入银行资产负债表内且不影响 资产负债总额的业务。 广义表外业务既包括传统的中间业务，又 包括金融创新产生的风险业务， 如SPOT 、FW 、SWAP 、OPTION FRA FUTURE、期指期货 贷款承诺 备用信用证等 狭义的表外业务是指只包括第一种的中间业务。 商业银行的综合性、多功能发展趋势： 经营全能化 业务国际化 营运电子化
通过收购、合并或成立附属机构形式渗 入对方业务领域； 通过直接开办其他金融机构所经营的业 务实现综合经营
5第三节 商业银行的存款创造
二、商业银行的信用创造与货币供应量
货币供应量是指个人、企业及其金融机构等单位手中的货 币总存量，包括现金和存款两部分。 现代信用货币流通制下，存款货币是主体，现金是微不足 道的。美国的存款货币占整个信用货币的99％以上，现金 不足1％；我国目前分别为95％和5％。 Ms=m×B B=R＋C 控制存款货币量关键是控制派生存款的数量。 控制派生存款的数量关键是控制商业银行的放款规模。
负债 客户甲存款0.8万元
负债 客户甲存款0.8万元
分析过程
如果乙企业用这笔贷款偿还丙企业的货款，丙企 业的开户行为C银行，则又会使C银行增加存款 0.64万元，C银行在满足法定存款准备要求后， 同样会贷放出去，其资产负债状况如下：
资产 准备金0.128万元 丁户贷款0.512万元 负债 客户丙存款0.64万元
第三节 商业银行的存款创造
一、商业银行信用的扩张 二、商业银行的信用创造与货币供应量
一、商业银行信用的扩张
(一)原始存款与派生存款的概念 (二)派生存款创造的前提条件 (三)派生存款的创造过程 (四) 存款派生时的制约因素 (五)原始存款和派生存款的区别
(一)原始存款与派生存款的概念
(二)派生存款创造的前提条件
部分准备金制度 非现金结算制度
(三)派生存款的创造过程
假设条件： 一是存款客户暂不提取现金，都通过转账了 结其间的债权债务关系； 二是各商业银行将其超额准备金全部贷出； 三是商业银行缴存中央银行法定准备金的比 率为20％。
分析过程
假设A银行收到一笔1万元的储蓄存款，则其资产负债 状况为：
资产 负债 准备金1万元 储户存款1万元
在准备金率为20%的情况下，A银行不会不去放贷， 如全部贷款给甲企业，则其资产负债状况如下：
商业银行与存款创造
商业银行与存款创造一、引言商业银行作为金融体系中的重要组成部分，在经济发展和货币流通中发挥着至关重要的作用。
其中，存款创造是商业银行最重要的业务之一，对金融体系的正常运行和经济发展具有重大影响。
本文将探讨商业银行与存款创造之间的关系，分析存款创造的过程和影响，以及商业银行在存款创造中的角色和责任。
二、商业银行的角色商业银行是金融体系中的一种金融机构，其主要职能是接受存款、发放贷款和提供支付结算服务。
商业银行通过吸收存款来形成存款准备金，再通过贷款将这些存款转化为信用货币。
因此，商业银行在金融体系中担任着储蓄者与投资者之间的中介角色。
三、存款创造的过程商业银行通过存款创造过程将储户的存款转化为贷款，实现了货币的多重供应。
具体过程如下：1. 储户存款：储户将闲置资金存入商业银行，形成存款。
2. 存款准备金：商业银行根据法定准备金率将一部分存款留作现金准备金，以应对有可能随时取款的储户需求。
3. 贷款发放：商业银行根据存款准备金的比例，将剩余存款以贷款形式发放给借款人。
4. 存贷款扩大：借款人将贷款用于消费或投资，这部分贷款又成为了其他人的存款，商业银行可以再次根据存款准备金率发放更多的贷款。
通过这个过程，商业银行不断扩大贷款规模，也就实现了存款的创造。
四、存款创造的影响存款创造对经济发展和货币流通有着重要的影响。
1. 货币供应量：商业银行通过存款创造过程，增加了可用于支付的信用货币量，扩大了货币供应量。
2. 资金供给：存款创造使得商业银行能够提供更多贷款，为企业和个人提供了充足的资金来源，促进了投资和消费。
3. 经济增长：通过扩大贷款和投资，存款创造为经济增长提供了必要的资金支持，促进了产业升级和就业增长。
4. 通货膨胀：存款创造可能导致货币过多供给，进而引发通货膨胀风险。
如果商业银行过度发放贷款或准备金率过低，将导致货币供应过剩，推高物价水平。
五、商业银行的责任和风险控制商业银行在进行存款创造时，需要承担一定的责任和风险。
商业银行的存款创造原理
商业银行的存款创造原理
商业银行的存款创造原理，是指商业银行通过贷款发放和账户开设的方式，实现存款的创造和增加。
具体而言，存款创造原理是基于商业银行的资金流转和信用创造机制。
首先，商业银行通过吸纳存款的方式获得一定的存款基础。
这些存款可以来自个人、企事业单位等各类客户，以及央行等金融机构。
商业银行通过支付利息的方式来吸引存款，吸纳更多存款可为商业银行提供更多的贷款资金。
其次，商业银行根据贷款需求，通过贷款发放的方式将一部分存款投放到市场上。
商业银行根据客户的信用状况、贷款用途和财务情况等因素，对符合条件的客户进行贷款。
贷款的发放使得商业银行的存款开始流通到市场上，实现了存款的增加。
此外，商业银行还可以通过账户开设的方式创造存款。
商业银行为客户开立各类账户，包括储蓄账户、定期存款账户等。
客户在将资金存入这些账户时，商业银行可以将其视为存款进行统计。
可以说，账户开设是商业银行创造存款的另一种方式，也为商业银行创造了存款基础。
总之，商业银行的存款创造原理是在推动经济活动的过程中，商业银行通过吸纳存款、贷款发放和账户开设等方式，实现了存款的创造和增加。
这一原理不仅使得商业银行能够为个人和企事业单位提供贷款支持，也为经济发展提供了资金支持。
货币银行学商业银行与存款创造课件
存款创造的过程与效应
总结词
存款创造的过程是通过银行的资产业务实现的。当银行吸收一笔新的存款时，可以将其用于放贷、购 买证券等资产业务。这些资产业务的收益将用于支付存款的利息和银行的运营成本，从而实现存款的 增值。
详细描述
存款创造的过程是一个循环往复的过程。当银行通过资产业务实现收益后，可以向客户支付利息，从 而吸引更多的客户存款。更多的存款意味着更多的资产业务和收益，从而实现存款的持续增长和银行 的扩张。同时，存款创造也有助于促进经济的发展和货币的流通。
货币银行学商业银 行与存款创造课件
目 录
• 商业银行概述 • 存款创造原理 • 商业银行的资产负债表 • 商业银行的经营管理 • 商业银行的风险管理 • 商业银行的创新与发展
contents
01
商业银行概述
商业银行的定义与职能
定义
商业银行是以经营工商业存、放 款为主要业务，并以获取利润为 目的的货币经营企业。
操作风险控制措施 银行通过加强内部控制、完善业务流程、提高员 工素质和加强技术系统安全等措施，降低操作风 险的发生概率和影响程度。
06
商业银行的创新与发展
商业银行的创新
01
产品创新
商业银行通过推出新的金融产品和服务，满足客户不断变化的需求。例
如，推出线上银行、移动支付、财富管理等产品，提供更加便捷和个性
02
存款创造原理
存款的概念与分 类
总结词
存款是商业银行接受客户的存款，并承担向客户提供支付的义务的一种负债。 存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款等类型。
详细描述
存款是商业银行最主要的资金来源之一，也是银行开展贷款等资产业务的基础。 不同类型的存款具有不同的特性和用途，例如活期存款可以随时提取，定期存 款则有固定的期限。
[经济学]第五章 商业银行与存款创造
不久，一项赋予海南发展银行历史重任的大事发生了。 1997年12月16日，中国人民银行批准，中国人民银行海 南省分行发布公告，宣布关闭海口市人民城市信用社等 5家违法违规经营、严重资不抵债、已不能支付到期债 务的城市信用社。其债权债务由海发行托管。全省其余 29家信用社除一家仍独立经营外，全部并入海发行。 兼并之后，海发行的股本金已由最初的16.77亿元增长 为106亿元，存款余额为40亿元，债务为50亿元，实力 大为增强。但与此同时，人们也在担心：海发行能不能 把城市信用社这个沉重的包袱背起来，会不会救人不成 反被所救的人拖下深渊。别的不说，光是兼并后银行职 员就成倍增长，达3000多人。事实证明，人们的担心不 无道理。
（一）金属货币流通条件下的派生存款
例：A银行在某一时点吸收到客户甲的存款 1000元铸币，假设该银行保存10%的铸币即 可以满足日常对铸币的需要，那么A银行就 可以把900元铸币贷给别的客户。假如贷给 客户乙，而乙用900元的贷款向丙支付了原 料贷款。
2019/1/19
29
900元铸币支出后，A银行的资产负债情况 资产 负债 货币库存 100 存款 1000
投资
2019/1/19 11
商业银行的中间业务
支票结算业务 汇兑业务 信用证业务 信托业务（代为管理、营运、处理有关钱财的业务） 承兑业务（为开出的汇票或票据承担付款保证的业务） 代理融通业务（代收应收账款） 租赁业务
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商业银行的中间业务
支票结算业务 汇兑业务 信用证业务 信托业务（代为管理、营运、处理有关钱财的业务） 承兑业务（为开出的汇票或票据承担付款保证的业务） 代理融通业务（代收应收账款） 租赁业务
5.商业银行与存款创造
12827.2 3066.7 5038.9
7.53 1.80 2.96
12736.3 2923.3 5098.7
7.33 1.68 2.93
12549.2 2674.6 5189.3
7.09 1.51 2.93
损失类贷款
不良贷款分机构 主要商业银行
4808.2
12068.4 10588.2 1480.2
经济管理学院财务与投资系 刘亚娟 24
2013-8-1
2004年末，我国主要商业银行不良贷款余额 17176亿元，比年初减少3946亿元；不良资产率 为13.2%，比年初下降4.6个百分点。 2005年9月，我国商业银行整体不良贷款率首次 下降到1位数，当年年末不良贷款率降至8.6%。 截至2006年底，四家资产管理公司累计处置政策 性不良资产12102.82亿元，累计回收现金2110亿 元。比国家核定目标超收286亿元。
2013-8-1
经济管理学院财务与投资系 刘亚娟
19
第三节 商业银行的主要业务
工商业贷款，指以工商企业原材料的购进以及商 品交易等为目的的贷款，属于生产或经营周转性 质的贷款； 消费贷款，指向以消费为目的的个人发放的贷款 不动产贷款。特点：收益高、期限长、风险大。 因此常采用抵押贷款和浮动利率。 证券贷款，商业银行对证券自营商、经纪人、投 资银行和证券公司等发放的短期贷款。因风险较 大，常采用保证金比率控制。
经济管理学院财务与投资系 刘亚娟
6
第一节 商业银行的产生和发展
传统的商业银行只从事“自偿性贷款”， 即基于商业行为自动清偿的贷款，因此被 称为商业银行 现在商业银行的业务不断拓宽，除短期贷 款还发放长期性投资贷款、消费贷款 还从事较长时期的证券投资业务，以及外 汇经营、租赁、信托等业务
商业银行与存款创造
存款创造过程
存款存入银行账户
由个人或企业将现金存入银行账户。
储备金存入中央银行
银行为此保留一定的储备金，并将其存入中央银行。
信贷利用
银行利用储备金发放贷款，贷款的金额大于储备金数量，从而创造存款。
货币乘数
货币乘数指的是实际货币的总量与基础货币数量的比率。例如，如果货币乘数为10，那么每增加1元基础货币， 最终货币供应量会增加10元。
存款创造带来的经济影响
1
商业机会
存款创造夯实了现代商业，催生了一系列新的商业模式。
2
经济波动
存款创造带来的波动和周期性对整个经济体系都有重要影响。
3
发展战略
政府将会关注存款创造对经济发展和战略带来的影响，重视和监管银行的活动。
监管对存款创造的影响
资本要求
监管机构强制要求银行保持一 定的储备金，以抵充不良贷款 和其他损失。
贷款与存款关系
贷款方
银行
贷款所用资金来源
存款
贷款还款来源
储户的贷款偿还
存款创造是银行的核心业务
存款是资金来源，贷款则是银行获取利润的主要方 式。
存款创造的重要性
1 经济发展
银行通过贷款帮助企业发展，促进经济增长。
2 货币供应
存款创造增加了货币供应量，支持经济流通。
3 流动资金
有助于让储户拥有适当的流动资金，提高生活质量。
透明度和信息披露
银行需要向监管机构和公众披 露其资产和负债情况，以保证 其财务稳定性和透明度。
法规限制
监管机构通过建立法规和标商业银行与存款创造
商业银行是现代金融体系中的重要组成部分，通过资金的收取和贷款的发放， 帮助促进经济发展。
商业银行的角色
第五章 商业银行与存款创造
第五章商业银行与存款创造教学目的与要求：了解商业银行的起源于形成途径；了解并掌握商业银行的性质、职能、作用；了解并掌握其业务框架、每一类业务的构成及其主要内容；掌握商业银行的“三性”原则和商业银行资产负债管理的基本内容。
课时安排：6课时难点：资产负债管理重点问题１．商业银行的性质、类型与体制２．商业银行的金融创新的内容３．＜＜巴塞尔协议＞＞的主要内容４．商业银行的资产负债业务及表外业务５．商业银行的经营管理理论６．商业银行的存款创造７．我国银行业的商业化道路第一节商业银行的产生和发展一、商业银行的产生与性质（一）商业银行的起源与发展货币兑换业是现代资本主义银行的先驱。
货币兑换业主要从事货币的保管和兑换业务。
铸币的材料、重量、成色不一致----货币兑换商---保管、结算---货币经营商---银行业。
中国最早出现的金融结构为当铺或典铺。
早期的货币保管、货币兑换、提供异地支付。
货币兑换商积累了大量的货币，逐渐演变成为集存款、贷款和汇兑、支付、结算业务为一身的早期银行家。
１．现代化的商业银行的建立（两种途径）（１）由高利贷性质的银行转化为资本主义银行；（２）直接建立的资本主义银行；２．中国近代银行也的兴起：１８４５年－英资丽如银行（东方银行）１８９７年第一家股份制银行，买办盛宣怀创立．１９０４年清政府成立了官商合办的户部银行（１９０８年该为大清银行，１９１２年又改为中国银行）．１９０６年中国第一家纯粹由私人创办的商业银行－信诚商业储蓄银行（由无锡富商周延弼创办）．１９０７年镇江尹寿人创办了信义银行清邮传部设立交通银行．浙江兴业银行、北京储蓄银行、四明银行等相继成立．－－１９１１年总共有１７家官办和商办银行．１９１４－１９２１年全国设立私营银行９６家．北四行；南三行．１９２７年国民政府建立＂四行、两库、一局＂．四行：中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行；两局：中央信托局、邮政储金汇业局；一库：中央合作金库．2、商业银行的性质：从一般意义上讲，商业银行是依法接受活期存款，主要为工商企业和其他客户提供短期贷款并从事短期投资的金融机构．从法律角度讲，它是一种特殊的企业组织．各国对商业银行的称呼不同（商业银行一词的由来），但是凡称商业银行的就是经营上述业务．以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多种功能、综合性服务的金融企业。
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德国、奥地利、瑞士
三、商业银行的金融创新
?（一）避免风险的创新 ?（二）技术创新 ?（三）规避金融管制和竞争资金来源的创
新 ?（四）商业银行的资产证券化
（一）避免风险的创新
? 1可变利率存单：银行等金融机构发行的利率可随市场利 率变动的存款单；
? 2可变利率抵押贷款：利率可随市场利率变动的一种贷款；
?2.借入款及其他负债业务
?向中央银行借款 再贴现；直接借款（抵押借款）
?银行同业拆借 ?国际金融市场融资
方式：办理定期存款、发行大额定期存 单、出售商业票据、银行承兑票据以及 发行债券等 （欧洲美元市场）
?回购协议
三、商业银行的资产业务
?1.现金资产（一线准备金） ?库存现金 银行金库中的现钞和硬币 ?存款准备金 法定准备金（商业银行按法律规定，将 其存款的一定比率交存在中央银行） 超额准备金
担保贷款有三种形式：
?保证贷款： 即保证人和债权人约定， 当债务人不履行债务时，保证人按约 定履行债务或承担责任的行为。
?抵押贷款： 即借款人或第三人 不转移 对法定财产 的占有，将该财产作为债 权的担保。
?质押贷款： 即以借款人或第三者的动 产或权利为质物而发放的贷款。包括 动产质押和权利质押。
（4）按贷款对象来分：
工商业贷款 ? 不动产贷款 ? 消费者贷款 ? 证券贷款 ? 票据贷款
? 票据贴现 客户将未到期的票据转让给银行而取 得现款。
（5）按风险程度划分： ? 正常贷款 ? 关注贷款 ? 次级贷款 ? 可疑贷款 ? 损失贷款
贷款
工商业贷款 其他贷款
投资
政府债券 其他有价证券
其他资产
负债
存款
活期存款 储蓄存款 定期存款
借款
向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金
其他负债 资本账户
核心资本 附属资本
二、商业银行的负债业务
?1.吸收存款 ?活期存款 可签发支票，不定期限。 ?储蓄存款 个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折 或存单支取，不可开支票。 ?定期存款 规定期限，提前支取要交罚金，主要是存 单形式。
? 3金融工具远期市场：是指证券发行者同意在以后某一指 定日期，以协议价格向购买者提供远期证券的市场交易活 动；
? 4金融工具期权市场：按协议价格在一定期限内购买或者 出售某种金融资产权力的交易活动；
? 5货币互换与货币调换：利率互换：是指交易双方按照商 定的条件将双方同一种货币而利率不同的债务，进行对各 方在利率上有利的互换。货币调换：有互补需要的双方按 照协议的安排，将不同货币的债务或者投资进行有利的互 换。
监管当局的 监督检查
市场约束
第二节 商业银行主要业务
一、商业银行的资产负债表
商业银行业务主要可以划分为负债业务 （存）、资产业务（放）和中间业务 （汇）。 资金来源主要包括：自有资本、存款、借款 资金运用主要包括：贷款、投资、现金资产
? 商业银行的资产负债表
资产
现金资产
库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金
第五章 商业银行与存款创造
本章要点
?第一节商业银行的产生与发展 第二节商业银行的主要业务
?第三节商业银行的经营与管理原则 ?第四节商业银行的存款创造
第一节 商业银行的产生和发展
一、商业银行的产生与性质 二、商业银行的类型 三、商业银行的金融创新 四、《巴塞尔协议》与商业银行资本充足率
一、商业银行的产生与性质
（一）商业银行的起源与发展
放款
铸币兑换业
货币经营业
商业银行
1171 年 威尼斯银行——世界上最早出现的近代银行 1694 年 英格兰银行——标志着资本主义银行制度的建立
（二）商业银行的性质
“商业银行”这一名称发源于英国，因为英国早期的银 行主要是专门融通短期商业资金。
两种经营传统
? 英国式融通短期商业资金的传统 自偿性贷款——银行通过贴现票据对储备资
1999年6月，提出了新巴塞尔协议第一稿，
2001年1月公布了第二稿，
2003年4月公布了第三稿。
2004年6月26日， 《巴塞尔新资本协议》的最终稿 通过，即《资本计量和资本标准的国际协议：修订框 架》，定于 2006年开始实施（其中的高级法将在 2007年实施）。
新资本协议的三大支柱：
最低资本充足率
（二）技术创新
? 1银行信用卡的多功能化 ? 2现金管理帐户 ? 3票据发行便利市场
（三）规避金融管制和竞争资金来源的创新
? 1可转让大额定期存单市场 ? 1961年美国花旗银行率先发行的。 ?2可转让支付命令帐户（ NOW） ?3自动转账服务帐户（ ATS） ?4货币市场互助基金（ MMMF） ? 创立于20世纪70年代初。
产发放的短期周转性贷款，一旦票据到期和产 销完成，贷款就可自动收回。 ? 德国式综合银行的传统
二、商业银行的类型
- 职能分工型商业银行（分业经营模式） 法律限定金融机构必须分门别类各有专司：长期、短期、 证券、信托
美国、日本（大危机后的60年） - 全能型商业银行（混业经营模式） 可以经营各种期限和种类的存款与贷款 以及全面的证券业务。
（四）商业银行的资产证券化
? 含义：指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动 性。
? 起源于 20世纪 ? 80年代的美国
四、《巴塞尔协议》与商业银行资本充足率
1987年12月10日，“十国集团” 加上瑞士和 卢森堡在巴塞尔召开 12国中央银行行长会议， 会议通过并发表了《关于统一国际银行资本衡 量和资本标准的协议》，后经修改，于 1988年 7月在巴塞尔签署了协议，即著名的《巴塞尔协 议》。
?存放同业 为了自身清算业务的便利，在其他银行经 常保持的一部分存款余额。
?托收未达款 应收的清算款项
?2.贷款
?（1）按期限长短分： ? 短期；中期；长期
?（3）按贷款条件分： ? 信用贷款 仅凭借款人的信誉而发放，风险较大 ? 担保贷款 借款人或第三者向银行提供一定的 财产或信誉作为还款保证。 抵押贷款
我国银行资本构成
总 核心资本 资 本
附属资本
实收资本
资本公积 盈余公积 未分配利润
贷款呆账准备金
2.资本衡量标准：风险加权制
资本充足率 ?
资本
风险加权资产
3.资本比率的标准目标：8%
资本充足率≥ 8% 核心资本充足率≥ 4%
4.过渡期和实施安排： 5年
1998年，巴
三、商业银行的金融创新
?（一）避免风险的创新 ?（二）技术创新 ?（三）规避金融管制和竞争资金来源的创
新 ?（四）商业银行的资产证券化
（一）避免风险的创新
? 1可变利率存单：银行等金融机构发行的利率可随市场利 率变动的存款单；
? 2可变利率抵押贷款：利率可随市场利率变动的一种贷款；
?2.借入款及其他负债业务
?向中央银行借款 再贴现；直接借款（抵押借款）
?银行同业拆借 ?国际金融市场融资
方式：办理定期存款、发行大额定期存 单、出售商业票据、银行承兑票据以及 发行债券等 （欧洲美元市场）
?回购协议
三、商业银行的资产业务
?1.现金资产（一线准备金） ?库存现金 银行金库中的现钞和硬币 ?存款准备金 法定准备金（商业银行按法律规定，将 其存款的一定比率交存在中央银行） 超额准备金
担保贷款有三种形式：
?保证贷款： 即保证人和债权人约定， 当债务人不履行债务时，保证人按约 定履行债务或承担责任的行为。
?抵押贷款： 即借款人或第三人 不转移 对法定财产 的占有，将该财产作为债 权的担保。
?质押贷款： 即以借款人或第三者的动 产或权利为质物而发放的贷款。包括 动产质押和权利质押。
（4）按贷款对象来分：
工商业贷款 ? 不动产贷款 ? 消费者贷款 ? 证券贷款 ? 票据贷款
? 票据贴现 客户将未到期的票据转让给银行而取 得现款。
（5）按风险程度划分： ? 正常贷款 ? 关注贷款 ? 次级贷款 ? 可疑贷款 ? 损失贷款
贷款
工商业贷款 其他贷款
投资
政府债券 其他有价证券
其他资产
负债
存款
活期存款 储蓄存款 定期存款
借款
向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金
其他负债 资本账户
核心资本 附属资本
二、商业银行的负债业务
?1.吸收存款 ?活期存款 可签发支票，不定期限。 ?储蓄存款 个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折 或存单支取，不可开支票。 ?定期存款 规定期限，提前支取要交罚金，主要是存 单形式。
? 3金融工具远期市场：是指证券发行者同意在以后某一指 定日期，以协议价格向购买者提供远期证券的市场交易活 动；
? 4金融工具期权市场：按协议价格在一定期限内购买或者 出售某种金融资产权力的交易活动；
? 5货币互换与货币调换：利率互换：是指交易双方按照商 定的条件将双方同一种货币而利率不同的债务，进行对各 方在利率上有利的互换。货币调换：有互补需要的双方按 照协议的安排，将不同货币的债务或者投资进行有利的互 换。
监管当局的 监督检查
市场约束
第二节 商业银行主要业务
一、商业银行的资产负债表
商业银行业务主要可以划分为负债业务 （存）、资产业务（放）和中间业务 （汇）。 资金来源主要包括：自有资本、存款、借款 资金运用主要包括：贷款、投资、现金资产
? 商业银行的资产负债表
资产
现金资产
库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金
第五章 商业银行与存款创造
本章要点
?第一节商业银行的产生与发展 第二节商业银行的主要业务
?第三节商业银行的经营与管理原则 ?第四节商业银行的存款创造
第一节 商业银行的产生和发展
一、商业银行的产生与性质 二、商业银行的类型 三、商业银行的金融创新 四、《巴塞尔协议》与商业银行资本充足率
一、商业银行的产生与性质
（一）商业银行的起源与发展
放款
铸币兑换业
货币经营业
商业银行
1171 年 威尼斯银行——世界上最早出现的近代银行 1694 年 英格兰银行——标志着资本主义银行制度的建立
（二）商业银行的性质
“商业银行”这一名称发源于英国，因为英国早期的银 行主要是专门融通短期商业资金。
两种经营传统
? 英国式融通短期商业资金的传统 自偿性贷款——银行通过贴现票据对储备资
1999年6月，提出了新巴塞尔协议第一稿，
2001年1月公布了第二稿，
2003年4月公布了第三稿。
2004年6月26日， 《巴塞尔新资本协议》的最终稿 通过，即《资本计量和资本标准的国际协议：修订框 架》，定于 2006年开始实施（其中的高级法将在 2007年实施）。
新资本协议的三大支柱：
最低资本充足率
（二）技术创新
? 1银行信用卡的多功能化 ? 2现金管理帐户 ? 3票据发行便利市场
（三）规避金融管制和竞争资金来源的创新
? 1可转让大额定期存单市场 ? 1961年美国花旗银行率先发行的。 ?2可转让支付命令帐户（ NOW） ?3自动转账服务帐户（ ATS） ?4货币市场互助基金（ MMMF） ? 创立于20世纪70年代初。
产发放的短期周转性贷款，一旦票据到期和产 销完成，贷款就可自动收回。 ? 德国式综合银行的传统
二、商业银行的类型
- 职能分工型商业银行（分业经营模式） 法律限定金融机构必须分门别类各有专司：长期、短期、 证券、信托
美国、日本（大危机后的60年） - 全能型商业银行（混业经营模式） 可以经营各种期限和种类的存款与贷款 以及全面的证券业务。
（四）商业银行的资产证券化
? 含义：指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动 性。
? 起源于 20世纪 ? 80年代的美国
四、《巴塞尔协议》与商业银行资本充足率
1987年12月10日，“十国集团” 加上瑞士和 卢森堡在巴塞尔召开 12国中央银行行长会议， 会议通过并发表了《关于统一国际银行资本衡 量和资本标准的协议》，后经修改，于 1988年 7月在巴塞尔签署了协议，即著名的《巴塞尔协 议》。
?存放同业 为了自身清算业务的便利，在其他银行经 常保持的一部分存款余额。
?托收未达款 应收的清算款项
?2.贷款
?（1）按期限长短分： ? 短期；中期；长期
?（3）按贷款条件分： ? 信用贷款 仅凭借款人的信誉而发放，风险较大 ? 担保贷款 借款人或第三者向银行提供一定的 财产或信誉作为还款保证。 抵押贷款
我国银行资本构成
总 核心资本 资 本
附属资本
实收资本
资本公积 盈余公积 未分配利润
贷款呆账准备金
2.资本衡量标准：风险加权制
资本充足率 ?
资本
风险加权资产
3.资本比率的标准目标：8%
资本充足率≥ 8% 核心资本充足率≥ 4%
4.过渡期和实施安排： 5年
1998年，巴