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清收农村信用社不良贷款工作方案为优化农村金融环境，维护金融稳定，推进我县农村信用联社改革步伐，县委、县政府遵照国务院深化农村金融体制改革要求，在农村信用联社基础上组建农村商业银行(以下简称农商行)，为确保组建工作稳步实施，根据《XXX省人民政府关于加快农村金融发展的意见》(XXX发〔20XX〕XX号)、《XXX省人民政府关于进一步深化农村信用社改革的意见》(XX政发〔X〕XX号)、《XXX省人民政府办公厅关于开展清收农村信用社不良贷款工作的通知》(XXX发〔XXX〕XX号)文件精神和相关法规政策，经县委、县政府研究决定，集中力量、集中时间组织对全县农村信用社的不良贷款开展全面清收。
现结合我县实际，制定本方案。
一、指导思想以深入学习践行党的群众路线为契机，以国家务院、省人民政府关于进一步深化农村信用社产权制度改革意见为指针，全面落实县委、县政府关于县信用联社产权改革工作部署要求，加快组建XXX农商行进程，采取市场手段、法律手段和行政措施相结合，全面清收农村信用社不良贷款，净化诚信环境，维护金融资金安全，增强金融服务经济发展能力，加速推进我县经济社会又好又快发展。
二、目标任务(一)全县总目标：全面完成全县国家公职人员农村信用社(以下简称农信社)不良贷款的清收任务;全面完成全县行政事业、集体、企业单位农信社不良贷款的清收任务;全面完成全县整个农信社不良贷款的清收任务。
(二)乡镇清收任务：清收范围为镇乡办场所辖地农信社网点，清收目标任务原则上以隶属农信社网点分配为准，完成所辖信用社网点的不良贷款清收任务(具体见清收目标任务分配表)。
(三)县直单位任务：清收范围为本单位贷款、国家公职人员贷款、垂直管理的下属单位贷款和私借公用贷款。
清收任务为本单位(部门)上述不良贷款的XXX%(具体见清收目标任务分配表)。
三、组织机构为确保清收农村信用社不良贷款及组建XXX农村商业银行工作顺利开展，成立XXX清收农村信用社不良贷款工作领导小组，由县委常委、常务副县长刘桢干任组长，县人大谢春元任第一副组长，由县直相关部门分管领导任副组长，负责组织领导全县贷款清收工作。
农村信用社不良贷款案件存在的问题与对策随着中国农村经济的发展和城乡一体化进程的加快，农村信用社在农村金融市场中发挥着越来越重要的作用。
然而，在农村信用社的快速发展过程中，不良贷款问题一直是一个难以解决的瓶颈。
本文旨在探讨不良贷款问题在农村信用社存在的问题，并提出对策。
一、农村信用社不良贷款问题的现状不良贷款问题的存在，导致农村信用社在贷款业务方面存在的大量的问题，使得银行信用的稳步提升受到了干扰，项目的进展也受到了限制。
特别的，在农村金融市场上，不良贷款问题是非常严重的，这会严重损害农民收益，影响道德和社会的稳定。
具体表现如下：1.不良贷款率居高不下。
在农村信用社的贷款业务中，由于征信和风险评估手段的不完善，以及人员管理能力的欠缺，可能存在贷款被拒绝的风险。
这种情况下，一些农民可能采取欺诈手段获取贷款，或者放弃还款，导致不良贷款率居高不下。
2.贷款风险方面困难。
在农村信用社的贷款业务中，客户群体的信用程度和还款能力较低，这使得信用风险和还款风险较高。
3.贷款流程繁琐。
农村信用社的贷款流程较为繁琐，影响到农民的贷款申请流程和效率。
二、农村信用社不良贷款问题的原因1.政策缺陷。
农村信用社在众多的政策中可能不适合涉及到农村信用社的贷款的业务，有时候还可能会因为政策上的规定而影响到农民的贷款申请过程。
2.管理不规范。
农村信用社在运营过程中，可能出现管理不规范的情况，使得贷款的程序和管理变得混乱。
3.风险评估和征信能力不足。
农村信用社在贷款业务中，风险评估和征信能力不足，导致贷款的风险较大。
4.农村信用社与农民的沟通不畅。
农村信用社与农民之间沟通不畅，可能导致贷款的程序和管理变得混乱。
三、解决农村信用社不良贷款问题的对策1.政策补充和完善。
政府方面应该加强对农村信用社的政策支持力度，完善现行政策，使其更加适应农村金融市场的发展。
2.资金方面的创新策略。
呼唤政府在融资方面出台创新策略，促进市场创新的能力，加快资金的引导，扶助信用社健康稳步发展。
农村信用社清收不良贷款工作经验材料农村信用社不良贷款清收措施位于辽北的**市农村信用社在过去的一年里，高度重视清收不良贷款工作，取得了可喜成果。
在“清非”工作中，牢牢地居于全省十四个市中的第一位。
全年累全年累计清收处置不良资产60,360万元，完成省社下达14,800万元的407.8。
其中：清收表内不良贷款8,591万元，完成省社全年任务3,600万元的238.6；清收隐性不良贷款48,816万元，完成省社全年任务9,200万元的530.6；清收票据置换不良贷款1,850万元，完成省社全年任务1,000万元的185；抵债资产处置变现1,103万元，完成省社全年任务1,000万元的110.3。
**市农村信用社清非工作取得了如此令人瞩目的成绩，得益于办事处领导的重视和地方政府的大力支持，主要做法是：一、政府高度重视，部门密切配合。
打好“清非”这一仗，政府部门领导重视是关键。
市办领导多次向市政府主管领导汇报“清非”工作，从省社下达的任务到具体实施方案，都向市政府领导讲得一清二楚，取得了市政府领导对该项工作的全面了解和高度重视。
市政府领导在“清非”工作中，既亲自挂帅，又亲自出征。
按照省政府第59次常务会议及全省农村信用社不良贷款清收工作电视电话会议精神，**市政府由主管副市长亲自挂帅主持召开了全市清收农村信用社不良贷款工作会议，由市政府副秘书长牵头成立了清收农村信用社不良贷款工作领导小组，出台了《**市清收农村信用社不良贷款工作实施方案》。
对全市清收农村信用社不良贷款工作做了全面部署，打响了全市清收不良贷款的第一场战役。
之后，市政府又主持召开了全市清收农村信用社不良贷款第二阶段工作会议，会上印发了《王恩卿副市长在全市清收农村信用社不良贷款第二阶段工作会议上的讲话》及《**市清收农村信用社不良贷款第二阶段工作意见》，采取了得力的清收措施，多策并举出奇兵，收到了较好的效果。
多策并举是打好“清非”这一仗的好方法，1、组成强有力的清收小组，异地交叉清收。
清收农村信用社不良贷款实施方案精品清收农村信用社不良贷款实施方案为营造良好的大坪乡金融生态环境，创建金融安全区，确保我乡农村信用社又好又快发展，形成金融产业大坪经济社会发展的良性互动机制，根据省政府办公厅《关于开展清收农村信用社不良贷款工作的通知》（湘政办发﹝今年﹞25号）、《韶山市关于开展清收农村信用社不良贷款实施方案》（韶办发﹝今年﹞85号），经乡党委、乡人民政府同意，在全乡开展集中清收农村信用社不良贷款工作，特通知如下：一、组织机构成立由乡人民政府乡长成华任顾问；龙涛常务副乡长任组长，副乡长谭常青任副组长，乡信用社、经济发展办、财政所、司法所、农业办、计生办、安监站、韶山冲派出所、各村主要负责人为成员的清收农村信用社不良贷款领导小组，领导小组下设办公室，由信用社主任赵四海任办公室主任，乡司法所所长赵勇峰为副主任，办公地点设乡信用社院内。
二、时间安排集中清收从今年10月开始至今年6月结束。
分四个阶段。
1、准备阶段。
（今年10月1日至今年10月20日）一是召开各村、各单位的动员大会，部署不良贷款清收工作，二是根据信用社的贷款明细表通知、落实到人，并进行相关核实，做好偿还贷款准备工作。
同时做好相关宣传工作，营造清收农村信用社不良贷款的强大新闻舆论。
2、催收阶段。
（今年10月至今年11月）各村、各单位要落实偿还计划，同时督促本村本单位人员及时与信用社联系并偿还贷款；确实暂时有偿还困难的、规定时间内不级偿还全部贷款本息的，借款人或实际用款人要与信用社签订分期还款计划，或以物。
3、清收阶段。
（今年12至今年5月）对催收阶段不能主动还款的借款人和实际用款人，由信用社统计后上报不良贷款清收领导小组，依法采取经济、行政和法律手段清收。
4、总结阶段。
今年6月。
清收工作结束后，各单位要认真总结，将清收工作总结上报领导小组，对工作成效显著的单位和个人实施奖励。
三、清收范围1、党员干部、国家工作人员不良贷款；2、农村信用社接收原基金会不良贷款；3、党政部门、行政企事业单位不良贷款和担保不良贷款；4、村级组织不良贷款;5、改制、关停、破产企业不良贷款；6、诉讼类不良贷款；7、农户小额不良贷款。
农村信用社核销不良贷款清理的情况报告根据省联社三项整治活动实施方案的要求，我行立即行动，并结合实际制定了工作实施方案，拟定了工作时间表，坚持同起步、有侧重、分阶段的原则安排三项整治自查排查工作。
至6月30日，辖内各经营机构完成了置换核销贷款的自查工作；7月10日前总行成立五个督导组完成了阶级性督导检查工作。
现将我行置换核销贷款排查清理工作报告如下：一、组织开展情况（一）成立工作领导小组，制定实施方案。
在参加省联社在巢湖召开的“半汤会议”后，我行高度重视，立即召开紧急专题会议，传达会议精神，成立了以董事长为组长，行长、监事长、副行长为副组长，各相关部门经理为成员的工作领导小组。
小组下设办公室，设在合规风险部，负责三项整治活动的组织、推动、具体实施工作。
同时，制定了《三项整治活动方案》、《三项整治活动实施细则》、《“三名”贷款专项整治宣传方案》、《三项整治活动应急预案》，要求置换核销贷款排查清理、抵质押贷款风险排查整治、借名、假名、冒名贷款专项整治工作按时完成，并及时总结，经营机构负责人向总行出具承诺书等。
（二）层层召开动员大会，提高思想认识。
为使我行的三项整治活动工作推进更快，让全员了解上级文件政策，知悉活动内容，统一思想认识，我行层层召开—1 —了动员会议。
总行层面，于6月22日召开了全行三项整治工作动员大会，各支行班子成员，部门经理、副经理和小组办公室成员均参加了会议；经营机构层面，会后也纷纷召开了动员会议，全员领会三项整治活动精神，并成立领导小组，明确分工，部署落实近期相关工作等。
（三）设立举报电话和邮箱，建立联系人制度。
根据省联社关于建立三项整治活动旬报制度的要求，我行根据各经营机构实际岗位状况，确定信贷会计或主外副行长为主联系人，公布联系电话按旬报送报表、阶段工作小结和工作信息等，以正式文件予以确定。
同时，根据省联社要求，我行设立了举报电话三部，分别是合规风险部、审计稽核部和纪检监察室的办公电话，还公布了三项整治活动举报邮箱，由专人管理，每日登录查询。
第1篇一、背景近年来，随着我国经济进入新常态，地方政府债务规模不断扩大，其中隐性债务问题尤为突出。
为防范和化解地方政府债务风险，我国政府采取了一系列政策措施，其中债务置换是重要手段之一。
本文将以XX市为例，解析地方政府债务置换的案例。
二、案例概述XX市，位于我国中部地区，总面积1.2万平方公里，人口约200万。
近年来，XX市在基础设施建设、产业升级等方面取得了显著成效，但同时也积累了大量债务。
截至2019年底，XX市地方政府债务余额达1000亿元，其中隐性债务占比约40%。
面对如此庞大的债务压力，XX市政府积极寻求债务置换方案，以降低债务成本，优化债务结构，防范和化解债务风险。
三、债务置换过程1. 确定置换规模XX市政府根据债务状况和财政承受能力，确定了置换规模。
经过测算，决定一次性置换500亿元存量隐性债务。
2. 选择置换方式为降低置换成本，XX市政府选择发行地方政府债券进行置换。
发行的新债期限与旧债期限相匹配，利率低于旧债利率。
3. 制定置换方案XX市政府制定了详细的债务置换方案，包括置换债券发行条件、发行方式、资金用途等。
方案经市政府批准后，提交相关部门审核。
4. 发行置换债券XX市政府按照审核通过的方案，通过公开招标方式发行置换债券。
招标结果显示，新债利率低于旧债利率，有效降低了债务成本。
5. 还本付息XX市政府严格按照债务合同约定，按时还本付息，确保债务风险可控。
四、债务置换效果1. 降低债务成本通过债务置换，XX市政府降低了债务成本。
新债利率低于旧债利率，预计五年内可节约利息支出约50亿元。
2. 优化债务结构债务置换有效优化了XX市政府的债务结构。
新债期限与旧债期限相匹配，避免了期限错配风险。
3. 防范和化解债务风险债务置换降低了XX市政府的债务负担，有效防范和化解了债务风险。
同时，为XX市政府提供了更多的资金用于基础设施建设、产业升级等方面。
4. 促进经济发展债务置换为XX市政府提供了更多的资金支持，有力地推动了当地经济发展。
不良贷款清收案例报道范文随着经济全球化的加强，金融体系的发育成熟，各类金融产品的迅猛发展，不良贷款的出现越来越引起人们的关注。
不良贷款的存在对金融机构的生存和发展带来了严重的困扰，同时也对实体经济的正常运行带来了一定的压力。
针对不良贷款的清收工作，各家金融机构和相关部门都在积极探索和尝试，希望通过不同的方式和方法解决这一问题。
接下来，将就清收案例进行报道。
银行是全国著名的综合性金融机构，其不良贷款情况一直是市场关注的焦点。
该银行历来重视不良贷款的清收工作，其中一位资深业务人员负责贷款清收工作已经多年。
据统计，该业务人员在过去几年间为该银行收回了数百个不良贷款案件，并帮助银行挽回了巨额损失。
近期，该业务人员接手了一起涉及大额不良贷款的清收案件，该案件涉及一家大型房地产开发商，该开发商在一次经济危机期间倒闭，并且拖欠了该银行巨额贷款。
由于该开发商有较强的地方势力背景，之前几次向法院申请强制清算都没有成功。
在这种背景下，该业务人员决定采取一些非传统的方式来解决这个问题。
首先，该业务人员充分利用自己多年来积累的资源和人脉关系。
通过与地方政府有关部门、各大银行以及监管机构的交流和协商，他成功组织了一次联合清收行动。
该联合清收行动由各方共同参与，其中包括了地方政府的执法部门、银行的清收团队以及法院的执行人员。
这种联合清收行动获得了高级政府领导的重视和支持，为后续的工作奠定了基础。
其次，该业务人员深入调查了该开发商的情况，并与各类权威机构进行了深入的合作，以获取更多的证据。
通过深入挖掘，他发现了该开发商一些隐藏的资产以及虚假交易行为。
这些新的证据为清收行动提供了有力的支持，同时也进一步削弱了该开发商的抵抗力。
最后，该业务人员制定了一套综合性的清收方案，并组织了一支高效的清收团队来执行该方案。
该清收团队由经验丰富的律师、专业的评估师以及执行人员组成，他们密切配合，快速行动，有效地进行了资产冻结、财务查封、追讨欠款等一系列的行动。
汕头市人民政府办公室印发汕尾市清收农村信用社不良贷款依法打击逃废债务实施方案的通知文章属性•【制定机关】汕头市人民政府•【公布日期】2005.11.22•【字号】汕府办[2005]56号•【施行日期】2005.11.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】法制工作正文汕头市人民政府办公室印发汕尾市清收农村信用社不良贷款依法打击逃废债务实施方案的通知（汕府办[2005]56号）各县（市、区）人民政府，市直有关单位：《汕尾市清收农村信用社不良贷款依法打击逃废债务实施方案》业经市政府同意，现印发给你们，请认真按照执行。
汕尾市人民政府办公室二00五年十一月二十二日汕尾市清收农村信用社不良贷款依法打击逃废债务实施方案为进一步推动我市深化农村信用社改革工作，提高我市农村信用社信贷资产质量和经营效益，严厉打击逃废农村信用社债务的行为，最大限度的降低信用社经营风险，减少资产损失，根据国务院《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15号）和广东省政府《关于加大力度支持农村信用社清收处置不良资产确保改革试点工作顺利进行的通知》（粤府办[2005]25号）精神，特制定本方案。
一、指导思想认真贯彻执行国务院深化农村信用社改革试点政策规定，从规范农村金融市场秩序、维护农村信用社债权和农村金融稳定的大局出发，依靠各级党委、政府和有关部门的力量．以高度的责任感和紧迫感，统筹安排，多策并举，利用经济、行政、法律等多种手段，采取切实有效的措施，清收农村信用社不良贷款，依法打击逃废债，改善和优化农村信用环境，确保我市农村信用社改革顺利进行。
二、工作目标2002年末，全市农村信用社不良贷款余额7.5亿元，占各项贷款总额的60.3?％，根据中央银行专项票据发行规定，票据兑付时，不良贷款降幅必须达到50％，才能得到央行的兑付资金。
截止2004年末，全市农村信用社账面不良贷款余额5.6亿元。
绥化市人民政府办公室印发关于在全市开展清收农村信用社不良贷款百日会战活动方案的通知文章属性•【制定机关】绥化市人民政府•【公布日期】2008.11.03•【字号】绥政办发[2008]47号•【施行日期】2008.11.03•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文绥化市人民政府办公室印发关于在全市开展清收农村信用社不良贷款百日会战活动方案的通知（绥政办发〔2008〕47号）各县（市、区）人民政府，开发区管委会，市政府各直属单位：经市政府同意，现将《关于在全市开展清收农村信用社不良贷款百日会战活动方案》印发给你们，请认真组织实施。
二○○八年十一月三日绥化市人民政府办公室印发关于在全市开展清收农村信用社不良贷款百日会战活动的方案为了贯彻落实党的十七届三中全会精神，积极推进全市农村经济金融和谐健康发展，依法维护农村信用社合法权益，加大不良贷款盘活力度，有效防范和化解风险，打造“诚信绥化”品牌。
经市政府研究决定，在全市范围内开展依法清收农村信用社不良贷款百日会战活动。
特制定本方案。
一、指导思想以党的十七届三中全会精神为指导，以营造和谐的农村经济金融发展环境为目标，把思想和认识统一到新农村建设的战略部署上来，紧紧抓住深化农村金融改革、建立现代农村金融制度的有利契机，坚定支持农村金融体系改革与发展的信心和决心，依法清收和遏制企业、个人拖欠农村信用社贷款行为，坚决打好逾期贷款清收攻坚战，帮助农村信用社盘活不良资产，防范和化解金融风险，提高资金实力和核心竞争力，充分发挥支农“主力军”作用，为绥化市农村经济金融和谐发展创造良好的政治环境、经济环境、法制环境和舆论环境。
二、遵循原则（一）坚持区别政策、区别对待的原则。
在宣传发动阶段，各县（市、区）政府要在新闻媒体发布公告，明确归还期限和政策标准。
对在期限内主动归还贷款本息的企业和个人，不予追究责任，且不影响其今后的融资行为；对限定期限内仍拒不偿还贷款本息的，依法依纪清收并严肃追究相应责任，同时列入“黑名单”，各银行业金融机构及工商、税务等部门采取不开户、不结算、不融资、不登记、不年检等方式实施联合制裁。
沈阳市人民政府办公厅印发关于清收农村信用社政府关联类不良贷款实施方案的通知文章属性•【制定机关】沈阳市人民政府•【公布日期】2007.04.30•【字号】沈政办发[2007]23号•【施行日期】2007.04.30•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文沈阳市人民政府办公厅印发关于清收农村信用社政府关联类不良贷款实施方案的通知（沈政办发[2007]23号二○○七年四月三十日）经市政府同意，现将《关于清收农村信用社政府关联类不良贷款的实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
关于清收农村信用社政府关联类不良贷款的实施方案深化农村信用社改革试点，是党中央、国务院做出的改进农村金融服务，推动农业和农村经济发展，促进农民增收的一项重大决策。
根据《辽宁省人民政府办公厅关于做好深化农村信用社改革试点工作的通知》（辽政办发〔2004〕103号）和2006年9月14日全省清收农村信用社不良贷款工作会议精神，我市拟在今年9月底前，清收全市农村信用社28亿元政府关联类不良贷款。
为确保清收工作的顺利实现，特制定本实施方案。
一、指导思想以党中央、国务院深化农村信用社改革试点精神为指导，以全省清收农村信用社不良贷款工作会议精神为指针，以建设社会主义新农村、建设金融安全区、改善金融生态环境为目的，以清收处置7种类型政府关联类贷款为内容，切实采取行政、经济、法律等综合手段，千方百计清收不良贷款，提高全市农村信用社信贷资产质量，增强"三农"信贷资金投放能力，为更好地支持地方经济发展，保证全市信用社顺利实现央行专项票据兑付目标创造条件。
二、具体措施（一）清收6亿元村集体贷款。
村委会如果不能偿还，可依法采取林权抵偿，或用机动土地、荒山、池塘、水面、闲置房产抵偿或抵押的方式进行偿还。
（二）清收处置5.7亿元村办集体企业欠款和担保贷款。
如不能完全以货币资金形式偿还，可用有效资产抵偿或抵押贷款偿还。
城步苗族自治县人民政府关于在全县范围内全面清收农村信
用社不良贷款的通告
【法规类别】贷款
【发文字号】城政发[2014]15号
【发布部门】城步苗族自治县政府
【发布日期】2014.05.16
【实施日期】2014.05.16
【时效性】现行有效
【效力级别】地方规范性文件
城步苗族自治县人民政府关于在全县范围内全面清收农村信用社不良贷款的通告
（城政发〔2014〕15号）
为防范和化解金融风险，打造良好的社会诚信环境，根据《湖南省人民政府关于进一步深化农村信用社改革的指导意见》（湘政发〔2012〕5号）、《邵阳市人民政府办公室关于切实做好农村信用社不良贷款清收工作的通知》（市政办发〔2010〕15号）和《中共城步苗族自治县委办公室城步苗族自治县人民政府办公室关于印发＜城步苗族自治县清收农村信用社不良贷款工作实施方案＞的通知》（城办字〔2014〕70号）文件精神，决定在全县范围内全面清收农村信用社不良贷款。
现就有关事项通告如下：
1 / 1。
某市审计组在实施A县保障性安居工程资金投入和使用绩效专项审计过程中,发现存在政策性银行在实施棚户区改造专项贷款中,借机向地方融资平台“搭售”不良资产的问题。
“不合逻辑”的请示2021年初,某市审计组正在紧张有序的开展调查A县保障性安居工程中的棚户区改造项目。
在查看2018年棚户区改造某某苑项目政府购买服务的中标方—A县城发集团中小企业投资发展有限责任公司的会议纪要时,审计组发现A县城发集团在2018年向A县人民政府请示上报,请求代为清偿B公司在A县农业发展银行的一笔不良贷款,欠款本息共计355万元。
此时审计组不禁产生了疑问, A县城发集团既不是B公司该笔贷款的担保方,没有连带担保责任;和B公司也没有业务往来,应该不存在债务关系。
那B公司无法偿还农业发展银行的贷款,A县城发集团有什么理由帮其代偿呢?不合逻辑啊。
于是审计组进行了大胆推测, A县农业发展银行一定提出了什么条件,A县城发集团才会同意代偿这笔“不合逻辑”的不良贷款。
一封“申请协助”的函带着诸多疑问,审计组随即向A县城发集团了解其收购上述不良资产的更多资料。
在A县城发集团提供的资料中,一封函引起了审计组的注意。
这是一封2018年9月17日A县农业发展银行向A县城发集团发送的《关于要求协助我行清收B公司不良贷款的函》,函中的内容如下:B公司2017年6月16日向A县农业发展银行申请产业化龙头企业园艺类短期贷款400万元,贷款方式为C担保公司提供保证担保,该笔贷款已于2018年6月7日到期,尚有本金及利息共计375万元未偿还。
A县农业发展银行向C担保公司多次提出要求其代偿上述不良贷款,C担保公司未履行代偿责任。
由于A县城发集团是C担保公司的股东,申请要求A县城发集团协助其清收以上不良贷款。
这封函只说“要求协助清收”,那假设“不协助”,从法律上说也没有任何问题,A县城发集团为何主动上报A县人民政府,直接要帮B公司代偿高达355万元的贷款呢?众所周知,地方融资平台的主要收入来源于地方财政资金支持。
地方政府置换收购农村信用社不良贷款案例研究——基于破窗理论和金融生态环境理论视角李彬彬2012-11-15 10:13:08 来源：《金融与保险》2012年第9期一、引言一直以来，地方政府对农村信用社（以下简称“农信社”）经营的行政干预备受诟病。
然而，近年来山东省多个县（市）政府采取土地置换甚至直接购买的方式帮助农信社处置不良贷款。
地方政府为何一改强制农信社放贷支持当地企业的“传统”而变为以“真金白银”支持农信社发展呢？笔者通过深入调研发现，这主要有两个原因：一是始于2002年的本轮农信社改革从根本上修复了农信社的“破窗”，地方政府对农信社新出现的问题和风险无法再推诿责任；二是银行对区域金融生态环境高度重视，地方不良率过高将直接导致下一步的贷款投放受限并进而影响经济发展，所以地方政府有及时置换农信社不良贷款改善地方金融生态环境的压力和动力。
本轮改革央行是“花钱买机制”，改革后地方政府则是“花钱买环境”。
二、地方政府置换收购农信社不良贷款案例山东省D市11家县级农村信用社联社（以下简称“农联社”）在本轮改革中共获得央行专项票据资金支持7.55亿元，2008年已全部兑付。
改革后该市农信社法人治理结构逐步建立并完善，股本实力不断壮大，资产质量大幅提高，支农能力明显增强。
但部分县农联社受经营能力等多方面影响，不良贷款出现反弹，个别县联社不良率过高，甚至导致所在县的区域不良率整体上升。
为及时化解风险，该市农联社系统积极争取当地政府支持，整体处置不良资产。
截至2010年末，共有7家县（市）农联社由当地政府采取土地置换或由财政下属公司直接购买的方式处置不良贷款16.35亿元，而2010年末该市11家农联社（农合行）股本金余额为16.72亿元，相当于政府出资重建了全部信用社。
下面我们以L县农联社为代表做深入研究。
（一）不良率高企，金融生态环境指标恶化：L县政府以土地使用权置换农信社不良贷款的背景2004年L县农村信用社通过专项中央银行票据置换不良资产3141万元。
但由于长期经营管理不善等原因，其不良贷款额逐年增加，同时存款增长缓慢，存贷比、资本充足率等指标均突破监管部门要求。
截至2009年末，该社存贷比高达102.34%，不良贷款额98386万元，不良率60.24%，资本充足率为-18.26%。
不良贷款长期居高不下，已成为制约L县农信社可持续经营发展的桎梏。
由于L 县农信社长期以来不良贷款余额大、占比高，被银监会列为山东省农信社系统唯一一家高风险重点关注单位。
贷款不良率是衡量区域金融生态环境的重要指标，L县农联社不良贷款额占全县金融机构不良贷款比重达88.58%，不良率高出全县平均水平37.2个百分点，严重影响了辖区金融生态环境建设。
（二）L县政府“花钱买金融生态环境”为清收、盘活不良贷款，L县农信社于2010年3月至6月末开展不良贷款清收“百日会战”，累计清收、盘活不良贷款8500万元。
但这种方式对于接近10亿元不良贷款摊子而言，可谓杯水车薪。
为快速大幅处置不良资产，L县农联社对不良贷款分布、成因等进行了深入调查，并于2010年6月2日向山东省农联社D市办事处和L县政府上报了《关于整体处置不良贷款工作可行性分析报告》。
L县委、县政府为帮扶L县农信社尽快摆脱历史包袱，促进其健康发展，同意用395亩国有土地使用权置换农村信用社不良贷款59250万元，出台了《L县人民政府关于整体处置农村信用合作联社不良资产的意见》，并协调有关部门办理土地评估手续及土地使用证。
2010年8月份，经省农联社同意，L县政府以395亩商用开发用地使用权集中置换农联社不良资产59250万元（详见表1、表2），同年8月底完成调账工作。
置换后，L县农联社与县政府签订《不良贷款委托管理处置协议》，其59250万元不良资产产权归县政府，由其委托县联社进行清收和管理，收回的本金用于冲减置换的资产，利息作为联社收益；L县联社对置换取得的土地，享有占有、使用、受益、处分等权利，单独核算，逐年摊销，计划每年摊销3234万元，预计15年摊销完毕。
（三）不良资产置换取得的初步成效1.快速实现监管指标达标，促进辖区金融生态环境改善。
通过以国有土地使用权置换不良贷款政策，L县农联社监管指标得到明显改善，经营包袱得以减轻。
2010年9月末，L县农信社不良贷款余额25817万元，较6月末减少59637万元；不良贷款占比为16.74%，较6月末下降27.21个百分点。
贷款损失准备充足率达到45.92%。
提高33.38个百分点，风险覆盖能力明显提升。
资本充足率达到5.84%，较置换前提高18.38个百分点，可持续经营能力增强。
同时，L县整体不良率也大幅下降。
2.信贷投放能力明显提高。
不良资产置换后，L县农联社贷款不良额与不良率双降，经营压力大为减轻，信贷投放空间得到扩展。
2010年7～9月份新增贷款19017万元，在货币政策趋紧，其他金融机构信贷规模有所收紧下，农联社贷款大幅增长，成为当地信贷投放的新亮点。
2010年L县4家国有商业银行贷款仅增加5032万元，同比少增58419万元。
而农信社由于轻装上阵，信贷投放大幅增长，贷款增加59263万元，占全县贷款增量的63.12%，同比多增42222万元，增量是上年的3.48倍。
三、本轮农信社改革彻底修复农信社“破窗”，绐地方政府积极处置农信社不良资产带来了前所未有的压力我国经济改革已经历30多年，农村金融改革也走过了30余年历程。
在此期间，农信社的改革一直在自我否定中不断推进，前期历次改革均未达到预期效果。
对于地方政府与农信社的关系，多年来大家普遍的感受就是其干预农信社经营，将其视为自己的“钱袋子”和“取款机”，强制其为不符合信贷标准要求的企业发放贷款，从而形成了大量的不良贷款。
那为什么2003年开始的本轮改革之后，地方政府会突然180度大转弯，从行政干预转为置换收购农信社不良资产呢？前期改革为何次次失败，而本轮改革又是抓住了哪个症结从而获得成功呢？笔者在对农信社改革历程进行反复研究之后，基于心理学“破窗理论”找到了答案。
（一）农村信用社改革历程简要回顾1.改革之初的定位隐患。
农信社改革之初，国家对其的定位为其后来历次改革失败埋下了隐患。
1977年，国务院发布《关于整顿和加强银行工作的几项规定》，提出信用社“既是集体金融组织，又是国家银行在农村的基层机构”，把其交由中国人民银行管理。
1979年，中共中央办公厅转发中国人民银行党组的报告，同意将农信社改为“是集体金融组织，又是农业银行的基层机构”，将其交给农业银行管理。
2.农行管理期间一系列不彻底的改革。
1984年，国务院批准建立农村信用社县联社，农业银行通过县联社来领导农信社。
1985年中央1号文件要求“信用社实行独立经营、自负盈亏”，但同时又强调“接受农业银行领导”。
农信社处于独立经营与接受农行领导并存的尴尬局面。
1993年《国务院关于金融体制改革的决定》指出：“将农村信用社联社从中国农业银行中独立出来，办成基层信用社的联合组织。
”到1995年底，全国已有独立核算的农村信用社50219个，县级联社2409个。
3.合作制规范与整顿。
1996年8月，国务院发布《关于农村金融体制改革的决定》，到1996年底，全国基本完成农信社与农业银行脱离行政隶属关系的工作，对其的业务管理和金融监管分别由农村信用社县联社和中国人民银行承担，然后按合作制原则加以规范。
1998年12月，国务院办公厅转发央行文件，要求“组建农村信用社县以上行业自律组织，行使对农村信用社管理、指导、协调、服务的职能”。
1999年，央行提出“逐步组建农村信用社地（市）联社”，“建立省级信用合作联社或协会”。
至2000年，全国共组建65家地（市）联社，6家省级联社和5家省级信用合作协会。
（二）历史问题和所有者缺位是历次改革均未解决地方政府干预的根本原因经过25年的改革，农信社的问题可谓越改越多，金融机构能有的问题它全存在：产权不清晰，法人治理结构没完善，经营机制和内控制度不健全；管理体制没理顺，管理职权和责任不明确；历史包袱沉重，资产质量差，经营困难，潜在风险大。
自1994年开始全国农信社连续10年亏损，2002年当年亏损58亿元，历史亏损挂账近1500亿元。
截至2002年末，全国农信社资不抵债额高达3300多亿元，资本充足率为-8.45%，资本净额为-1217亿元，不良贷款5147亿元，不良贷款占比达36.93%，其中，地方政府干预问题越来越严重。
本轮改革之初，央行行长周小川就指出，农信社历史包袱产生的原因是多方面的，既有农村信用社市场定位的问题，也有经营管理的问题，还有经济体制的问题，外部干预也是重要原因。
这个问题为何一直没有得到解决呢？我们以心理学的“破窗理论”来进行解释。
1.“破窗理论”的基本解释。
多年前，美国斯坦福大学心理学家詹巴斗进行一项试验，他找了两辆一模一样的汽车放在街区，其中一辆把车牌摘掉，并且把顶棚打开，结果这辆车一天之内就给人偷走了；而另一辆摆了一周也无人问津，后来他用锤子把那辆车的玻璃敲了个大洞，结果仅仅过了几个小时它就不见了。
以这项试验为基础，政治学家威尔逊和犯罪学家凯琳提出了“破窗理论”，认为如果有人打坏了一个建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得不到及时的维修，别人就可能受到某些暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃。
久而久之，这些破窗户就给人造成一种无序的感觉。
结果在这种公众麻木不仁的氛围中，犯罪就会滋生、繁荣。
还有一个被称为校园里的“破窗现象”：班里新来了一个留级生，由于他的勤奋努力，使得原本想混日子的同学受到震动，学习气氛开始转好，有时老师反复强调的重点，有的人或许不以为然，但是他的一句话“这个内容会考到”，便会立即引起高度重视，留级生的话比老师的还有效！这说明及时修好第一扇被打破的玻璃，能有效阻止“破窗现象”于萌芽状态。
2.政策性“破窗”屡屡出现，导致地方政府对农信社行政干预积重难返。
农信社在农行管理期间，由于农行实行总行和地方双重领导，导致农信社在地方行政指令下被动发放了较多支持乡镇企业、“三农”经济发展的“政策性”贷款；农信社脱离农行时又被划入了大量农信社认为不应由其承担的不良贷款；清理农村基金会和整顿城市信用社时又并入农信社大量不良资产。
这些政策性的“破窗”给农信社带来了沉重的负担。
一提起坏账，很多人第一个反应就是违规放贷，但就农信社而言，早期不良贷款很大一部分都是政策造成的。
农信社是服务弱势群体的，很多业务都是赔钱的，而且维持那么大规模的基层网点，自身消耗比较大。
特别是在农行管理时期，农信社一直以服务农村金融业为己任，从没有计较过收益上的得失，哪里有金融需要，哪里就有农信社，最终形成了大量的政策性不良贷款。
在这种情况下，地方政府认为农信社就是“钱袋子”和“取款机”，更加肆无忌惮、变本加厉地进行行政干预，导致大量“干预性”不良贷款。
