医院建筑项目内部审计工作细则

医院内部审计规章制度范本第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高审计效率和质量，保障医院正常运转，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于医院内部审计工作，包括财务审计、合规审计、绩效评价等方面。

第三条医院内部审计遵循客观、公正、独立、保密的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。

第四条医院内部审计工作由审计部门负责，具体责任由审计部门领导分工明确。

第五条审计部门应制定年度审计计划，并根据实际情况调整和完善，确保审计工作有序开展。

第六条审计部门应每年对审计工作进行总结和评估，及时调整工作方向和方法，提高审计水平和效率。

第七条医院内部审计涉及的具体内容和范围由审计部门依法依规确定，审计对象需全力配合。

第二章审计程序第八条审计部门应按照审计计划开展工作，根据实际情况确定审计对象、范围和重点。

第九条审计部门应对审计对象进行全面、系统、精细的审计，确保审核工作全面、准确、及时。

第十条审计部门应严格保密审计工作过程和结果，确保审计对象的合法权益不受损害。

第十一条审计部门对审计对象应进行实地调查、检查，完整保留调查、检查记录。

第十二条审计部门应按照程序和要求对审计对象的财务、合规、绩效等情况进行审核，提出合理化建议和整改意见。

第十三条审计部门应及时向医院领导和相关部门通报审计情况和发现问题，协助推动问题整改和改进工作。

第三章审计管理第十四条审计部门应建立健全审计档案管理制度，妥善管理审计工作记录和相关资料。

第十五条审计部门应建立健全审计质量管理制度，规范审计过程和结果，确保审计质量。

第十六条审计部门应加强对审计人员的培训和管理，提高审计人员的专业水平和工作能力。

第十七条审计部门应建立健全审计风险管理制度，预防和应对审计工作中的各类风险。

第十八条审计部门应定期组织审计自查和互查，发现和解决工作中存在的问题和不足。

第四章审计监督第十九条医院领导及相关部门应对审计部门的工作进行监督，确保审计工作符合规章制度和要求。

医院工程项目审计管理制度目录一、总则二、审计管理范围三、审计管理机构四、审计管理流程五、审计管理责任六、审计管理制度的完善和更新七、附则一、总则为规范和强化医院工程项目审计管理工作，提高项目审计的准确性、严谨性和有效性，特制定本制度。

二、审计管理范围医院工程项目审计管理范围包括医院工程建设项目、设备采购项目、维护保养项目等相关审计工作。

三、审计管理机构医院工程项目审计管理机构为医院审计部门，负责医院工程项目审计的组织实施和监督管理。

四、审计管理流程（一）审计计划制定：审计部门应根据医院工程项目的特点和规模，制定审计计划，确定审计目标、范围、内容、方法和周期。

（二）审计实施：审计部门按照审计计划，对医院工程项目进行实地审计，收集、整理、分析审计证据，形成审计报告。

（三）审计报告编制：审计部门应将审计结果整理成书面报告，包括审计结论、问题整理、建议意见等内容，并报送医院领导及相关部门。

（四）审计结果评价：医院领导及相关部门应对审计报告进行审阅评价，对审计结果提出意见和建议，及时整改改进。

（五）审计监督：医院领导及相关部门要对审计工作开展监督管理，确保审计结果的准确性和有效性。

五、审计管理责任（一）审计部门负责医院工程项目审计管理的组织实施和监督管理。

（二）医院领导及相关部门负责医院工程项目审计结果的审阅评价和整改改进。

（三）医院工程建设单位、设备供应商等相关单位应配合审计部门的审计工作，提供必要的资料和信息。

（四）医院工程项目审计管理工作由审计部门负责跟踪监督执行，对违规行为及时处理。

六、审计管理制度的完善和更新为适应医院工程项目管理的需求，审计部门应不断完善审计管理制度，及时更新审计计划和方法，提高审计工作的质量和效益。

七、附则本制度由审计部门负责解释和修订，自颁布之日起施行。

审计工作是医院工程项目管理的重要环节，只有健全的审计管理制度和规范的审计工作流程，才能确保项目的稳健运行和高效管理。

希望全体医院工程项目相关人员认真遵守本制度，共同维护医院工程项目审计管理工作的正常进行，为医院发展贡献力量。

医院基建项目内部审计实施细则医院基建项目内部审计是为了加强对项目实施过程中资金使用、工程质量、安全环保等方面的监督和管理，确保项目顺利进行和按期完成。

为此，医院应制定相应的内部审计实施细则，规范审计工作的内容、方式和程序。

以下是一份医院基建项目内部审计实施细则的参考：一、总则1.内部审计应依据现行法律法规和国家相关规定，以及医院内部管理制度进行。

2.内部审计应强调风险控制，及时发现和解决项目实施中存在的问题和隐患。

3.内部审计应注重结果的可行性和实施的可操作性，提出具体可行的整改建议。

4.内部审计的细则适用于医院内所有基建项目，包括新建、扩建、改建和装修等。

二、内部审计的目的1.评估项目实施过程中的资金使用情况，确保经费有效、合理使用。

2.检查工程施工质量，确保项目工程质量达到相关标准。

3.检查项目实施过程中的安全环保措施，确保项目实施过程中的安全、环保。

4.发现项目实施中的问题和隐患，及时提出整改建议，保障项目顺利进行和按期完成。

三、内部审计的范围和内容2.工程质量审计：审查项目工程施工的质量管理和控制情况，核实工程质量是否符合设计要求和相关标准。

3.安全环保审计：审查项目实施过程中的安全生产管理和环境保护情况，核实安全措施和环保措施是否到位。

4.风险管理审计：审查项目实施过程中存在的潜在风险和隐患，提出风险控制和管理建议。

5.合规性审计：审查项目实施过程中是否符合相关法律法规和医院内部管理制度的要求。

6.进度控制审计：审查项目实施的进度控制情况，核实项目进展是否符合计划和安排。

7.合同管理审计：审查项目合同的履行情况，核实签订的合同是否按照规定执行。

四、内部审计的程序和方法1.确定审计对象和范围，制定审计计划。

根据项目实施进展情况，确定每个阶段的审计重点。

2.收集必要的信息和数据，进行资料梳理和初步分析，确定审计重点和方向。

3.进行现场调查和核实，与项目实施相关人员进行沟通和交流，了解实际情况。

医院内部审计工作制度第一条根据《中华人民共和国审计法》、《审计署内部审汁工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，为加强医院内部审计监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，结合本院实际，制定本制度。

第二条医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监督的活动。

医院配备专职审计人员，负责建立健全内部审计制度，设审计室，负责内部审计工作，对医院内部各项经济活动进行审计。

第三条医院审计人员在医院纪委的直接领导下，依法独立行使内部审计监督权，对医院法人负责，并报告工作。

业务上接受上级审计机关的指导和监督。

第四条医院根据国家有关规定和审计工作的实际需要，设立内部审计机构，配备专职审计人员。

根据需要，可聘请特约审计员、兼职审计员。

第五条审计人员与被审计部门或审计事项有利害关系的，应当遵守回避制度。

第六条审计人员要恪守审计职业道德和审计纪律，依法审计，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第七条审计人员每一年原则上保证肯定时间的培训、进修时间，并有相应经费保证，所需经费应列入财务预算。

第八条审计室对医院的下列事项进行审计：一）财务计划及预算的执行和决算；二）财务收支及有关的经济活动；三）对医院基建、修缮、装饰、安装等项目实行审计监督；四）对药品、库存物资材料、医用耗材、维修配件等实行审计监督；五）国有资产购置、使用和管理情况；六）对医院所属二级法人单位及独立核算的非法人单位进行经济效益审计；七）国家财经法规和医院财经规章制度的执行情况；八）医院、上级审计部门交办的其他审计事项。

第九条审计室对于因工作（量）满负荷或技术力量限制而无法进行的审计项目，经医院授权，应由审计室委托社会审计机构进行审计。

社会审计机构出具审计报告，由审计室出具审计意见或下达审计决定。

第十条审计室的主要权限：一）要求被审计部门按时报送财务计划、预算、决算、会计报表和相关的财务资料。

文档序号：XXYY-ZWK-001文档编号：ZWK-20XX-001XXX医院内部审计工作实施细则编制科室：知丁日期：年月日内部审计工作实施细则第一章总则第一条为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作效率，充分发挥内部审计职能，根据《医院内部审计制度》制定本实施细则。

第二条医院内部审计制度是根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等相关法律法规文件并结合我院实际情况制定。

第三条本细则所指内部审计工作程序适用于医院审计部职责范围内的所有审计工作。

第四条内部审计工作的依据：国家相关的法律法规，医院内部财务管理制度、预算管理制度、采购管理制度、业务控制流程、科研经费管理办法及医院内部控制制度等。

第五条开展审计工作的相关资料有：预算计划、决策报告、会计业务核算记录、各种报表、经济预测可行性论证资料、方案、合同、协议、电子计算机处理的信息资料等相关的经济数据资料。

第二章审计计划第六条内部审计工作应编制年度审计计划。

结合医院中心工作，编制年度审计计划，并报卫生部、院领导审批。

第七条审计部主任负责年度审计计划的编制工作。

第八条审计部主任根据年度审计计划选定审计项目，并确定审计项目负责人及审计组成员。

审计项目实行项目负责人负责制。

第三章审计准备第九条在具体开展审计前，应制定审计方案，具体安排审计工作事项。

第十条审计方案应当包括以下基本内容：（一）审计目的和审计范围;（二）重要问题及重点审计领域;（三）审计小组构成及人员分工;（四)审计工作进度及时间安排。

第十一条审计方案制定后，由审计组人员进行讨论完善。

定稿后报审计部主任批准实施。

审计实施前，审计人员应做必要的准备工作。

第十二条审计部在实施审计前，提前三天向被审计单位送达审计通知书。

特殊审计业务可在实施审计时送达。

审计通知书应留一份存档。

第十三条审计通知书应包括以下基本内容：（一）被审计单位及审计项目名称;（二）审计目的及审计范围;（三）审计时间;（四）被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助。

医院审计工作制度
为加强我单位内部审计工作，健全内控制度，完善内部管理约束评价机制，根据《卫生系统内部审计实施细则》文件精神，结合我院实际情况，制定本单位内部审计工作制度。

一、拟订审计项目计划，报经本单位负责人批准。

二、根据工作人员职责，对下列定期项目进行审计
1、本单位及所属单位的财务收支及相关经济活动；
2、本单位及所属单位的预算内、外资金使用和绩效情况；
3、本单位内设机构及所属单位的领导人员进行任期经济责任；
4、本单位及所属单位的固定资产投资项目、修缮项目；
5、本单位及所属单位内部控制制度的健全性、有效性进行评审；
6、本单位对外经济合同的签订和执行情况进行评审；
7、本单位及所属单位的财产物资价格、消耗等事项；
8、办理上级审计机构和单位领导交办的审计事项。

三、实施审计前，通知被审计单位。

四、根据批准的审计项目实施审计。

五、提出审计报告，征求被审计单位意见后，报道单位负责人审定。

六、经单位负责批准，下达审计意见书、审计决定，并根据需要进行延伸审计。

第一章总则第一条为加强医院工程项目审计管理，规范工程项目审计行为，提高审计质量，保障医院工程项目的合理、合规、高效实施，根据国家有关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有工程项目，包括新建、改建、扩建、维修、装饰等工程项目。

第三条医院工程项目审计管理遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格执行国家法律法规和行业标准，确保审计工作的合法性和合规性。

（二）客观公正原则：审计人员应保持客观、公正，对工程项目进行全面、细致的审查。

（三）科学严谨原则：审计工作应遵循科学方法，确保审计结论的准确性。

（四）保密原则：对工程项目审计过程中涉及的商业秘密和敏感信息，应严格保密。

第二章组织机构与职责第四条医院设立工程项目审计领导小组，负责领导、协调、监督医院工程项目审计工作。

第五条工程项目审计领导小组职责：（一）制定医院工程项目审计管理制度，并组织实施。

（二）审批审计计划、审计报告和审计结论。

（三）对审计中发现的问题，提出整改意见，督促相关部门整改。

（四）对审计人员进行考核、培训和管理。

第六条医院设立工程项目审计部门，负责具体实施工程项目审计工作。

第七条工程项目审计部门职责：（一）编制审计计划，组织实施审计工作。

（二）对工程项目进行现场调查、取证，分析、评价工程项目的合规性、合理性。

（三）撰写审计报告，提出审计结论和整改意见。

（四）跟踪督促整改，确保整改措施落实到位。

第三章审计程序第八条工程项目审计分为事前审计、事中审计和事后审计。

第九条事前审计：（一）审计部门根据医院工程项目计划，编制审计计划。

（二）审计部门对工程项目招标文件、设计方案、合同等进行审查，确保其合规性。

（三）审计部门对工程项目预算进行审查，确保预算合理、合规。

第十条事中审计：（一）审计部门对工程项目实施过程进行监督检查，确保工程进度、质量、安全等方面符合要求。

（二）审计部门对工程项目变更、追加投资等进行审查，确保其合规性。

医院基建办工程项目结算审计规定第一条为加强对医院基本建设、修缮工程的依法监督和管理，确保工程质量，控制工程成本，提高医院资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》《卫计委关于加强和规范建设工程项目全过程审计的通知》《卫生系统内部审计工作规定》《XX省建设工程造价编制与审核暂行办法》等法律法规和政策，结合医院实际情况，制定本规定。

第二条凡使用国家拨款、医院自筹资金、社会捐赠资金、各级组织的共建资金及其他资金进行的基建、零星修缮工程项目,均应依照本规定要求接受审计监督。

第三条工程项目竣工验收合格后，相关职能部门将工程决（结）算、合同等相关资料送交审计处，审计处审核后委托外部审计机构进行审计并出具审计报告，相关职能部门凭审计报告方可办理结算手续。

第四条工程竣工决（结）算报审的条件和要求：1.预算金额达到人民币100万元（含）以上的工程项目，由医院委托的招标代理机构办理招标事宜；预算金额在人民币5万元（含）以上、100万元以下的工程项目，由招标管理办公室组织招标；预算金额在人民币5万元以下的工程项目，由项目管理部门按照管理规定自行组织派工。

2.为保证工程决（结）算审计的顺利进行和建设资金的安全,在工程决（结）算审计前，总付款进度不得超过合同价款的70%o工程正式竣工验收合格三个月内凭竣工结算审计报告支付至工程价款（审定价）的97沆其余3%作为工程质量保证金在合同约定支付。

第五条竣工决（结）算送审时需提供如下资料：1.审计委托书；2.工程招投标文件，工程相关合同；3.施工图纸、设计变更图纸及设计变更签证单；4.工程预、决（结）算书；5.工程量计算清单；6.工程竣工图纸及验收资料；7.甲供材清单及工程预付款清单；8.超预算（合同）的审批手续；9.工程竣工验收合格证明资料；10.零星修缮工程派工单；11.与工程相关的其他资料。

第六条工程项目竣工审计的内容主要包括以下方面：1.签证记录的真实性和合规性；2.工程量计算规则和结果是否正确；3.定额套用、换算规则和结果是否准确；4.取费基数、取费标准、取费计算程序和计算结果是否准确;5.主要材料消耗量是否准确，材料预算价格计取是否正确；6.工程结算的编制是否符合招标和投标文件规定，是否符合工程承包合同和补充协议的约定，是否符合施工过程中的核定、签证和会议纪要达成的一致意见，是否符合工程造价管理部门的规定和有关文件精神。

医院工程结算审计制度一、总则1. 为了加强医院建设工程项目的财务管理，规范工程结算审计工作，根据国家有关法律法规及财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本审计制度。

2. 本制度适用于医院内所有建设工程项目的结算审计活动。

二、审计原则1. 公正性：确保审计工作的独立性，审计人员应保持客观公正的态度，不受任何外部因素的影响。

2. 准确性：审计工作应依据真实、完整的资料进行，确保审计结果的准确性。

3. 及时性：审计工作应在工程项目完成后及时进行，以便及时发现问题并采取相应措施。

三、审计范围1. 工程预算执行情况。

2. 工程进度款支付情况。

3. 工程变更与索赔管理。

4. 工程结算书的编制与审核。

5. 工程质量保证金的管理与退还。

6. 其他与工程结算相关的经济活动。

四、审计内容1. 审查工程合同的签订与执行情况，是否符合相关法律法规及合同约定。

2. 审查工程款项的支付是否按照合同约定和实际工程进度进行。

3. 审查工程量的实际完成情况，是否存在虚报、冒领等行为。

4. 审查工程材料采购、使用及结存情况，确保材料成本的真实性和合理性。

5. 审查工程结算书中的各项费用是否合理，是否存在超标准、超范围的费用支出。

6. 审查工程质量问题处理及保证金的扣留与退还是否合规。

五、审计程序1. 工程项目负责人应向审计部门提出结算审计申请，并提供完整的工程资料。

2. 审计部门收到申请后，组织专业人员对提供的工程资料进行初步审查。

3. 初步审查通过后，审计部门将进行现场勘查，核实工程量及质量情况。

4. 根据初步审查和现场勘查结果，审计部门将对工程结算书进行详细审查。

5. 审计结束后，审计部门应出具审计报告，明确指出审计发现的问题及建议。

6. 工程项目负责人应根据审计报告进行整改，并将整改情况反馈给审计部门。

六、责任追究1. 对于违反本制度规定，造成经济损失的个人或单位，应根据情节轻重，给予相应的纪律处分或经济处罚。

2. 对于在审计过程中发现的问题，应及时纠正并采取措施防止类似问题再次发生。

医院工程审计管理制度第一章总则第一条目的：为规范医院工程审计管理工作，提高审计工作效率和质量，保障医院工程建设的合规性和安全性。

第二条适用范围：本制度适用于医院工程审计管理工作。

第三条规定：医院工程审计管理应遵循公平、公正、公开的原则，严格按照相关法律法规和政策规定进行审计工作。

第四条职责：医院工程审计管理工作由医院工程管理部门负责，具体事项由工程审计员负责。

第五条运行方式：医院工程审计管理工作采取定期审计和突击审计相结合的方式进行，确保工程建设过程中的各项工作符合相关要求。

第六条检查方式：医院工程审计管理工作通过查阅资料、实地走访、访谈相关人员等方式进行检查核实。

第七条监督：医院工程审计管理工作由医院领导班子负责监督，发现问题及时处理，确保审计结果准确可靠。

第二章工程审计程序第八条编制计划：医院工程审计管理应根据实际情况，定期制定工程审计计划。

第九条审计流程：医院工程审计管理应根据计划，依次进行项目审计、合同审计、施工方审计等程序。

第十条文件归档：医院工程审计管理应将审计文件归档保存，便于后续查阅。

第十一条审计报告：医院工程审计管理应及时编制审计报告，将审计结果及时传达给相关部门负责人。

第十二条复查确认：医院工程审计管理应对问题进行复查确认，处理完善相关工作。

第十三条考核评估：医院工程审计管理应定期对工程审计人员进行考核评估，对表现出色者给予奖励，对不合格者进行教育培训。

第三章工程审计内容第十四条项目审计：医院工程审计管理应对医院工程建设项目进行全面审计，包括项目立项、可行性研究、设计方案等。

第十五条合同审计：医院工程审计管理应对医院与施工方签订的合同进行审计，确保合同内容完整、合法。

第十六条施工方审计：医院工程审计管理应对施工方的资质、资金情况等进行审计，确保施工方具备工程建设能力。

第四章工程审计原则第十七条公平原则：医院工程审计管理应遵循公平原则，不偏袒任何一方。

第十八条公正原则：医院工程审计管理应遵循公正原则，客观公正地处理每个审计问题。