报业集团内部会计控制措施

1内部控制的意义当前，我们国家文化体制改革步伐加快，报刊业正处在传统报业向新型报业变革的阶段，报业集团逐渐从单纯追求政治效益向社会效益与经济效益并重转变，随着经营规模不断扩张，管理的难度和力度也随之加大，出现的问题和矛盾更加复杂、尖锐。

应对转型和竞争，报业集团加强对经营业务的内部控制研究既紧迫、又必要。

2构建报业集团内部控制的原则和目标2.1构建报业集团内部控制的原则按照市场经济发展与报业集团化机制的要求，建立内部控制，通常应遵循以下原则：（1）制度性原则。

报业集团实行集中式管理，必须建立在统一的制度基础之上。

报业集团总部对各单位进行管理才有根据，从而提高整个集团经营决策的正确性，内部控制才能真正落到实处。

（2）重要性原则。

内部控制要抓住活动运行过程中的关键点实施有的放矢的控制。

对于特别重大事项如重大投资项目等，应实施全过程的动态跟踪控制。

（3）界定约束原则。

报业集团对各个层级的单位要明确各自的权利和义务，保障各项活动有章可循、违章必究。

（4）成本效益原则。

控制的目的是为了提高效益，如果实施控制所花费的成本高于所产生的效益，该项控制就没有实施的必要；所以报业集团内部控制体系的设计应在把握合法性、重要性原则的同时，要考虑成本效益原则。

（5）激励原则。

任何规章制度、办法都必须依赖具体人员来实施。

实施内部控制必须建立相应的激励机制，以促进和鼓励各单位围绕报业集团整体目标运行。

2.2构建报业集团内部控制的目标报业集团内部控制的目标，是建立和完善符合现代经济管理要求的内部管理组织结构，形成科学的决策机制和监督机制，确保报业集团经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制机制，强化风险管理，确保报业集团各项业务活动的健康运行；保护报业集团财产的安全完整；及时向报业集团所有者提供真实的财务报告及其他会计信息，以履行其受托责任。

3新形势下报业集团内部控制的构建3.1报业集团人力资源内部控制建设管理层尤其是核心层的用人理念是报业集团人力资源控制环境的一个最重要因素。

财务内控管理及措施
财务内控管理及措施
一、健全财务内控绩效考核体系
1、建立财务审计及内部管理体系，定期检查财务业务全过程。

2、定期组织开展专项审计，重点审查财务报表、年度利润、资金收支等。

3、建立内部财务管理体系，定期考核财务人员工作，严格控制财务收支能力
二、完善财务制度
1、建立财务管理制度，清晰财务组织构架，明确各对账功能分工以及担任审计负责人的职责和义务。

2、制定相关准则，明确财务细节，如票据的开具、使用和保管、付款的审批权限及使用条件等。

3、规范财务会计科目，明确科目间相关性，准确捕捉财务业务活动。

三、加强财务审计工作
1、建立财务审计系统，对涉及内部控制管理体系、财务会计凭证及审计事项进行审计。

2、审计人应严格审查记账凭证，核实财务业务数据是否真实，并及时开展财务经济分析。

3、及时审核财务业务收支情况，纠正差错，追踪资金流向，甄别不正
常收付现象等。

四、完善财务风险管理
1、建立风险监控体系，加强内部控制，设立审计机构，定期及时开展
审计工作。

2、完善内控机构，建立完善的审计及监督制度，严格内部控制。

3、强化宏观内控，定期检查财务系统及程序，提高财务管理的风险识
别能力。

五、严格财务内部控制措施
1、完善财务准政和规范管理，明确各项权限数额，仅允许经过审查的
费用可准政批支
2、严格会计核算，严格执行固定的记账凭证，加强财务记账凭证查询，确保账务准确无误
3、建立财务关注点动态分析模型，及时发现风险点，有效纠正不当行为。

Comprehensive／综合编辑：赵新江　邮箱：****************报业传媒集团公司财务治理与内部控制策略研究文/史 研随着数字化和全球化的快速发展，报业传媒集团公司正面临着前所未有的挑战。

在这个背景下，健全的财务治理和内部控制成为集团公司稳健发展、应对外部压力和内部风险的基石。

报业传媒集团公司财务治理与内部控制关系分析一、财务治理对内部控制的影响财务治理在报业传媒集团公司中极其重要，其质量、效率和透明度直接影响到内部控制体系的建设和运行。

首先，财务治理策略和框架的确立是内部控制的基石。

明确、科学、合规的财务治理能为内部控制提供清晰的方向和目标，帮助企业确定重点控制区域，实现资源的合理配置和风险的有效管理。

其次，财务治理中的决策机制和信息披露规则对内部控制的设计和执行具有决定性作用。

一个强健的财务治理体系强调决策的透明和数据的准确，这需要内部控制在数据收集、处理和报告方面的严格执行。

财务治理的原则和标准成为内部控制制定和评估的基准，促使控制活动更加聚焦和高效。

最后，财务治理对内部控制的人员、技术和流程方面都有重要影响。

在人员方面，财务治理对企业文化、价值观和职业道德的塑造起到关键作用，这将进一步影响员工的行为和执行内部控制的态度。

在技术方面，财务治理对信息技术和数据分析的需求推动企业优化内部控制的技术基础和工具。

在流程方面，财务治理的优化和创新促使企业不断完善内部控制的流程，提升其灵活性和响应速度。

二、内部控制在财务治理中的作用内部控制在报业传媒集团公司的财务治理中发挥着重要作用，其影响从策略制定到执行，从风险管理到决策优化都有所体现。

有效的内部控制能够确保财务数据的准确性和完整性，为财务治理提供可靠的信息基础。

在报业传媒行业中，面临着收入识别、成本控制、版权管理等复杂问题，内部控制成为解决这些问题，实现财务治理目标的关键手段。

内部控制通过规范操作流程、监控财务活动、评估风险，为财务治理提供操作层面的支持。

单位内部财会监督措施主要包括以下几个方面：
1.建立健全内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，明
确各岗位的职责和权限，确保各项经济业务的审批、授权、执行等都有相应的控制措施，防止舞弊和错误的发生。

2.强化内部审计工作：企业应设立内部审计部门，定期对财务报
表进行审计，检查财务数据的真实性和准确性，及时发现和纠正财务舞弊行为。

3.建立举报机制：企业应建立举报机制，鼓励员工积极举报财务
舞弊行为，并对举报人进行保护，确保举报渠道的畅通。

4.提高财务人员的素质：企业应加强财务人员的培训和教育，提
高其专业素质和职业道德水平，增强其遵守财经法规和职业道德的意识。

5.定期进行财务检查：企业应定期进行财务检查，对财务报表、
凭证、账簿等资料进行全面检查，确保其真实、准确、完整。

6.建立奖惩机制：企业应建立奖惩机制，对遵守财经法规、表现
优秀的财务人员进行表彰和奖励，对违反财经法规、造成损失的财务人员进行处罚。

如何做好企业财务控制及内部控制企业财务控制及内部控制是企业管理的重要环节，关系到企业的经营成果和风险控制。

下面将从财务控制和内部控制两个方面进行论述。

一、财务控制1.建立健全的财务制度：制定企业财务管理制度，明确各项财务工作的职责和流程，确保财务工作的规范和高效进行。

2.设立科学合理的会计核算体系：制定准确的会计政策和会计核算方法，确保企业财务报表准确反映企业财务状况和经营成果。

3.加强预算管理：制定年度预算，并根据实际情况进行动态调整，确保企业在预算范围内开展业务活动，避免财务风险。

4.确立成本控制目标：建立成本核算体系，确保各项成本在合理范围内控制，在提高企业效益的同时，降低企业运营成本。

5.加强资金管理：建立现金流量预测和监控机制，合理规划和使用资金，避免资金周转不畅，防范经营风险。

二、内部控制1.建立完善的内部控制制度：制定内部控制规章制度，明确各项控制措施的内容和执行流程，确保内部控制体系的有效运行。

2.分配职责：明确各级管理人员的职责和权限，确保责任明确，职责分明，形成相互监督的管理机制。

3.设立风险管理系统：建立风险评估和风险管控机制，识别企业的内外部风险因素，并进行分析和评估，制定相应的风险管理措施。

4.加强审计和监督：建立内部审计体系，定期对企业各项财务和业务活动进行审计，发现问题并制定改进措施。

5.强化信息系统安全：建立信息系统安全管理机制，保护企业的财务信息和商业机密，提高信息系统抗攻击和泄露能力。

综上所述，企业财务控制及内部控制的关键在于建立制度，明确责任，加强监督和风险管理，确保企业财务的准确性和内部流程的规范性。

同时，企业应根据实际情况进行动态调整和优化，不断提升财务控制和内部控制水平，提高企业的经营效益和竞争力。

报业集团管理制度第一章总则第一条为了规范报业集团的管理行为，提高管理效率和管理水平，促进报业集团健康可持续发展，制定本管理制度。

第二条报业集团的管理遵循法律法规、行业规范和公司章程，遵循市场规律、职业道德和社会公德，坚持科学决策、民主管理，积极主动地进行管理改革和创新。

第三条报业集团的管理制度分为总则、组织管理、人员管理、财务管理、市场管理、信息管理、安全管理等多个章节。

每个章节都应当有明确内容、具体规定、严格要求。

第四条报业集团应当建立健全内部管理审查和监督机制，定期对管理制度的执行情况进行检查评估，及时发现问题改进。

第二章组织管理第五条报业集团采用集权式组织管理模式，设立总经理办公会、部门经理办公会、编辑委员会、市场经营委员会、财务经济委员会等常设机构，履行相应职责。

第六条各级机构应当积极推行信息化管理，完善各项工作的流程，提高工作效率。

第七条报业集团应当根据业务发展需要，合理设置部门和岗位，明确职责范围和权限。

第八条报业集团应当建立健全绩效考评制度，对管理人员进行绩效评定，进行激励和约束。

第九条报业集团应当建立健全员工晋升机制和职业发展通道，鼓励员工自我提升，提高整体团队素质和业务水平。

第十条报业集团应当建立健全内部协调机制和应急预案，确保各项工作的有序进行。

第三章人员管理第十一条报业集团应当建立健全用人制度，严格符合招聘、培训、激励、评定、退休等程序。

第十二条报业集团应当建立健全员工考核制度，对员工进行考核评定，进行激励和约束。

第十三条报业集团应当积极推行员工培训，提高员工的业务能力、管理水平和综合素质。

第十四条报业集团应当建立健全用工合同管理制度，明确权利和义务，切实保护员工的合法权益。

第十五条报业集团应当建立健全员工关怀机制，关心员工的生活、学习、工作等方面需要。

第十六条报业集团应当建立健全员工奖惩制度，对优秀员工进行表彰激励，对不良行为进行处罚处理。

第四章财务管理第十七条报业集团应当建立健全财务管理制度，严格执行国家财经政策和财务法规，加强内部财务管理。