国内外汇贷款管理方式改革的探索与实践

国家外汇管理局综合司关于完善银行内保外贷外汇管理的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局综合司关于完善银行内保外贷外汇管理的通知汇综发〔2017〕108号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资银行：近年来，银行内保外贷业务平稳发展，为支持“走出去”企业充分利用“两个市场、两种资源”，促进实体经济发展发挥了重要作用。

为了引导内保外贷业务健康有序发展，更好地支持真实合规的对外贸易投资活动，根据《国家外汇管理局关于发布〈跨境担保外汇管理规定〉的通知》（汇发〔2014〕29号，以下简称29号文）及其他有关法规，现就完善银行内保外贷业务外汇管理有关问题通知如下：一、银行办理内保外贷业务时，应严格审核债务人主体资格的真实合规性，并留存相关审核材料备查。

如果债务人为境内居民直接或间接控制的境外机构，银行应重点审核其是否符合境外投资相关管理规定。

二、银行办理内保外贷业务时，应依据境内外相关法律法规,按照展业原则要求，加强对担保项下资金用途和相关交易背景真实合规性审核。

（一）内保外贷项下资金应用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得构造交易背景进行套利或进行其他形式的投机性交易。

（二）未经国家外汇管理局批准，内保外贷项下资金不得直接或间接以证券投资方式调回境内使用。

（三）内保外贷项下资金如用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新设境外企业、并购境外企业和向境外企业增资）或债权，该投资行为应当符合国家关于境外投资的相关政策导向，并符合国内相关部门有关境外投资的规定。

我国的外汇管理制度的演变一、中国外汇制度的初步建立中国外汇管理制度的演变可以追溯到新中国成立初期。

1949年中华人民共和国成立后，中国外汇管理系统经历了许多变革。

当时，中国面临着严重的外汇短缺和贸易不平衡的问题。

为了解决这些问题，中国政府实行了严格的外汇管理制度，实行了一系列措施，包括限制外汇使用、调整汇率、实行外汇配给制度等。

这些措施在一定程度上缓解了中国的外汇压力，但也给中国的对外贸易和外资引进带来了许多不便，限制了市场的发展和外国资金的流入。

二、中国外汇制度的改革开放时期1978年中国开始了改革开放的政策，外汇管理制度也随之发生了一系列的变化。

从1978年到1980年代初期，中国逐渐放松了对外汇的管制，实行了一系列的新政策，包括逐步实行市场汇率，开放外汇市场，鼓励外商投资等。

这些措施为中国的外汇管理制度带来了新的挑战和变化，也为中国外贸和外资的发展创造了新的发展机遇。

三、中国外汇管理制度的完善中国在改革开放以后，外汇管理制度逐渐得到了完善。

1986年，中国成立了国家外汇管理局，统一管理和规范了国家的外汇市场。

1994年，中国宣布了汇率改革的政策，将人民币从固定汇率制度转换为浮动汇率制度，这为中国的外汇管理制度的进一步完善打下了基础。

2005年，中国正式宣布取消了外汇储备所需要的最低存款准备金，这对于中国的外汇管理制度的进一步完善起到了积极的作用。

四、中国外汇管理制度的现状和展望中国外汇管理制度在不断的完善和发展中取得了一系列的成就，但也面临着许多挑战和问题。

近年来，随着中国在国际贸易和金融市场上的地位不断提升，中国的外汇管理制度也面临着不少的挑战。

其中最主要的问题是，中国外汇管理制度的体系不够完备，监管不够严格。

一些金融机构利用漏洞进行套利和操纵外汇市场，影响了市场的稳定和健康发展。

另外，在国际贸易和投资方面，中国的外汇管理制度也面临着许多挑战，如外汇市场的繁荣和活跃，许多外国资金涌入中国市场，使得外汇管理形势更加复杂和严峻。

国家外汇管理局提出外汇管理理念和⽅式“五个转变” 2009年，国家外汇管理局提出外汇管理理念和⽅式“五个转变”，即从重审批转变为重监测分析，从重事前监管转变为强调事后管理，从重⾏为管理转变为更加强调主体管理，“有罪假设”转变到“⽆罪假设”，从“正⾯清单”转变到“负⾯清单”。

上海黄⾦价格⾛势图“五个转变”提出后，外汇管理改⾰步伐开始提速，简政放权⼒度逐渐加⼤，境外投资外汇管理改⾰⾛在了前列。

2009年7⽉，外汇局在整合和固化前期改⾰成果的基础上，发布了《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，初步建⽴起以登记为核⼼的境外直接投资外汇管理框架。

主要包括：简化审核程序，改⾰境外直接投资外汇资⾦来源事前审查为事后登记，并取消了境外直接投资资⾦汇出核准；扩⼤境内机构境外直接投资的外汇资⾦来源。

境内机构可使⽤⾃有外汇资⾦、符合规定的国内外汇贷款、⼈民币购汇或实物、⽆形资产、留存境外利润等多种资产来源进⾏境外直接投资；取消对境外投资购汇额度的限制，在全国范围内实现境外直接投资“按需供汇”；允许境内机构在其境外项⽬正式成⽴前的筹建阶段汇出前期费⽤，不再强制要求境外投资利润汇回等。

2012年，外汇局先后发布《关于⿎励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知》和《关于进⼀步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》。

前者进⼀步简化了境外直接投资资⾦汇回管理，并适当放宽个⼈对外担保管理，以促进民间资本“⾛出去”发展；后者则进⼀步简化了境内机构境外直接投资的外汇管理流程，放松了相关管理内容，缩短了办理时限。

2014年初，外汇局发布实施《关于进⼀步改进和调整资本项⽬外汇管理政策的通知》，将境内机构境外直接投资前期费⽤由10万美元提升⾄300万美元，并将审核权限全部下放⾄分⽀局，进⼀步便利境内机构“⾛出去”发展。

经过上述改⾰美元指数实时⾛势图，境内机构境外直接投资外汇管理环节已⽆任何前置性审核。

，境内机构境外直接投资外汇管理环节已⽆任何前置性审核。

浅谈对我国外汇储备现状的研究和管理政策建议前言外汇储备是我国对外经济活动中的一种重要的货币资产，是维护国家金融安全和经济发展的重要保障。

近年来，随着我国外贸和国际金融市场的变化，我国外汇储备规模和结构也发生了较大的变化。

本文旨在通过对我国外汇储备现状的研究，提出相应的管理政策建议，以促进我国外汇储备的稳步增长和优化。

我国外汇储备现状自改革开放以来，我国外汇储备规模始终呈现出稳步增长的态势。

截止2021年5月，我国外汇储备总额为3.22万亿美元，稳居全球第一。

分析其结构可以发现，外汇储备主要由外汇、金融衍生品和其他投资组成。

其中，外汇占据外汇储备的主要部分，约占80%以上，金融衍生品占比约为10%，其他投资占比较小。

近年来，我国外汇储备的规模和结构发生了一些变化。

首先，我国外贸结构发生了变化，疫情和贸易摩擦等因素导致我国外贸形势不断发生变化，这给我国外汇储备带来了一定的压力。

其次，国际金融市场波动加大，金融风险也在逐步增加，这对我国外汇储备的安全和管理提出了更高的要求。

因此，我们需要对我国外汇储备的现状进行深入分析，并提出相应的管理政策建议。

我国外汇储备研究影响我国外汇储备的因素国内生产总值（GDP）、国际收支、金融市场等因素都会影响我国外汇储备的规模和结构。

其中，GDP是影响我国外汇储备规模的最主要因素，它反映了一个国家的经济实力和国际竞争力。

国际收支和金融市场对外汇储备也有不可忽视的影响。

稳定国际收支和金融市场有助于促进外汇储备的增长，反之则会对外汇储备产生负面影响。

潜在风险虽然外汇储备是我国货币资产中的重要组成部分，但是外汇储备管理也面临着潜在的风险。

其中，政治风险、市场风险和信用风险是主要的三种风险。

政治风险包括国家政策和国际政治因素；市场风险包括金融市场变化和利率风险等；信用风险是对外汇储备所投资的相关方信用状况的评估。

外汇储备管理政策建议为了保护我国外汇储备的安全和合理增长，我们提出一些管理政策建议：1.加强外汇储备管理制度的建设。

关于国内外汇贷款境内划转相关问题的探讨作者：蔡歆翔来源：《时代金融》2015年第02期【摘要】随着各银行国内外汇贷款发放量的快速增长，国内外汇贷款用于境内划转的需求也日益日渐增多。

由于国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）关于国内外汇贷款管理的相关制度法规实施已久且多年未修订，导致银行国内外汇贷款境内划转实务操作存在一定的滞后性。

本文拟从国内外汇贷款境内划转业务入手，结合相关制度法规分析，提出相关政策建议。

【关键词】真实 ;凭证 ;国内外汇贷一、国内外汇贷款使用的基本原则（一）交易必须具有真实合法的交易背景根据《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发[2002]125号，以下简称“125号文”）第四条“国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金;支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出”;《货物贸易外汇管理指引》（国家外汇管理局公告2012年第1号）第三条“境内机构的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致”;《服务贸易外汇管理指引》（汇发[2013]30号）第四条“服务贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础”。

由此可得出国内外汇贷款使用的第一个原则即为交易要具有真实合法的交易背景，银行办理业务时须落实真实性审核的相关要求。

（二）除出口押汇外一律不得结汇125号文第六条“出口押汇和打包放款的结汇，可由债权人直接核准办理，除此以外的国内外汇贷款结汇”;《境内外资银行外债管理办法》（汇发[2004]59号）第二条“中、外资金融机构发放的国内外汇贷款，除出口押汇外不得结汇。

125号文中有关打包放款结汇的相关规定自行失效”。

由此得出国内外汇贷款使用的第二个原则就是除出口押汇外不得结汇。

二、境内外汇划转的管理原则《境内外汇划转管理暂行规定》（[97汇管函字第250号]，以下简称“250号文”）对境内外汇划转行为进行了明确的排他性规定，其中第六条规定了十种情况，客户提交有效凭证和商业单据，银行经审核后为其办理境内划转手续;第七条规定了七种情况，境内机构应当持规定的资料向外汇局申请，银行凭外汇局核准件办理境内外汇划转手续;第九条和第十条为罚则，明确境内机构和银行违反规定进行境内外汇划转的，外汇局将予以处罚。

屮N外汇APR 19, 2021“展业三原则”下的银行外汇业务便利化实践对于产品和服务范围都在境内的企业岑M.遇到的跨境金融服务需求和非传统进出n业务，银行需要做好政策传达和业务辅导，在冇效展业的坫础上，切实便利真实合规的业务.同时杜绝虚假构造的交品。

文误昌庭编辑/白琳现阶段，国际贸易方式不断推陈出新，各类业务模式不断 演变、贸易新业态不断涌现，部 分交易方式已不限于买卖双方的 “一手交钱一手交货”，相关交 易方可达到三四家甚至更多，由此产生的资金流、货物流、单据 流等都需要人工匹配.。

随着业务 真实性审核难度的加大，部分银 行可能会直接一拒了之，在杜绝 风险的同时也抑制了正常合理的 贸易需求，不利于企业的发展壮 大和涉外业务的拓展在实务中，银行应归本溯源，在保障企业真实合规业务需求 的前提下，提升对S利资金借虚假 交易跨境流动风险的防范能力:，鉴 此，如何做到既便利市场主体外汇 业务办理，又确保交易背景的真实 性，练就“火眼金睛、去伪存真”的本领，就成为银行外汇从业人员 在新时期需要探索和努力的方向本文针对“境内交货、境外收汇”这一具体业务模式，从其存在的市 场基础、政策沿革出发，分析需求的合理性和审核难点；在此基础 上，结合“展业三原则”的实践运 用，提出完善便利化实践的建议…“境内交货、境外收汇”模式“境内交货、境外收汇”模式的典型特征，就是货物流转发生在境内，资金流转则跨境，即货物未出「]报关但需要从境外收汇的业务模式，且其交易过程至少涉及三个境内外主体:，此类交易模式在十多年前就已存在。

如国外客户A与国内客户B签订贸易合同，从B处购买货物，并约定B将货物交给A指定的国内收货方C;而B和C之间并没冇贸易合同和直接的资金往来。

上述交易中A为境外付汇方（BUYER)、B为境内供货方（SELLER)、C为境内收货方（USER )。

因资金流与货物流不匹配，不属于一般贸易的申报范畴。

基于审慎原则.银行处理该类业务会采取强化尽调与审核措施.:，其中，A与C之间是否存在合理的实需与业务关系，决定着交易动机是否合规。

外汇便利化政策落实案例为服务推动形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，人民银行、发改委、商务部、国资委、银保监会、外汇局六部委联合发布《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发[2020]330号文）（以下简称“330号文”）。

为进一步落实330号文政策精神，2021年5月全国外汇市场自律机制工作会议讨论通过了《银行跨境人民币业务展业规范》（2021版），对包括货物贸易、服务贸易等8项展业规范重新进行梳理修订。

在330号文打通政策“最后一公里”的基础上，2021版展业规范进一步夯实了“路基”、拓宽了“路面”，进一步提速更高水平便利化政策的落地实施。

跨境人民币业务具有市场主导与政策驱动的双引擎特征，而货物贸易跨境人民币业务是人民币国际化发展的基础。

后疫情时代，随着中国经济和对外贸易的复苏增长，以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局加快形成，人民币在跨境贸易场景中的使用将更加活跃。

根据330号文精神和展业规范，当前形势下做好客户识别工作、把控跨境资金流动风险点，是银行平衡风险与提供便利化服务的前提基础。

相比以往展业规范直接阐述各项业务实际操作内容，2021版展业规范最大的亮点是提纲挈领、旗帜鲜明地提出业务审核的七大原则：（1）切实履行真实性、合规性审核职责；（2）加强对货物贸易重点监管业务的审核；（3）尊重客户币种实际选择；（4）防范投机套利造成的跨境资金流动风险；（5）及时监测和处理异常交易；（6）积极实施更高水平的贸易投资便利化试点；（7）支持贸易新业态跨境人民币结算。

该七大原则贯穿于展业规范全文，是从业人员须时刻谨记的操作指南，也是平衡业务风险与便利化的标尺。

整体而言，银行应当从递进的三个层次进行业务审核。

一是履行基础职责，即切实履行真实性、合规性的审核责任。

比如在业务单证审核、审慎经营、持续监控和内控管理等环节，对经常项目交易单证的真实性和跨境人民币收支一致性进行尽职审查。

我国的外汇制度外汇制度是指一个国家或地区为管理和调节外汇市场，监控跨境资金流动，维护国际收支平衡而采取的一系列政策措施和宏观调控机制。

我国的外汇制度在改革开放以来经历了多次调整和完善，成为保障国家经济安全和促进经济发展的重要工具。

本文将从我国外汇制度的演进历程、基本框架以及主要政策措施等方面进行探讨。

一、我国外汇制度的演进历程改革开放以前，我国实行的是计划经济体制，外汇制度高度集中，国家统一管理和分配外汇资源。

然而，这种封闭和限制的外汇制度无法适应市场经济发展的需要，因此在改革开放初期，我国开始逐步放宽外汇管制，引入外汇调剂市场。

1994年，我国正式成立了国家外汇管理局（现为国家外汇管理局），作为外汇管理的专门机构。

此后，我国外汇制度经历了多次改革与完善。

2001年，我国加入世界贸易组织，外汇制度进一步开放，并逐步实行了外汇准备金制度，加强了外汇市场监管和风险防控机制。

二、我国外汇制度的基本框架我国外汇制度的基本框架主要包括外汇管理体制、外汇市场体系和外汇政策措施等方面。

外汇管理体制方面，我国外汇制度实行的是“宏观审慎管理”原则，即宏观调控与审慎管理相结合。

国家外汇管理局履行行政管理职能，负责外汇市场的监管和管理；中央银行负责外汇市场的运作和调控，维护外汇市场的稳定。

外汇市场体系方面，我国建立了多层次、多元化的外汇市场体系。

目前，我国外汇市场主要包括银行间外汇市场、银行间外汇交易中心、同业拆借市场和离岸市场等。

外汇政策措施方面，我国实行的是“基础性和宏观审慎性”政策体系。

基础性政策主要包括外汇管制、外债管理、进出口结算和境外投资等方面的政策措施；宏观审慎性政策主要包括实施外汇储备管理、外汇市场监测和风险防控等方面的政策措施。

三、我国外汇制度的主要政策措施我国外汇制度的主要政策措施包括外汇管制、外债管理、进出口结算和境外投资等方面的政策措施。

外汇管制方面，我国通过设立外汇管制指标和资本项目可兑换管理等方式，有效控制和稳定跨境资金流动。

简述我国外汇管理的演进11级统计班1107160066 叶晓彤第一阶段：1949年建国以后外汇管理处于分散状态是这一阶段的主要特点。

但随着对私营工商业社会主义改造的进行，外汇管理工作得到加强。

这一阶段的任务是肃清敌对分子的残余势力，限制私营企业的外汇经营，制止外汇在国内流通，防止逃汇、套汇，稳定国内金融市场。

1953年—1978年在这一阶段，中国实行外汇集中管理制度。

通过扶植出口、沟通侨汇、以收定支等方式积聚外汇，支持国家经济恢复和发展。

1953年起，中国实行计划经济体制，对外贸易由国营对外贸易公司专管，外汇业务由中国银行统一经营，逐步形成了高度集中、计划控制的外汇管理体制。

国家对外贸和外汇实行统一经营，用汇分口管理。

外汇收支实行指令性计划管理，一切外汇收入必须售给国家，需用外汇按国家计划分配和批给。

国际收支平衡政策“以收定支，以出定进”，依靠指令性计划和行政办法保持外汇收支平衡。

实行独立自主、自力更生的方针，不借外债，不接受外国来华投资。

人民币汇率作为计划核算工具，要求稳定，逐步脱离进出口贸易的实际，形成汇率高估。

第二阶段：1979年-2008年1979年—1993年十一届三中全会以后，我国开始实行改革开放的方针政策，对外经济交往有了很大发展。

对外贸易方式越来越灵活多样，贸易外汇收支新项目不断增加，为适应新形势下经济发展的需要，国务院正式批准设立了外汇管理的主管机构——国家外汇管理总局（即现在的国家外汇管理局），全面负责我国外汇管理工作。

这一阶段我国外汇管理进入逐步完善的时期。

其中，涉及进出口贸易实行的政策主要有：1.实行外汇留成制度。

在外汇由国家集中管理、统一平衡、保证重点的同时，实行贸易和非贸易外汇留成，区别不同情况，适当留给创汇的地方和企业一定比例的外汇，以解决发展生产、扩大业务所需要的物资进口。

外汇留成的对象和比例由国家规定。

留成外汇的用途须符合国家规定，有留成外汇的单位如本身不需用外汇，可以通过外汇调剂市场卖给需用外汇的单位使用。

个人外汇业务管理的实践与思考近年来，随着外汇管理改革的推进，个人外汇业务管理方式也发生了重大变化，重点转向事中事后监管模式。

一、积极探索有效监管的方式方法市中心支局围绕真实合规要求，积极探索出行之有效的个人外汇业务管理的方式方法。

（一）加强政策传导和监督指导，引导理性购汇。

一是通过对银行机构网点的巡查督导，督促银行机构认真落实总分局关于优化个人外汇业务信息系统的统一部署，加强外汇从业人员对有关文件的学习，明确业务办理要求和政策答疑口径。

二是督促银行机构完善电子银行系统业务办理功能，细化个人购付汇信息申报要求。

三是利用好媒体宣传个人外汇管理政策，普及个人外汇知识，做好汇率预期管理。

（二）非现场核查和现场检查相结合，严厉查处违法违规行为。

一是通过加强业务部门与检查部门协调配合，增强内部管理合力，今年1-9月，定期监测推送和核查24个可疑交易组，共核查个人购付汇业务2337笔，上报“待发布预关注名单”169人、“待发布关注名单”20人，排查分拆可疑交易组13个，移交外汇检查部门线索11条。

二是通过全面采集辖内可疑交易组个人购汇资金来源、结汇资金流向、储蓄账户划转及现钞存取数据，形成对个人外汇业务数据的全链条掌握。

三是开展银行个人外汇业务专项检查，对辖内两家违规办理个人外汇业务的银行机构依法进行处罚。

（三）促进银行加强协同管理。

工作中坚持将外汇局后台监测与银行机构一线管理结合起来，实现事前堵截与事后监管“两手抓”。

在中支指导下，中国银行分行要求柜台人员对办理分拆购汇保持警惕，防止借用他人年度便利化额度分拆购汇行为；工商银行分行通过升级网银技术功能，对有分拆倾向的个人购汇进行电子信息预警提示。

（四）加强跨地区跨部门监管协作。

一是加强跨地区监管调查协调工作，以沈某某大额提取外币现钞个案为例，该案主要发生在深圳和中山等地，当事人又是潮州市饶平县人，我中心支局迅速组织相关情况核查工作，并及时上报省分局。

二是加强与人民银行反洗钱等部门的协作，及时掌握和查处个人外汇可疑及违规行为，今年以来共向人民银行中支反洗钱部门移交可疑个案线索3条。