第七章国际贸易结算中的单据
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国际贸易单证实务第七章 运输单据
此栏显示的是船公司为承运此批货物所开具的正本 提单的份数，一般是1—3份。标注“original”字样的是正 本提单，“copy”字样的是副本提单。如果信用证对提单 正本份数作出规定，则应对信用证规定一致。 14．Place and date of issue 已装船提单的签发日期视为货物实际装船完备的日期。
this document, and 2) assumes liability as prescribed in
this document for such transport One of the bills of
Lading must be surrendered duty indorsed in exchange for
① 记名收货人，例如：信用证规定：“…Bill of lading made out ABC CO.”则提单收货人一栏应填写“ABC CO.”，即 货交ABC CO.；
② 凭指示，即TO ORDER，例如：在信用证提单条款中这 样规定：“…Bill of lading made out to order” 则提单收货人 一栏应填写“To order”即可；
7
2020/12/11
国际贸易 单证实务
吴国新 李元旭 编著
二、集装箱货物托运单（“场站收据”联单） （一）集装箱托运单简介 D/R的组成 第1联：货主托运留底联； 第2联：船公司代理留底联； 第3联：装货单； 第4联：运费计收(1)； 第5联：运费计收(2)； 第6联：大副收据； 第7联： D/R正本； 第8联：货代留底联； 第9联： 配舱回单； 第10联：配舱回单。
国际贸易 单证实务
16、运费缴付方式 17、提单号码
18、船名
19、托运单号码
吴国新 李元旭 编著
this document, and 2) assumes liability as prescribed in
this document for such transport One of the bills of
Lading must be surrendered duty indorsed in exchange for
① 记名收货人，例如：信用证规定：“…Bill of lading made out ABC CO.”则提单收货人一栏应填写“ABC CO.”，即 货交ABC CO.；
② 凭指示，即TO ORDER，例如：在信用证提单条款中这 样规定：“…Bill of lading made out to order” 则提单收货人 一栏应填写“To order”即可；
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2020/12/11
国际贸易 单证实务
吴国新 李元旭 编著
二、集装箱货物托运单（“场站收据”联单） （一）集装箱托运单简介 D/R的组成 第1联：货主托运留底联； 第2联：船公司代理留底联； 第3联：装货单； 第4联：运费计收(1)； 第5联：运费计收(2)； 第6联：大副收据； 第7联： D/R正本； 第8联：货代留底联； 第9联： 配舱回单； 第10联：配舱回单。
国际贸易 单证实务
16、运费缴付方式 17、提单号码
18、船名
19、托运单号码
吴国新 李元旭 编著
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
国际贸易结算中的单据
（一）《海牙规则》（Hague Rules） （二）《维斯比规则》（Visby Rules） （三）《汉堡规则》（Hamburg Rules）
三、海运提单的基本内容
（一）正面内容 1、货物的品名、标志、包装、件数、重量和体积及运输危 险货物时对危险性质的说明； 2、承运人的名称和营业地点； 3、船舶名称； 4、托运人的名称； 5、收货人的名称； 6、装货港和在装货港接收货物的日期； 7、卸货港； 8、多式联运提单还要增加接收货物地点和交付货物的地点 9、提单的签发日期、地点和份数； 10、运费的支付； 11、承运人或者其代表的签字。
2、运输契约，或称运输契约的凭证。海运提单上 规定了承运方与货物关系方(即船方与货方)各自的 权利和义务，成为一项正式契约。
3、货物所有权凭证，即物权凭证。海运提单实际 上代表了货物，凭其可以占有、转让、流通和抵 押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。 海运提单成了流通证券或半流通证券。
二、约束提单的国际公约
（三）可承担的费用
保险公司负责赔偿的海上费用主要包括：
1、施救费用（Sue and Labour Expenses） 是指被保险人或其代理人在被保险的货物在承保范 围内出险时，主动采取抢救和防护措施而支出的合 理费用。
2、救助费用（Salvage Charge）是指在标的 物在承保范围内出险时，由保险人和被保险人以外 的第三者采取救助行动并获成功而支付的费用。
（二）背面条款
提单背面是印定的提单条款和规定承运人与托运人责任的条款
1、首要条款。说明该提单所适用的法律条款或规则。
2、定义条款。对与提单有关术语的含义和范围作出明确规定的 条款。
3、司法管辖权条款。规定当事人之间的争执或纠纷受哪一国法 律管辖
三、海运提单的基本内容
（一）正面内容 1、货物的品名、标志、包装、件数、重量和体积及运输危 险货物时对危险性质的说明； 2、承运人的名称和营业地点； 3、船舶名称； 4、托运人的名称； 5、收货人的名称； 6、装货港和在装货港接收货物的日期； 7、卸货港； 8、多式联运提单还要增加接收货物地点和交付货物的地点 9、提单的签发日期、地点和份数； 10、运费的支付； 11、承运人或者其代表的签字。
2、运输契约，或称运输契约的凭证。海运提单上 规定了承运方与货物关系方(即船方与货方)各自的 权利和义务，成为一项正式契约。
3、货物所有权凭证，即物权凭证。海运提单实际 上代表了货物，凭其可以占有、转让、流通和抵 押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。 海运提单成了流通证券或半流通证券。
二、约束提单的国际公约
（三）可承担的费用
保险公司负责赔偿的海上费用主要包括：
1、施救费用（Sue and Labour Expenses） 是指被保险人或其代理人在被保险的货物在承保范 围内出险时，主动采取抢救和防护措施而支出的合 理费用。
2、救助费用（Salvage Charge）是指在标的 物在承保范围内出险时，由保险人和被保险人以外 的第三者采取救助行动并获成功而支付的费用。
（二）背面条款
提单背面是印定的提单条款和规定承运人与托运人责任的条款
1、首要条款。说明该提单所适用的法律条款或规则。
2、定义条款。对与提单有关术语的含义和范围作出明确规定的 条款。
3、司法管辖权条款。规定当事人之间的争执或纠纷受哪一国法 律管辖
国际贸易惯例与规则(第三版)第七章 “货物收据”(FCR)的认定及其运用策略
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第四，坚决要求货运代理（无船承运人）在 签发FCR之后，必须向出口商出具提单，并要求 将出口商的名字记载于提单的“托运人”栏中， 以便控制货物运输权和货款权。若只签发FCR而 不签发提单时，出口商应谨慎地接受该FCR确认 书。
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第五，严格审查FCR背面条款的内容。一 旦出现FCR纠纷时，货运代理或无船承运人是否 承担责任，其主要依据是FCR背面条款载明的内 容。如前所述，FCR的签发人与出口商之间的关 系不同，即签发人与出口商之间是货运代理合同 关系还是货物运输合同关系或无任何关系，则其 对出口商所承担的责任大不相同。为此，出口商 一旦同意使用FCR时，必须严格审查FCR的背面 条款，确认其签发人的身份是货运代理还是承运 人或无船承运人。若其签发人为货运代理，货物 装船后，该货运代理通常即免除其对货物及其交 付责任；若其签发人为承运人或无船承运人，货 物装船后，该承运人必须保证将货物交给FCR载 明的记名收货人，否则须对出口商承担赔偿责任 28 。
2
一、FCR的界定及内容 为规范全球FCR的统一格式，国际货物运输代 理协会联合会（FIATA）推荐使用的FCR格式（ 下称“FIATA FCR单据”）单据中记载的主要内 容包括：单据编号，货运代理的名称和营业所在地 的详细地址、电话、传真和电子邮箱，供货人或委 托人名称，收货人名称，货物唛头和编号，包装件 数和类型，货物品名、毛重和尺码，单据签发日期 和地点等。
1
FCR作为一种新型的国际货物运输单据，近年 来，在国际贸易中的使用频率日益增加。但由于 FCR在单据的形式及记载内容等方面与提单极为 相似，出口商经常将其与提单混淆，甚至错误地 认识其在FCR项下的权利和义务，进而引发的国 际贸易或国际运输纠纷也不断上升。究竟FCR与 提单比较有何不同？其性质和功能如何？出口商 接受FCR会有哪些风险？使用FCR应采取哪些措 施等问题值得出口商关注。在此以判例为依据， 对与FCR相关的问题予以探讨，以期中国贸易商 能够正确认识和使用FCR，维护其合法权益。
国际贸易单据类型
发票
商业发票海关发票 形式发票领事发票银行发票 联合发票厂商发票
商业发票的主要内容
出口商名称、地址收货人或抬头人发票号码合同号信用证号码制单日期装运地目的地和使用的运输方式唛头及件数数量和货物描述单价和总值出口商名称及法人签章加注“”字样
装箱单
全面反映货物包装情况的单据由发货人缮制表明货物名称、规格、数量、唛头、箱号、件数和重量以及包装情况是商业发票的补充
多式联运单据
；
是在国际多式联运即国际间以集装箱为基础经两种或两种以上不同的运输方式组成的连贯运输，由多式联运经营人所签发的对全程运输负责的提单。除列明发货港和卸货港，还列明收货地、交货地和最终目的地及前段运输工具名称 多属于备运提单，不要求必须表明货物已装船及装运船只的名称
海运单
，
用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接受或装船，以及承运人保证据以将货物交给指定的收货人的一种不可流通转让的单证。
重量单
反映或重量情况的单据也是商业发票的补充单据
金融单据
汇票本票信用证
保险单的形式
保险单保险凭证联合凭证：发票与保险单相结合的一种暂保单：保险人签发正式保险单前所出立的临时证明
官方单据
原产地证书健康证书质量证书国际公路运输证
原产地证书
证明货物原产地或制造地的证件用以确定对货物应征税率控制进口额度包括：普通产地证（由出口商、贸促会、商检局出具）普惠制产地证明书（商检局出具）欧盟纺织品产地证明书
案例3：航空运单是物权凭证吗？
1995年，我某裘皮进出口公司向德国某公司出口裘皮服装，价值20万美元，价格术语为 （法兰克福），运输方式为空运，起运地北京。支付方式：100%不可撤销信用证。货发后，我公司凭单议付货款，7天后，开证行拒付，理由为单证不符。我方马上联系航空公司，希望控制货物，但被告之，德商已凭到货通知提货。后经调查，德商用同样手段，已从我国数家企业手中“提货”价值近百万美元，而开证行也是一家实力很小的金融公司。
商业发票海关发票 形式发票领事发票银行发票 联合发票厂商发票
商业发票的主要内容
出口商名称、地址收货人或抬头人发票号码合同号信用证号码制单日期装运地目的地和使用的运输方式唛头及件数数量和货物描述单价和总值出口商名称及法人签章加注“”字样
装箱单
全面反映货物包装情况的单据由发货人缮制表明货物名称、规格、数量、唛头、箱号、件数和重量以及包装情况是商业发票的补充
多式联运单据
；
是在国际多式联运即国际间以集装箱为基础经两种或两种以上不同的运输方式组成的连贯运输，由多式联运经营人所签发的对全程运输负责的提单。除列明发货港和卸货港，还列明收货地、交货地和最终目的地及前段运输工具名称 多属于备运提单，不要求必须表明货物已装船及装运船只的名称
海运单
，
用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接受或装船，以及承运人保证据以将货物交给指定的收货人的一种不可流通转让的单证。
重量单
反映或重量情况的单据也是商业发票的补充单据
金融单据
汇票本票信用证
保险单的形式
保险单保险凭证联合凭证：发票与保险单相结合的一种暂保单：保险人签发正式保险单前所出立的临时证明
官方单据
原产地证书健康证书质量证书国际公路运输证
原产地证书
证明货物原产地或制造地的证件用以确定对货物应征税率控制进口额度包括：普通产地证（由出口商、贸促会、商检局出具）普惠制产地证明书（商检局出具）欧盟纺织品产地证明书
案例3：航空运单是物权凭证吗？
1995年，我某裘皮进出口公司向德国某公司出口裘皮服装，价值20万美元，价格术语为 （法兰克福），运输方式为空运，起运地北京。支付方式：100%不可撤销信用证。货发后，我公司凭单议付货款，7天后，开证行拒付，理由为单证不符。我方马上联系航空公司，希望控制货物，但被告之，德商已凭到货通知提货。后经调查，德商用同样手段，已从我国数家企业手中“提货”价值近百万美元，而开证行也是一家实力很小的金融公司。
国际贸易单证第七章__运输单据
24
（二）缮制托运单的注意事项
1.目的港 2.运输编号 3.货物名称 4.标记及号码 5.重量尺码 6.货物的具体描述 7.运费付款方式 8.可否转船 9.通知人 10.有关的运输条款
25
（三）托运单的主要内容及缮制要 求
• 1.经营单位或发货人(SHIPPER)：一般为出口商。 • 2.收货人(CONSIGNEE)：以信用证或合同的要求为准，可以填 TO ORDER，TO ORDER OF ××和TO BEABER等，一般以 前两种使用较多。 • 3.通知人(NOTIFY)：以信用证要求为准，必须有公司名称和详 细地址。 • 4.分批装运(PARTIAL SHIPMENT)和转运(TRANSHIPMENT)： 要明确表示是否可以分批和转运。 • 5.运费(FREIGHT)：应注明是“运费预付(FREIGHT PREPAID)”还是“运费到付(FREIGHT COLLECT)”。 • 6.装运日期（SHIPPING DATE）：按信用证或合同规定的装 运期填写。 • 7.货物描述及包装：填商品的大类名称及外包装的种类和数量. • 8.总毛重、总净重及总体积：按实际填写。
8.不要使用诋毁或轻视其竞争对手的公司服务
8
六、货物托运须知
1.托运手续 2.包装与标志 3.重要与包装尺寸 4.押运货物（仅限国内货物） 5.托运前托运人应对以下事项有所了解和准备
9
第二节 托运相关单据
• 一、包装单据
• （一）常见的包装单据
1.装箱单
包装单据
托运委托书
托运单
• 装箱单（Packing List） ，是反映货物包装情况 的单据。装箱单是发票的补充单据。通过装箱 单可以了解货物的包装状况，是收货人清点核 对货物和海关验货的主要依据，也是商检部门 检验货物的依据。 • 包装单的内容主要包括：包装单名称、编号、 日期、唛头、货名、箱号、规格、包装单位、 件数、每件的货量、毛净重、包装材料、包装 方式、规格及签章等。
（二）缮制托运单的注意事项
1.目的港 2.运输编号 3.货物名称 4.标记及号码 5.重量尺码 6.货物的具体描述 7.运费付款方式 8.可否转船 9.通知人 10.有关的运输条款
25
（三）托运单的主要内容及缮制要 求
• 1.经营单位或发货人(SHIPPER)：一般为出口商。 • 2.收货人(CONSIGNEE)：以信用证或合同的要求为准，可以填 TO ORDER，TO ORDER OF ××和TO BEABER等，一般以 前两种使用较多。 • 3.通知人(NOTIFY)：以信用证要求为准，必须有公司名称和详 细地址。 • 4.分批装运(PARTIAL SHIPMENT)和转运(TRANSHIPMENT)： 要明确表示是否可以分批和转运。 • 5.运费(FREIGHT)：应注明是“运费预付(FREIGHT PREPAID)”还是“运费到付(FREIGHT COLLECT)”。 • 6.装运日期（SHIPPING DATE）：按信用证或合同规定的装 运期填写。 • 7.货物描述及包装：填商品的大类名称及外包装的种类和数量. • 8.总毛重、总净重及总体积：按实际填写。
8.不要使用诋毁或轻视其竞争对手的公司服务
8
六、货物托运须知
1.托运手续 2.包装与标志 3.重要与包装尺寸 4.押运货物（仅限国内货物） 5.托运前托运人应对以下事项有所了解和准备
9
第二节 托运相关单据
• 一、包装单据
• （一）常见的包装单据
1.装箱单
包装单据
托运委托书
托运单
• 装箱单（Packing List） ，是反映货物包装情况 的单据。装箱单是发票的补充单据。通过装箱 单可以了解货物的包装状况，是收货人清点核 对货物和海关验货的主要依据，也是商检部门 检验货物的依据。 • 包装单的内容主要包括：包装单名称、编号、 日期、唛头、货名、箱号、规格、包装单位、 件数、每件的货量、毛净重、包装材料、包装 方式、规格及签章等。
庞红国际结算课后题答案
庞红国际结算课后题答案Last revision on 21 December 2020第一章国际结算导论一、1、支付工具划账冲抵2、票据单据银行3、协定贸易结算4、货物单据化所有权二、1错 2错 3对 4错 5错 6对三、1A 2C 3A 4C第二章国际结算中的票据一、1、拒付退票2、2007年4月3日3、商业本票银行本票4、银行汇票商业汇票5、光票跟单汇票6、非票据义务人义务被保证人二、1错 2错 3错 4对 5错 6错三、1B 2B 3D第三章汇款一、1、（1）remitter (2)payee (3)remitting bank (4)paying bank2、(1)outward remittances (2)inward remittances3、(1)T/T (2)M/T (3)D/D4、(1)chips (2)fed wire (3)bank’s internal payment by book entries5、(1)mail advice (2)payment order6、(1)bank’s cheque (2)bank’s promissory note7、draft on center8、(1)goods sold (2)selling on consignment9、略二、1对 2对 3错 4对 5错 6错三、1D 2B 3A 4A 5C 6A第四章托收一、1、（1）acceptance (2)payment2、(1)bills of exchange (2)invoices3、(1)clean (2)documentary (3)direct4、(1)principal (2)remitting bank (3)collecting presenting (4)drawee5、(1)collection instruction (2)URC5226、(1)blank (2)special7、(1)address (2)presentation (3)address8、（1）payment D/P (2)acceptance D/A (3)tenor draft (4)paid at sightacceptance (5)signed trust receipt (6)promissory notes (7)letter of undertaking9、(1)collection bills purchase (2)advance against collection(3)accommodation bills for discount (4)trust receipt10、略二、1对 2错 3错 4对 5对 6对 7对 8错 9错 10错第五章信用证一、1、有条件2、代理行3、背对背信用证4、信用证的有效期内5、符合信用证条款规定的单据6、开证行7、受益人提交的单据8、进口商/申请人9、第一性的10、偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、错对错对对错错对对错四、（单选）CBCCD ACCDB五、1、分析：BANK1的拒付理由成立。
单证员考试辅导：国际结算中的单据
一、定义
租船合约提单（Charter Party B/L）是指在租船运输业务中，在货物装船后由船长或船东根据租船合同签发的提单。提单 内容和条款与租船契约有冲突时，以租船契约为准。租船合约提单上应该有类似这样一些文字：“此提单受到租船合约的约 束”。 二、关于租船合约提单的特别处理
1、即使信用证要求提交与租船合约提单有关的租船合约，银行对该租船合约不予审核，但将予以照转而不承担责任。 2、如果信用证不要求或不允许提交租船合约提单，银行将不接受租船合约提单。 3、如由货物托运人作为船舶承租人时不可能产生承运人；由船舶承租人承运第三人作为托运人的货物，成为承租人时， 提单注明“运输费用及其他条款和条件根据×××租船合同办理”。
不清洁提单：是指承运人货船放在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给予相应的批注。
对于不清洁提单，银行将拒绝接受，无法议付。 2．按是否已装船时签发提单分：已装船提单和收讫备运提单。 前者指的是，提单上记载的货物已经装上提单所指明的船只后签发的提单，提单上明确记载装船的日期；后者是指托运人
一、概念
不可流通转让海运单（Non-Negotiable Sea Waybill）是承运人收到托运人交来货物而签发的收据。 不可流通转让海运单的记名收货人是的收货人，承运人负责把货物交给收货人，不须收回该项单据。
它的基本作用是：
1、承运人收到由它照管的货物收据。 2、运输合约的证明。 3、解决经济纠纷时，作为货物担保的基础。 二、不可流通转让海运单的特点（与提单相比）
根据单据的性质，单据可以分为金融单据和商业单据。金融单据指汇票、本票、支票、或其他用于获得货币付款的相似票
据；商业单据主要指非金融单据的其他所有单据，包括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。
租船合约提单（Charter Party B/L）是指在租船运输业务中，在货物装船后由船长或船东根据租船合同签发的提单。提单 内容和条款与租船契约有冲突时，以租船契约为准。租船合约提单上应该有类似这样一些文字：“此提单受到租船合约的约 束”。 二、关于租船合约提单的特别处理
1、即使信用证要求提交与租船合约提单有关的租船合约，银行对该租船合约不予审核，但将予以照转而不承担责任。 2、如果信用证不要求或不允许提交租船合约提单，银行将不接受租船合约提单。 3、如由货物托运人作为船舶承租人时不可能产生承运人；由船舶承租人承运第三人作为托运人的货物，成为承租人时， 提单注明“运输费用及其他条款和条件根据×××租船合同办理”。
不清洁提单：是指承运人货船放在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给予相应的批注。
对于不清洁提单，银行将拒绝接受，无法议付。 2．按是否已装船时签发提单分：已装船提单和收讫备运提单。 前者指的是，提单上记载的货物已经装上提单所指明的船只后签发的提单，提单上明确记载装船的日期；后者是指托运人
一、概念
不可流通转让海运单（Non-Negotiable Sea Waybill）是承运人收到托运人交来货物而签发的收据。 不可流通转让海运单的记名收货人是的收货人，承运人负责把货物交给收货人，不须收回该项单据。
它的基本作用是：
1、承运人收到由它照管的货物收据。 2、运输合约的证明。 3、解决经济纠纷时，作为货物担保的基础。 二、不可流通转让海运单的特点（与提单相比）
根据单据的性质，单据可以分为金融单据和商业单据。金融单据指汇票、本票、支票、或其他用于获得货币付款的相似票
据；商业单据主要指非金融单据的其他所有单据，包括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。
国际结算业务中的常见单据有哪些
国际结算业务中的常见单据有哪些国际结算⽅式是通过货币收付，结清国际贸易和⾮贸易交易中产⽣的债权债务的具体⽅式。
国际结算业务中的常见单据有哪些？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
1.国际贸易中的常⽤票据财务单据包括汇票、本票和⽀票等代表货币的⽀付凭证，⼜称票据;商业票据则指商业发票、各种运输单据、保险单、装箱单等证明或说明有关商品情况的单据;公务证书则是指由政府机构、社会团体签发的各种证明⽂件，如出⼝许可证、商检证书等。
各种单据都必须由签发单位正式签字或盖章，才能成为具有法律效⼒的⽂件。
单据就其签发单位的不同可分为：①出⼝商⾃制单据。
即由出⼝商⾃⾏缮制签发的单据，如汇票、商业发票、装箱单、重量单等。
②协作单位签发的单据。
如由承运⼈签发的各种运输单据，由保险公司签发的保险单等。
③由政府机关、社会团体签发的单据，如出⼝许可证、贸促会产地证明书以及商检局签发的商检证书等。
此外，有些交易还需通过国外有关单位提供必要的单据。
例如由国外船公司或其代理提供的船龄证明;由进⼝商的代表或其检验⼈员签发的品质证书等。
在国际贸易中，⽆论采取哪种⽀付⽅式，卖⽅均有责任向买⽅提供必要的单据，通过单据，实现收汇的⽬的。
(1)汇票。
汇票属于财务单据，⼀般⽤于出⼝商(债权⼈)向进⼝商(债务⼈)索取货款，要求进⼝商见票后⽴即或在⼀定时期内向持票⼈⽀付⼀定数额的某种货币。
在国际贸易结算中，出⼝商出具的汇票，被称为商业汇票。
为了防⽌丢失，通常都是成套出具⼀式两份正本，即第⼀正本(FtrstofExchange)和第⼆正本(SecondofExchange)。
两份正本具有同等效⼒，但付款⼈只付⼀次，先到先付，后到⽆效。
所以在汇票的第⼀正本上注明“付⼀不付⼆”(SecondExchangaBeingUnpaid)，⽽在第⼆正本上则注明“付⼆不付⼀”(FirstExchangeBeingUnpaid)。
银⾏在传递单据时，⼀般将两张正本汇票分开邮寄，以免丢失。
7《国际结算》第七章——保付代理与包买票据
第三篇国际结算方式篇第七章国际结算方式（五）——保付代理与包买票据学习目标：↗掌握：保付代理、预支保理、公开型保理、福费廷的概念；福费廷的特点↗理解：保理的作用；保理业务流程；保理业务利弊分析；福费廷业务利弊分析；保理于福费廷的比较↗了解：保理和福费廷业务的当事人；福费廷业务流程；国际保理联合会技能目标：↗能够熟练运用保付代理与包买票据的基本理论和业务内容来处理业务实践中的相关问题引言：保理业务属于短期贸易融资方式，是一种集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险控制、坏账担保于一体的综合性服务。
保理业务的健全发展对于进出口商和银行来说都有着十分重要的作用。
包买票据（福费廷）业务属于中长期贸易融资方式，不仅为买方提供远期支付的便利条件，而且可以使出口商在出口业务中最大限度地降低资金流动性风险和收汇风险。
鉴于这两种融资方式在目前的国际贸易中存在较大优势，本章将作详细介绍，并进行比较。
第一节保付代理随着经济全球化，世界贸易市场的竞争也日益激烈。
由于目前国际贸易处于买方市场的状态，对于卖方来说，如果希望在竞争中取胜，除了产品质量高、价格低之外，在支付结算上也要提供一定的便利。
但是如果卖方以赊销方式结算，不仅会积压资金，而且由于这种以商业信用为基础的结算方式存在一定信用风险，很有可能会给卖方造成一定损失。
因此，在英国、美国、法国、意大利、日本等国的对外贸易短期信贷业务中，保付代理业务成为了推动国际贸易发展的新动力。
154一、保理的概述1、保理的概念保付代理（Factoring），简称保理，是指在一般商品的国际贸易中，出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给承购应收账款的财务公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务形式。
负责承购应收账款的财务公司或专门组织即保理商，保理商在承购了出口商的债权后，要通过相应的渠道向进口商催收货款，若进口商拒付，则不可向出口商行使追索权。
国际结算-庞红(课后习题参考答案)
（第三版）国际结算课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1支付工具划账冲抵2票据单据银行3协定贸易结算4货物单据化所有权二、1 F 2 F 3T 4 F 5 F 6T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1拒付退票22007年4月3日3商业本票银行本票4银行汇票商业汇票5光票跟单汇票6非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1(1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2(1)outward remittances (2) inward remittances3(1) T/T (2) M/T (3) D/D4(1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries 5(1) mail advice (2) payment order6(1) banker’s cheque (2) bank’s promissory note7draft on center8(1) goods sold (2) selling on consignment9略二、 1T 2T 3 F 4T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2（1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee 5（1）collection instruction（2）URC 5226（1）blank（2）special7（1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10略二、 1 T 2 F 3 F 4T 5T 6T 7T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
第七章国际贸易结算
第一节 国际贸易结算票据
(二) 汇票的当事人 1. 出票人（drawer） 是开立票据并将其交付给他人的法人、其他组织或者个人，一般是供货方，真正的 债权人。商业汇票的出票人一般是出口商，银行汇票的出票人是银行。 2. 受票人（drawee） 接受支付命令的人，又称付款人，进出口业务中，通常为进口人或银行。在托收支 付方式下，付款人一般为买方或债务人；在信用证支付方式下，一般为开证行或其指定 的银行。 3. 受款人（payee） 收取汇票金额的人，即汇票的收款人，一般是出口商或其指定的银行。收款人作为 汇票的第一持票人，因持有汇票而拥有所有的票据权利，即请求付款权、追索权和票据 转让权。
第二节 汇付
(3) SWIFT电文表示方式 a. 项目表示方式 b. 日期表示方式 c. 数字表示方式 d. 货币表示方式
第二节 汇付
第二节 汇付
(二) 信汇（M/T）。 1. 信汇的含义 信汇是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一 定金额给收款人的一种汇款方式。 信汇工具包括汇出行邮寄的信汇委托书或支付委托书。信汇一般采用签字证实。 2. 信汇业务流程
第二节 汇付
一、汇付的概念 国际结算中的汇付（Remittance）又称汇款，是指银行接受客户的委托，通过银行自 身的通汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。
第二节 汇付
二、汇付的性质 汇付是一种商业信用的支付方式，银行只负责按债务人的指示将资金转交给债权人，汇 出银行对信息传递过程中的延误、遗失及通信部门的其他过失不承担责任；汇入银行则仅依 据汇出行的指示并在代理协议范围内，对汇出银行承担解付款项的义务。无论是汇出银行还 是汇入银行对贸易中的货物及与货物有关的单据不承担责任；而由出口商在发货后，自行将 有关的单据寄送给进口商，因此，汇付业务又称之为“单纯付款”业务。
第七章-国际贸易结算(上)
当事人： 汇款人/进口商Remitter 汇出行Remitting bank 汇入行/收款行Receiving bank or Paying bank 收款人/受益人Payee or Beneficiary
票据旳当事人
出票人Drawer 开立票据并将票据交付给别人旳人
受票人（付款人）Drawee 根据出票人旳命令支付款项旳人
受款人（收款人）Payee 收取票款旳人
票据旳当事人
背书人Endorser 在票据背面签字，将票据转让别人
(Transferee)旳人(Transferor)。
承兑人Acceptor 受票人同意接受出票人旳命令并在票据正
Pay against this check to the order of (收款人)__ __ the sum of(金额)
FIVE THOUSAND ONLY
US DOLLARS
_____________(出票人)
支票样本
（三）种类
1、根据支票收款人旳昂首不同
记名支票（cheque to order） 记名支票要在支票旳收款人一栏中写明收款人旳
3、根据支票旳信用确保
保付支票（certified to pay cheque） 保付支票是指由付款银行加注“保付”字样旳支票， 这种支票在向银行进行提醒时，银行会无条件地确 保付款。
空头支票（rubber cheque） 空头支票是指出票人签发旳支票金额，因为超出其 在银行帐户中旳授信额度，会遭到银行拒绝支付旳 支票。
７、追索Recourse 汇票遭到拒付后，持票人向其前手要求偿付汇票金
额、利息和其他费用旳行为。
二 、本票
（一）含义 出票人签发旳，承诺自己见票无条件支付 拟定金额给收款人或持票人旳票据。
国际结算中的单据
国际结算中的单据一、单项选择题1.通过提单签发提单的承运人的责任是（B）。
a、必须负责整个运输。
B.只负责第一次运输c、只对第二程运输负责d、只对第一程与第二程交接部分负责2、在下列单据中，惟有（d）是物权凭证。
a、航空运单b、铁路运单c、公路运单d、海运提单3.根据CFR贸易条款，信用证不要求受益人提交（c）。
a、发票B、提单C、保险单D、装箱单4和海运提单的签发日期应理解为（C）a、货物开始装船的日期b、签订运输合同的日期c、货物完成装船的日期d、信用证下的交单日期5.跟单信用证统一惯例规定，商业发票必须由信用证受益人开具，且必须在（b）项下支付。
a、开证行B、开证申请人C、指定付款行D、议付行6、按照国际保险市场的惯例，国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的（c）价格为基数，再加上适当的加成计算得出。
a、fobb、cfrc、cifd、fas7.转让时必须背书的提单为（c）。
a、 B.记名提单B.无记名提单C.指示提单D.空白提单8。
以下关于海运提单的陈述是不正确的。
a、这是货物收据。
这是运输合同的证据c、是无条件支付命令d、是物权凭证9.在伦敦保险协会货物保险条款中的三种主要保险类型中，承保人责任最低的保险类别为（c）。
a、a条款b、b条款c、c条款d、d条款信用证规定贸易条件为CIF和海运，提单上的运费应为（a）。
a、运费预付B.应付运费C.应付运费D.到达时应付运费11、在出口结汇时，由出口商签发的、作为结算货款和报关纳税依据的核心单据是（c）。
a、海运提单B、商业汇票C、商业发票D、海关发票12。
根据UCP600，海运提单的签发日期应理解为（b）。
a、货物装船日期B.货物装船日期C.装运期间的任何一天D.运输合同中的装运日期13、信用证规定不迟于2021年3月底装运大约10000条丝巾，单价为4美元/条，总金额为40000美元，出口商最多应装运（b）条丝巾。
a、 11000b、10000c、10500d、950014、信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位，其前面如有“about”字样，允许的最大差额为（a）。
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的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货 运单据。 • 通常是由出口方制作或取得后通过银行转交给进口方，交单 是出口方履约的重要环节和内容。在现代国际结算中，出口 方的交货主要是通过交单来完成的。 二、单据的作用 • 履约证明——单据是出口方履行国际货物买卖合同的证明 • 物权证明——单据是货物所有权代表，即“见单如见货” • 付款依据——单据是贸易结算的凭证，凭单付款 • 融资手段——单据可以作为融资的手段 ★此外，单据还是进口商提货、进出口商报关、 纳税、享受税收优惠的重要凭证。
• 问：开证行的拒付是否成立？ • 解析：我方收到开证行拒付电后即刻回复道：根据
《UCP600》规定：所谓的不清洁提单是指对货物包装及外 表状况有缺陷批注的提单，既然我方提供的提单无此描述， 就应认为提单是清洁的，故开证行的拒付是不成立的。
第七章国际贸易结算中的单据
5.按轮船公司经营方式划分
8.按照提单签发日期与交单日期之间时
• 这个镇的垃圾山里就包括20万吨废塑 料、50万吨废纸和纸板。工人们就在 这些成堆的垃圾里走来走去，挑拣出 废塑料，把它们融化后再次利用。燃 烧发出的阵阵浓烟时刻刺激着人们的 鼻腔，燃烧后的化学废物竟直排放到 临近的河水里，把河水都染成了黑色。 而工人们一个月的工资只有500多元 钱。
第七章国际贸易结算中的单据
•
就广义而言，发票包括商业 发票、海关发票、形式发票、 领事发票、样品发票、厂商 • 发票、证实发票等。狭义通 常是指商业发票。
发票可以代替汇票作为支付 货款的凭证 是买方核对卖方所出售的货 物是否符合交易合同规定的 依据之一
• 商业发票（Commercial
• 是索赔的依据之一
Invoice）简称发票，是出口 • 作为填制其他相关单据的依
核实原产地，实施差别税率（发达&发展中国家） （2）作用 核定进口商品出口市场的价格，防止倾销
进口国海关统计 （3）目前，要求提供海关发票的主要国家（地区）有：美国、 加拿大、澳大利亚、新西兰、牙买加、加勒比共同市场国家、 非洲的一些国家等。各国海关发票各有专用格式，不能相互 混淆或替代。
第七章国际贸易结算中的单据
自由贸易极不相称，因此在实际业务中已很少使用。这种发票 主要为拉美国家所采用。
进口税计算的依据 作 审核有无低价倾销情况
证明出口商所填写的货物名称与数量价格等是否真实 用 增加领事馆的收入（因为签证时领事馆要收取签证费）
有助于货物顺利通过进口国海关（拉丁美洲国家）
第七章国际贸易结算中的单据
4、样品发票(Sample Invoice)
方向进口方开立的，凭以向
据（中心单据）起核心作用
进口方收取的发货价目清单， 是装运货物的总说明。
第七章国际贸易结算中的单据
第七章国际贸易结算中的单据
三、其他发票形式
1、形式发票（Pro-forma Invoice）
形式发票是一种非正式发票，通常是由出口商在发货前出具， 再寄给进口商以利于其申请外汇或申领进口许可证的一种发票， 又称作预开发票，是卖方对潜在的买方报价的一种形式。形式 发票上注明的价格是根据当时市场行情的估计价，只供买方参 考，对双方无约束力，不能作为结汇的单据。
的样品，必须要拥有通过海关检查所需
的正确单据。
第七章国际贸易结算中的单据
第三节 货物运输单据
• 货物运输单据是表明货物的承运人已将货物装上运输工具或 已将货物发运或已接管货物待运的单据。单据表面的记载具 体反映了货物被接管或装运时的状况，已装运货物所要经历 的运程，货物的有关当事人及其相互之间的权利义务关系。
• 不记名提单
• 在抬头人栏载有“提单持有人”字 样，无需背书即可转让，由受让人 持提单向轮船公司提货。(谁持有提 单，谁就可以提货，风险大，较少 利用)
• 指示性提单
• “凭指示”（To order）或“凭某 人指示”（Order of……）字样 的提单,可背书转让，广泛运用。
第七章国际贸易结算中的单据
3、领事发票（Consular Invoice）
☆也称，领事签证发票是出口商根据进口国驻在出口地领事所
提供的特定格式填制，并经领事签证的发票。
☆领事发票可替代进口许可证，成为出口商必须提供的单据，
也可替代产地证书，以便进口国海关对不同产地的产品实行差 别关税。
☆由于领事发票带有浓烈的贸易保护色彩，与当今各国倡导的
• 不清洁提单（Unclean B/L）
• 带有承运人附加关于货物外表 状况不良或包装不当的批注的 提单，又称瑕疵提单（Foul B/L）。
• 是指承运人签发的，对货物的 外表或包装加注缺陷批注的提 单。
4.按提单可否转让及如何转让划 分
• 记名提单
• 在抬头人栏载明特定的收货人名称， 只能由该特定的收货人提货，不得 转让流通，即该类提单失去了货物 物权凭证。(较少利用，只适用于运 输展览品或贵重物品等情况)
【案例】信用证—清洁字样遭删除
• 某日，我议付行收到国内受益人交来的全套单据，审单员审 单后认为全套单据已做到“单单一致、单证一致”，于是毫 不犹豫地对客户付了款。但当此单据寄对方开证行索偿时， 却遭到了拒付。开证行认为：我方提交的单据中含有一张海 运提单，该海运提单上原先与货物描述一起打上的“清洁已 装船”批注中的“清洁”字样被删除，这样就不符合信用证 提供“已装船清洁提单”的要求。由此推定提单是不清洁的。 根据《UCP600》相关规定，银行不能接受此类不洁净提单。
• 国际贸易项下的进出口货物，从运输方式看，通常有海路、 公路、铁路、内河、空运或联合运输方式，把货物从出口国 运达进口国，从起运地(港)运达目的地(港)。与运输方式相 适应，就有：
• 海运提单(Bill of Lading, B/L) • 铁路运单(Rail Consignment Note-RCN,Railway Bill-RWB) • 航空运单(Air Consignment Note or Air Way Bill-AWB) • 邮包收据和快邮收据(Postal Parcel Receipt-PPR, and
行使留置权（Lien clause） 义务：按合同约定，及时、安全地将货物运至目的地交给指定
当事人 （2）托运人（Shipper/Consignor 发货人） 提供货物委托承运人出运的当事人 EXW:进口商
FOB、CIF/CFR：出口商
权利：支付运费及其他费用后，要求承运人将货物运至目的地 义务：如实反映托运货物实际状况（如，特殊货物的说明）
第七章国际贸易结算中的单据
第二节 商业发票
一、商业发票
二、商业发票的作用
• 发票是出口方在货物发出时 • 是说明卖方履约的中心单据
开的发货凭证，凭证上对所 装货物做了比较详细的说明， 也是出口方向进口方收取出
• •
是交易双方记账的原始凭证 是报关纳税的依据
口货款的主要依据。
• 在不用汇票的情况下，商业
货物品名
数量
构 价格方式 成 装运期
运输方式
付款方式
作为数量化的报价 作为销售确认 让买方凭以申请输入许可、 外汇许可和开立信用证
贵公司的详细的银行资料
第七章国际贸易结算中的单据
2、海关发票
商品的价值(Value of Goods) 商品的产地(Origin of Goods)
（1）海关发票（Customs Invoice）：出口商按照进口国海关 的特定格式填制的发票，供进口商在货物进口报关时使用。
第七章国际贸易结算中的单据
三、单据的种类
商业发票
基本单据 运输单据单 Nhomakorabea保险单据
据
产地证书
附属单据 检验证明书
包装单据
• 单据一般分为基本单据和附 属单据两大类。
• 基本单据是根据货物成交的 贸易条件（某种价格术语） 确定的、必须由出口方提供 的单据，主要是商业发票、 运输单据和保险单据。
• 附属单据则是根据贸易合同 约定，或者信用证条款中的 要求和规定，须向进口方或 授权付款银行提供的、除基 本单据以外的其他单据，比 如产地证明、卫生检疫证明、 质量检验证明、装箱单、重 量单、进口许可证、海关发 票等。
第七章国际贸易结算中的单据
中国进口《洋垃圾》
• 2007年1月中旬，央视《经济信息联 播》援引英国天空电视台的报道称： 素有“欧洲垃圾箱”之称的英国，每 年向中国倾泻大量的废物，已经对中 国一些地方的环境造成了严重污染。
• 央视的报道称，在中国南方那个名叫 “莲角”的小镇，洋垃圾经过转运堆 积在这里，负责向这里运送垃圾的是 世界最大的货轮爱玛·马士基号。货 船不停地到港，垃圾山也越堆越高。
or On Board B/L） • 是轮船公司将货物装上指
定船舶后签发的提单。
• 备运提单（Received for Shipment B/L）
• 指轮船公司收到货物，暂 代存入码头仓库或拨船， 等待承运船舶抵港时再行 装运所签发的提单。
• 不写明装运日期和船名
2.按照承运方式不同 • 直达提单（Direct B/L） • 指定由同一船舶将货物直接从
承运人：接管或收到提单所列货物 货物收据
托运人：已将提单货物交付承运人
作 运输合同证明 用 物权证书：代表货物所有权 交提单＝交货
收取运费的证明
第七章国际贸易结算中的单据
二、海运提单的当事人 （1）承运人（Carrier）
负责运输货物的当事人，轮船公司即船方。 权利：要求托运人或收货人支付运费，如果被拖欠，可对货物
5、厂商发票
• 是出口商在向进口商发送样品时出具的 （Manufacturer
一种发票。
Invoice）
• 样品发票的作用 • 说明自己所推销商品的品质、规格、价
格，便于客户了解商品的价值、费用， 便于向市场推销，便于报关取样。 • 有利于进口商进口样品时，向进口国海 关等机构申请减税或免税。 • 在发送样品时一定要谨慎处理。如果样 品没有附上正确的单据，海关就会指控 “走私”，被处以严重的罚款（如一千 美元以上）。海关可能会毁掉样品，推
• 问：开证行的拒付是否成立？ • 解析：我方收到开证行拒付电后即刻回复道：根据
《UCP600》规定：所谓的不清洁提单是指对货物包装及外 表状况有缺陷批注的提单，既然我方提供的提单无此描述， 就应认为提单是清洁的，故开证行的拒付是不成立的。
第七章国际贸易结算中的单据
5.按轮船公司经营方式划分
8.按照提单签发日期与交单日期之间时
• 这个镇的垃圾山里就包括20万吨废塑 料、50万吨废纸和纸板。工人们就在 这些成堆的垃圾里走来走去，挑拣出 废塑料，把它们融化后再次利用。燃 烧发出的阵阵浓烟时刻刺激着人们的 鼻腔，燃烧后的化学废物竟直排放到 临近的河水里，把河水都染成了黑色。 而工人们一个月的工资只有500多元 钱。
第七章国际贸易结算中的单据
•
就广义而言，发票包括商业 发票、海关发票、形式发票、 领事发票、样品发票、厂商 • 发票、证实发票等。狭义通 常是指商业发票。
发票可以代替汇票作为支付 货款的凭证 是买方核对卖方所出售的货 物是否符合交易合同规定的 依据之一
• 商业发票（Commercial
• 是索赔的依据之一
Invoice）简称发票，是出口 • 作为填制其他相关单据的依
核实原产地，实施差别税率（发达&发展中国家） （2）作用 核定进口商品出口市场的价格，防止倾销
进口国海关统计 （3）目前，要求提供海关发票的主要国家（地区）有：美国、 加拿大、澳大利亚、新西兰、牙买加、加勒比共同市场国家、 非洲的一些国家等。各国海关发票各有专用格式，不能相互 混淆或替代。
第七章国际贸易结算中的单据
自由贸易极不相称，因此在实际业务中已很少使用。这种发票 主要为拉美国家所采用。
进口税计算的依据 作 审核有无低价倾销情况
证明出口商所填写的货物名称与数量价格等是否真实 用 增加领事馆的收入（因为签证时领事馆要收取签证费）
有助于货物顺利通过进口国海关（拉丁美洲国家）
第七章国际贸易结算中的单据
4、样品发票(Sample Invoice)
方向进口方开立的，凭以向
据（中心单据）起核心作用
进口方收取的发货价目清单， 是装运货物的总说明。
第七章国际贸易结算中的单据
第七章国际贸易结算中的单据
三、其他发票形式
1、形式发票（Pro-forma Invoice）
形式发票是一种非正式发票，通常是由出口商在发货前出具， 再寄给进口商以利于其申请外汇或申领进口许可证的一种发票， 又称作预开发票，是卖方对潜在的买方报价的一种形式。形式 发票上注明的价格是根据当时市场行情的估计价，只供买方参 考，对双方无约束力，不能作为结汇的单据。
的样品，必须要拥有通过海关检查所需
的正确单据。
第七章国际贸易结算中的单据
第三节 货物运输单据
• 货物运输单据是表明货物的承运人已将货物装上运输工具或 已将货物发运或已接管货物待运的单据。单据表面的记载具 体反映了货物被接管或装运时的状况，已装运货物所要经历 的运程，货物的有关当事人及其相互之间的权利义务关系。
• 不记名提单
• 在抬头人栏载有“提单持有人”字 样，无需背书即可转让，由受让人 持提单向轮船公司提货。(谁持有提 单，谁就可以提货，风险大，较少 利用)
• 指示性提单
• “凭指示”（To order）或“凭某 人指示”（Order of……）字样 的提单,可背书转让，广泛运用。
第七章国际贸易结算中的单据
3、领事发票（Consular Invoice）
☆也称，领事签证发票是出口商根据进口国驻在出口地领事所
提供的特定格式填制，并经领事签证的发票。
☆领事发票可替代进口许可证，成为出口商必须提供的单据，
也可替代产地证书，以便进口国海关对不同产地的产品实行差 别关税。
☆由于领事发票带有浓烈的贸易保护色彩，与当今各国倡导的
• 不清洁提单（Unclean B/L）
• 带有承运人附加关于货物外表 状况不良或包装不当的批注的 提单，又称瑕疵提单（Foul B/L）。
• 是指承运人签发的，对货物的 外表或包装加注缺陷批注的提 单。
4.按提单可否转让及如何转让划 分
• 记名提单
• 在抬头人栏载明特定的收货人名称， 只能由该特定的收货人提货，不得 转让流通，即该类提单失去了货物 物权凭证。(较少利用，只适用于运 输展览品或贵重物品等情况)
【案例】信用证—清洁字样遭删除
• 某日，我议付行收到国内受益人交来的全套单据，审单员审 单后认为全套单据已做到“单单一致、单证一致”，于是毫 不犹豫地对客户付了款。但当此单据寄对方开证行索偿时， 却遭到了拒付。开证行认为：我方提交的单据中含有一张海 运提单，该海运提单上原先与货物描述一起打上的“清洁已 装船”批注中的“清洁”字样被删除，这样就不符合信用证 提供“已装船清洁提单”的要求。由此推定提单是不清洁的。 根据《UCP600》相关规定，银行不能接受此类不洁净提单。
• 国际贸易项下的进出口货物，从运输方式看，通常有海路、 公路、铁路、内河、空运或联合运输方式，把货物从出口国 运达进口国，从起运地(港)运达目的地(港)。与运输方式相 适应，就有：
• 海运提单(Bill of Lading, B/L) • 铁路运单(Rail Consignment Note-RCN,Railway Bill-RWB) • 航空运单(Air Consignment Note or Air Way Bill-AWB) • 邮包收据和快邮收据(Postal Parcel Receipt-PPR, and
行使留置权（Lien clause） 义务：按合同约定，及时、安全地将货物运至目的地交给指定
当事人 （2）托运人（Shipper/Consignor 发货人） 提供货物委托承运人出运的当事人 EXW:进口商
FOB、CIF/CFR：出口商
权利：支付运费及其他费用后，要求承运人将货物运至目的地 义务：如实反映托运货物实际状况（如，特殊货物的说明）
第七章国际贸易结算中的单据
第二节 商业发票
一、商业发票
二、商业发票的作用
• 发票是出口方在货物发出时 • 是说明卖方履约的中心单据
开的发货凭证，凭证上对所 装货物做了比较详细的说明， 也是出口方向进口方收取出
• •
是交易双方记账的原始凭证 是报关纳税的依据
口货款的主要依据。
• 在不用汇票的情况下，商业
货物品名
数量
构 价格方式 成 装运期
运输方式
付款方式
作为数量化的报价 作为销售确认 让买方凭以申请输入许可、 外汇许可和开立信用证
贵公司的详细的银行资料
第七章国际贸易结算中的单据
2、海关发票
商品的价值(Value of Goods) 商品的产地(Origin of Goods)
（1）海关发票（Customs Invoice）：出口商按照进口国海关 的特定格式填制的发票，供进口商在货物进口报关时使用。
第七章国际贸易结算中的单据
三、单据的种类
商业发票
基本单据 运输单据单 Nhomakorabea保险单据
据
产地证书
附属单据 检验证明书
包装单据
• 单据一般分为基本单据和附 属单据两大类。
• 基本单据是根据货物成交的 贸易条件（某种价格术语） 确定的、必须由出口方提供 的单据，主要是商业发票、 运输单据和保险单据。
• 附属单据则是根据贸易合同 约定，或者信用证条款中的 要求和规定，须向进口方或 授权付款银行提供的、除基 本单据以外的其他单据，比 如产地证明、卫生检疫证明、 质量检验证明、装箱单、重 量单、进口许可证、海关发 票等。
第七章国际贸易结算中的单据
中国进口《洋垃圾》
• 2007年1月中旬，央视《经济信息联 播》援引英国天空电视台的报道称： 素有“欧洲垃圾箱”之称的英国，每 年向中国倾泻大量的废物，已经对中 国一些地方的环境造成了严重污染。
• 央视的报道称，在中国南方那个名叫 “莲角”的小镇，洋垃圾经过转运堆 积在这里，负责向这里运送垃圾的是 世界最大的货轮爱玛·马士基号。货 船不停地到港，垃圾山也越堆越高。
or On Board B/L） • 是轮船公司将货物装上指
定船舶后签发的提单。
• 备运提单（Received for Shipment B/L）
• 指轮船公司收到货物，暂 代存入码头仓库或拨船， 等待承运船舶抵港时再行 装运所签发的提单。
• 不写明装运日期和船名
2.按照承运方式不同 • 直达提单（Direct B/L） • 指定由同一船舶将货物直接从
承运人：接管或收到提单所列货物 货物收据
托运人：已将提单货物交付承运人
作 运输合同证明 用 物权证书：代表货物所有权 交提单＝交货
收取运费的证明
第七章国际贸易结算中的单据
二、海运提单的当事人 （1）承运人（Carrier）
负责运输货物的当事人，轮船公司即船方。 权利：要求托运人或收货人支付运费，如果被拖欠，可对货物
5、厂商发票
• 是出口商在向进口商发送样品时出具的 （Manufacturer
一种发票。
Invoice）
• 样品发票的作用 • 说明自己所推销商品的品质、规格、价
格，便于客户了解商品的价值、费用， 便于向市场推销，便于报关取样。 • 有利于进口商进口样品时，向进口国海 关等机构申请减税或免税。 • 在发送样品时一定要谨慎处理。如果样 品没有附上正确的单据，海关就会指控 “走私”，被处以严重的罚款（如一千 美元以上）。海关可能会毁掉样品，推