中国工商银行关于印发《中国工商银行结汇、售汇及付汇统一操作规

附件1银行办理结售汇业务管理办法实施细则第一章总则第一条为便利银行办理结售汇业务，根据《银行办理结售汇业务管理办法》，制订本实施细则。

第二条银行办理结售汇业务，应当遵守本细则和其他有关结售汇业务的管理规定。

第三条结售汇业务包括即期结售汇业务和人民币与外汇衍生产品（以下简称衍生产品）业务。

衍生产品业务限于人民币外汇远期、掉期和期权业务。

第四条银行办理结售汇业务，应当遵循“了解业务、了解客户、尽职审查”的原则。

（一）客户调查：对客户提供的身份证明、业务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，将核实过程和结果以书面形式记载。

（二）业务受理：执行但不限于国家外汇管理局的现有法规，对业务的真实性与合规性进行审核，了解业务的交易目的和交易性质。

（三）持续监控：及时监测客户的业务变化情况，对客户进行动态管理。

（四）问题业务：对于业务受理或后续监测中发现异常迹象的，应及时报告国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）。

第五条银行应当建立与“了解业务、了解客户、尽职审查”原则相适应的内部管理制度。

（一）建立完整的审核政策、决策机制、管理信息系统和统一的业务操作程序，明确尽职要求。

（二）采取培训等各种有效方式和途径，使工作人员明确结（三）建立工作尽职问责制，明确规定各个部门、岗位的职责，对违法、违规造成的风险进行责任认定，并进行相应处理。

第二章市场准入与退出第六条银行申请办理即期结售汇业务，应当具备下列条件：（一）具有金融业务资格。

（二）具备完善的业务管理制度。

（三）具备办理业务所必需的软硬件设备。

（四）拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人员。

银行需银行业监督管理部门批准外汇业务经营资格的，还应具备相应的外汇业务经营资格。

第七条银行申请办理衍生产品业务，应当具备下列条件：（一）取得即期结售汇业务资格。

（二）有健全的衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度及适当的风险识别、计量、管理和交易系统，配备开展衍生产品业务所需要的专业人员。

工商银行外汇业务基础知识外汇业务是很多银行的重要业务，所以大多数的银行管理者都会想知道银行外汇业务知识。

下面为您精心推荐了工商银行外汇业务知识，希望对您有所帮助。

工商银行外汇业务知识第一部分：产品知识1.什么是结汇?结汇，是指客户将外汇卖给中国工商银行(以下简称“工行”)，工行根据交易行为发生时的中国工商银行人民币外汇牌价中相应币种汇率(现钞或现汇买入价)付给客户等值人民币。

2.什么是售汇?售汇，是指工行向客户出售外汇，并根据交易行为发生时的中国工商银行人民币外汇牌价中相应币种汇率(卖出价)向客户收取等值人民币。

3.什么是个人外汇预结汇?个人外汇预结汇，是指客户在工行境外机构办理向工行境内机构的外汇汇款时，按照当日中国工商银行人民币外汇牌价中相应币种汇率约定结汇汇率，工行境内指定机构收到外汇汇款后，按照约定的结汇汇率，将所汇外币款项先结成人民币，再以人民币形式解付给收款人，从而为客户规避以外币形式解付后再结汇可能面临的汇率风险。

境内个人或境外个人均可办理个人外汇预结汇业务,但客户办理个人外汇结汇汇款的收款人需为境内居民个人。

4.现汇和现钞有什么区别?(1)来源途径不同：现汇是指从境外汇入的、没有取出就直接存入银行的外币款项，它包括从境外银行直接汇入的外币、居民委托银行代其将外国政府公债、国库券、公司债券、金融债券、境外银行存款凭证、商业汇票、银行汇票、外币私人支票等有价证券托收和贴现后所收到的外币。

现钞是指外币现金或以现金形式存入银行的外币款项。

(2)结汇时适用汇率不同，差距较大：现汇结汇时使用现汇买入价，现钞结汇时使用现钞买入价。

原因在于中国境内外币不能流通，账户上的现汇资金可以直接作为电子结算资金在世界上流通结算，而现钞需要经过一定时间的积累，运送到境外后才能进入结算领域，在积累及运送过程中银行需要承担一定的利息损失、运费、保险费等各项费用，造成现汇买入价与现钞买入价的差异。

5.工行可提供哪些币种的结售汇业务?个人客户可通过工行网点柜面办理的结售汇业务币种包括美元、港币、日元、欧元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎、丹麦克朗、挪威克朗、瑞典克朗、澳门元、新西兰元、韩元、新台币、马来西亚林吉特、卢布、哈萨克斯坦坚戈、泰国铢、菲律宾比索、越南盾、南非兰特、巴基斯坦卢比、巴西雷亚尔、印度尼西亚卢比等(其中部分币种的现汇或现钞结售汇业务以各营业网点实际开办情况为准)。

中国工商银行关于增设结汇、售汇及期权业务会计科目及有关事项的通知【法规类别】银行财务会计【发文字号】工银发[1994]42号【发布部门】中国工商银行【发布日期】1994.03.30【实施日期】1994.03.30【时效性】现行有效【效力级别】行业规定中国工商银行关于增设结汇、售汇及期权业务会计科目及有关事项的通知（１９９４年３月３０日工银发〔１９９４〕４２号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：根据中国人民银行发布的《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》，现对我行办理结汇、售汇业务和期收、期付业务的会计科目及结售汇业务帐务处理的有关事项作如下规定，请即转发所属行处遵照执行。

一、增设会计科目办理结售汇业务必须设立本币对外币买卖的专用会计科目，实行监督管理。

（一）４８２结售汇资金本科目用于反映本行办理贸易和非贸易结汇、售汇业务时发生的人民币和外币的资金收支情况。

各外汇业务经办行根据国家外汇管理的规定办理结汇或售汇所支付或收入的人民币、购入或售出的外汇，分别币种用本科目核算。

本科目下按贸易结售汇、非贸易结售汇分设专户。

国际业务专户代号为：“４８２０１贸易结售汇资金”、“４８２０２非贸易结售汇资金”。

本科目属资产负债共同类，余额应在借、贷双方同时反映。

本科目排列在“４８１外汇买卖”科目下。

资产负债表归类在外汇买卖项目中。

贸易和非贸易结售汇以外的外汇买卖，以及境外的企业和金融机构，以外币兑换人民币业务，包括代客和自营的货币兑换业务，仍用原“４８１外汇买卖”科目进行核算。

（二）１９０年期收外汇款项本科目用于反映和核算本行为防止汇率风险与客户同业签约买入远期外汇、到期按约定汇率进行交割的外汇业务。

本科目下按期货贸易、货币调期，利率调期、买入远期外汇分设专户。

国际业务专户代号为“１９００１期货交易”、“１９００２货币调期”、“１９００３利率调期”、“１９００４买入远期外汇”。

本科目属资产类，余额反映在借方，是期付外汇款项的对应科目，排列在“１６７其他应收款”科目下，资产负债表归类在其他应收款项目中。

中国人民银行关于印发《结汇、售汇及付汇管理规定》的通知【法规类别】金融机构外汇业务【发文字号】银发[1996]210号【法宝提示】国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定【发布部门】中国人民银行【发布日期】1996.06.20【实施日期】1996.07.01【时效性】现行有效【效力级别】部门规章中国人民银行关于印发《结汇、售汇及付汇管理规定》的通知（银发[1996]210号1996年6月20日）中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分行，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局：经国务院同意，中国人民银行制定了《结汇、售汇及付汇管理规定》，现印发你们，请遵照执行。

请各外汇管理分局尽快将此文转发给所辖地区各外汇指定银行分行（含外资银行、外国银行分行，合资银行）及有关单位。

附件：结汇、售汇及付汇管理规定结汇、售汇及付汇管理规定第一章总则第一条为规范结汇、售汇及付汇行为，实现人民币在经常项目下可兑换，特制定本规定。

第二条经营外汇业务的银行应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。

第三条境内机构外汇收入，除国家另有规定外应当及时调回境内。

第四条境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员应当按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

第五条境内机构和居民个人通过经营外汇业务的银行办理对外收支时，应当按照《国际收支统计申报办法》及有关规定办理国际收支统计申报。

第二章经常项目下的结汇、售汇与付汇第六条除本规定第七条、第八条、第十条限定的范围和数量外，境内机构取得的下列外汇应当结汇：（一）出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇。

其中用跟单信用证／保函和跟单托收方式结算的贸易出口外汇可以凭有效商业单据结汇，用汇款方式结算的贸易出口外汇持出口收汇核销单结汇；（二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；（三）海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；（四）效能运输（包括各种运输方式）及港口（含空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或者服务收入的外汇；（五）行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；（六）土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇，但上述无形资产属于个人所有的，可不结汇；（七）境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；（八）对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等；（九）出租房地产和其他外汇资产收入的外汇；（十）保险机构受理外汇保险所得外汇收入；（十一）取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入；（十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇；（十三）国家外汇管理局规定的其他应当结汇的外汇。

中国工商银行关于印发《中国工商银行系统参加全国统一的银行间外汇交易市场暂行管理办法》的通知
【法规类别】金融机构外汇业务人民币汇率和外汇市场
【发文字号】工银发[1994]46号
【发布部门】中国工商银行
【发布日期】1994.04.06
【实施日期】1994.04.06
【时效性】现行有效
【效力级别】行业规定
中国工商银行
关于印发《中国工商银行系统参加全国统一的
银行间外汇交易市场暂行管理办法》的通知
（１９９４年４月６日工银发〔１９９４〕４６号）
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将《中国工商银行系统参加全国统一的银行间外汇交易市场暂行管理办法》印发给你行，请遵照执行。

附：
中国工商银行系统参加全国统一的银行间
外汇交易市场暂行管理办法
为了加强对本行系统参加全国银行间外汇交易市场的管理，适应我行办理结售汇业务的需要，根据人民银行、国家外汇管理局有关规定，特制订本办法。

一、凡分行参加全国银行间外汇交易市场，均应向总行提出书面申请，经总行核准并授权后，方可加入外汇交易市场。

二、根据我行目前实际情况，我行人民币与外汇的买卖业务采取以总行为主体、总行为总中心主会员，同时授权部分分行作为分中心分会员的两级交易运作机制。

在交易中，实行系统内优先、大额集中交易的原则。

中国人民银行关于印发《结汇、售汇及付汇管理规定》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1996.06.20•【文号】银发[1996]210号•【施行日期】1996.07.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文中国人民银行关于印发《结汇、售汇及付汇管理规定》的通知（银发[1996]210号1996年6月20日）中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分行，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局：经国务院同意，中国人民银行制定了《结汇、售汇及付汇管理规定》，现印发你们，请遵照执行。

请各外汇管理分局尽快将此文转发给所辖地区各外汇指定银行分行（含外资银行、外国银行分行，合资银行）及有关单位。

附件：结汇、售汇及付汇管理规定结汇、售汇及付汇管理规定第一章总则第一条为规范结汇、售汇及付汇行为，实现人民币在经常项目下可兑换，特制定本规定。

第二条经营外汇业务的银行应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。

第三条境内机构外汇收入，除国家另有规定外应当及时调回境内。

第四条境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员应当按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

第五条境内机构和居民个人通过经营外汇业务的银行办理对外收支时，应当按照《国际收支统计申报办法》及有关规定办理国际收支统计申报。

第二章经常项目下的结汇、售汇与付汇第六条除本规定第七条、第八条、第十条限定的范围和数量外，境内机构取得的下列外汇应当结汇：（一）出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇。

其中用跟单信用证／保函和跟单托收方式结算的贸易出口外汇可以凭有效商业单据结汇，用汇款方式结算的贸易出口外汇持出口收汇核销单结汇；（二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；（三）海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；（四）效能运输（包括各种运输方式）及港口（含空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或者服务收入的外汇；（五）行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；（六）土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇，但上述无形资产属于个人所有的，可不结汇；（七）境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；（八）对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等；（九）出租房地产和其他外汇资产收入的外汇；（十）保险机构受理外汇保险所得外汇收入；（十一）取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入；（十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇；（十三）国家外汇管理局规定的其他应当结汇的外汇。

工行网银结售汇操作流程咱来唠唠工行网银结售汇的操作流程哈。

一、准备工作。

咱得先有个工商银行的网银账户，这就像是入场券一样。

要是还没有的话，就得跑一趟工行的网点去开通啦，记得带上身份证啥的证件哦。

有了网银账户之后呢，得确保账户里有钱，因为不管是结汇还是售汇，都得有资金来源或者去处嘛。

就好比咱去买东西得有钱在兜里一样。

二、登录网银。

打开电脑或者手机，找到工商银行的网银登录入口。

在登录的时候要小心点儿哦，可别输错密码啦。

要是密码忘了，那可有点小麻烦，还得通过一些验证手段来重置密码呢。

登录成功之后，就像进入了一个金融小天地，里面有好多功能选项。

三、找到结售汇功能。

在网银的界面里，要仔细找一下结售汇这个功能的入口哦。

有时候它可能藏在一些金融业务或者外汇相关的菜单下面。

这就像在一堆宝藏里找那颗最特别的宝石一样。

可能会看到一些类似“外汇业务”或者“国际业务”的大板块，点进去说不定就能找到结售汇啦。

四、选择结汇或者售汇。

如果是手里有外币，想换成人民币，那就选择结汇。

要是想拿人民币去换外币，就选售汇。

这个时候要想清楚自己的需求哈，别选错了。

就像出门穿衣服，要根据天气来选，不能乱穿。

比如说要出国旅游啦，需要当地的货币，那就肯定是售汇啦。

五、填写相关信息。

不管是结汇还是售汇，都得填写一些信息的。

比如结汇的话，要填外币的来源，是自己在国外挣的工资呢，还是亲戚朋友给的馈赠之类的。

售汇的话，要写清楚换外币用来干啥，是旅游、留学还是投资呢。

这些信息要如实填写哦，就像跟朋友说实话一样，不能骗人。

六、确认交易。

七、查看交易结果。

交易完成之后，可别就不管不顾了哦。

要去查看一下交易结果，看看钱有没有到账，汇率是不是按照之前看到的执行的。

要是有啥问题，还得赶紧联系银行客服呢。

就像做完一件事要检查一下有没有做好一样。

工行网银结售汇操作其实也不难，只要按照这些步骤一步一步来，就可以轻松搞定啦。

要是在操作过程中遇到啥问题，也别慌，给工行客服打电话，他们都会很耐心地给咱解答的。

结售汇业务操作规程第一章总则为规范XX银行办理结售汇业务操作,根据《结汇、售汇及付汇管理规定》、《个人外汇管理办法》及中国人民银行和国家外汇管理局公布的其他有关结汇、售汇及付汇的管理规定,特制定本操作规程。

本操作规程中所指结汇是银行按一定人民币汇率买入企事业单位或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务；售汇是银行按一定人民币汇率卖给企事业单位或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务。

本操作规程适用于我行办理的即期结售汇业务.第二章结汇业务结汇按性质分有经常项目与资本项目项下的结汇，经常项目又分为贸易（货物贸易)和非贸易（服务贸易、收益与经常转移）。

贸易项下出口结汇应当具有合法、真实的交易背景，并按照《出口收结汇联网核查办法》规定，为客户开立的“出口收汇待核查账户”（以下简称待核查账户）为客户办理相应结汇业务。

（一）凡境外汇入的贸易项下资金经办行均应将其划入企业待核查账户中。

经办行根据企业提交的结汇申请以及企业如实填写《出口收汇说明》、中国电子口岸企业操作员IC卡,连同自身的银行电子口岸IC卡，通过出口收结汇联网核查系统，为客户进行出口电子数据等联网核查，在核查系统中核减其对应出口可收汇额后为企业办理结汇业务。

（二）对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，进入待核查账户后需要结汇的，除上述（一）规定提供的材料外，企业还应向经办行提供盖有银行章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单。

经办行应登录核查系统,记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后办理结汇业务，不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联.（三) 预收货款收汇入待核查账户后需要结汇的，审核材料与操作流程同上述（一），审核原则为本次结汇金额不超过核查系统中查询的该企业“预收货款可收汇余额"。

(四）对于来料加工贸易（超比例）收汇入待核查账户后需要结汇的，除要符合上述（一)规定外，企业还应向经办行提供出口合同以及加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核销联）正本及其加盖企业公章的复印件。

结汇、售汇及付汇管理规定第一篇：结汇、售汇及付汇管理规定结汇、售汇及付汇管理规定中国人民银行令[1996]年1号颁布时间：1996-6-20发文单位：中国人民银行第一章总则第一条为规范结汇、售汇及付汇行为，实现人民币在经常项目下可兑换，特制定本规定。

第二条经营外汇业务的银行应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。

第三条境内机构外汇收入，除国家另有规定外应当及时调回境内。

第四条境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员应当按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

第五条境内机构和居民个人通过经营外汇业务的银行办理对外收支时，应当按照《国际收支统计申报办法》及有关规定办理国际收支统计申报。

第二章经常项目下的结汇、售汇与付汇第六条除本规定第七条、第八条、第十条限定的范围和数量外，境内机构取得的下列外汇应当结汇：（一）出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇。

其中用跟单信用证/保函和跟单托收方式结算的贸易出口外汇可以凭有效商业单据结汇，用汇款方式结算的贸易出口外汇持出口收汇核销单结汇；（二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；（三）海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；（四）交通运输（包括各种运输方式）及港口（含空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或者服务收入的外汇；（五）行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；（六）土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇，但上述无形资产属于个人所有的，可不结汇；（七）境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；（八）对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等；（九）出租房地产和其他外汇资产收入的外汇；（十）保险机构受理外汇保险所得外汇收入；（十一）取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入；（十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇；（十三）国家外汇管理局规定的其他应当结汇的外汇。

结汇、售汇及付汇管理规定（银发[1996]210号1996年6月20日发布）第一章总则第一条为规范结汇、售汇及付汇行为，实现人民币在经常项目下可兑换，特制定本规定。

第二条经营外汇业务的银行应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。

第三条境内机构外汇收入，除国家另有规定外应当及时调回境内。

第四条境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员应当按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

第五条境内机构和居民个人通过经营外汇业务的银行办理对外收支时，应当按照《国际收支统计申报办法》及有关规定办理国际收支统计申报。

第二章经常项目下的结汇、售汇与付汇第六条除本规定第七条、第八条、第十条限定的范围和数量外，境内机构取得的下列外汇应当结汇：（一）出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇。

其中用跟单信用证／保函和跟单托收方式结算的贸易出口外汇可以凭有效商业单据结汇，用汇款方式结算的贸易出口外汇持出口收汇核销单结汇；（二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；（三）海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；（五）行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；（六）土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇，但上述无形资产属于个人所有的，可不结汇；（七）境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；（八）对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等；（九）出租房地产和其他外汇资产收入的外汇；（十）保险机构受理外汇保险所得外汇收入；（十一）取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入；（十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇；（十三）国家外汇管理局规定的其他应当结汇的外汇。

第七条境内机构（不含外商投资企业）的下列外汇，可以向国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）申请，在经营外汇业务的银行开立外汇帐户，按照规定办理结汇：（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司，在上述业务项目进行过程中收到的业务往来外汇；（二）从事代理对外或者境外业务的机构代收代付的外汇；（三）暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、一类旅行社收取的国外旅游机构预付的外汇、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；（四）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费。

银行办理结售汇业务管理办法全文--国务院部委规章引言概述：银行办理结售汇业务是指银行根据国家规定，为个人和企业提供外汇兑换、结汇和售汇等服务。

为规范银行办理结售汇业务，国务院部委发布了《银行办理结售汇业务管理办法》。

本文将详细介绍该管理办法的全文内容。

一、普通规定1.1 外汇管理原则该管理办法明确了银行办理结售汇业务应遵循的外汇管理原则，包括合规经营、风险防控、信息披露等方面。

银行在办理结售汇业务时应确保符合国家相关法律法规和政策规定，同时要加强风险防范和内部控制，保护客户合法权益。

1.2 业务范围该管理办法明确了银行办理结售汇业务的范围，包括个人购汇、结汇、售汇，以及企业结汇、售汇等业务。

银行在办理这些业务时，应按照规定的程序和要求进行操作，确保业务的合规性和安全性。

1.3 客户信息管理该管理办法规定了银行办理结售汇业务时的客户信息管理要求，包括客户身份核实、信息记录和保密等方面。

银行在办理结售汇业务时，应核实客户的身份信息，并详细记录客户的相关信息，同时要保护客户的隐私和个人信息安全。

二、个人结售汇业务2.1 购汇该管理办法规定了个人购汇的条件和程序。

个人购汇需符合国家相关规定，如个人购汇额度限制、购汇用途等。

银行在办理个人购汇时，应核实购汇人的身份信息，并按照规定的程序进行操作。

2.2 结汇该管理办法规定了个人结汇的条件和程序。

个人结汇需符合国家相关规定，如个人结汇额度限制、结汇用途等。

银行在办理个人结汇时，应核实结汇人的身份信息，并按照规定的程序进行操作。

2.3 售汇该管理办法规定了个人售汇的条件和程序。

个人售汇需符合国家相关规定，如售汇额度限制、售汇用途等。

银行在办理个人售汇时，应核实售汇人的身份信息，并按照规定的程序进行操作。

三、企业结售汇业务3.1 结汇该管理办法规定了企业结汇的条件和程序。

企业结汇需符合国家相关规定，如结汇额度限制、结汇用途等。

银行在办理企业结汇时，应核实企业的身份信息，并按照规定的程序进行操作。

结汇、售汇及付汇管理暂行规定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 结汇、售汇及付汇管理暂行规定（1994年3月25日国务院批准1994年3月26日中国人民银行令第3号）第一章总则第一条为规范结汇、售汇及付汇行为，实现经常项目下人民币有条件可兑换，特制定本规定。

第二条外汇指定银行须按本规定办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。

第三条境内所有企事业单位、机关和社会团体（以下简称“境内机构”）的各类外汇收入必须及时调回境内，按本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

第二章结汇第四条除本规定第五条、第六条限定范围外，境内机构取得的下列外汇须全部结售给外汇指定银行：（一）出口或先支后收转口货物及其他交易作为收入的外汇；（二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；（三）海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；（四）交通运输（包括各种运输方式）及港口（包括海港、空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇；（五）行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；（六）土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇；（七）向境外出售房地产及其他资产收入的外汇；（八）境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；（九）对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等；（十）保险机构受理外汇保险所得外汇收入；（十一）取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的收入；（十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇；（十三）国家外汇管理局规定的其他应结汇的外汇。

中国工商银行个人结售汇业务知识问答第一部分产品知识1.什么是结汇？2.什么是售汇？3.什么是个人外汇预结汇？4.现汇和现钞有什么区别？5.工行可提供哪些币种的结售汇业务？6.外汇牌价中的现钞和现汇买卖价有什么不同？第二部分业务办理7.哪些个人客户可以办理结售汇业务？8.个人客户可通过工行哪些渠道办理结售汇业务？9.个人客户可在什么时间内办理结售汇业务？10.个人客户在工行办理结售汇业务的起点金额是多少？11.个人客户在工行按照什么汇率办理结售汇业务？12.个人客户通过工行网点柜面办理结售汇业务有哪些汇率优惠？13.个人客户通过工行电子银行办理结售汇业务有哪些汇率优惠？14.个人客户在工行办理结售汇业务需要交纳手续费吗？15.个人客户通过工行网点柜面办理结售汇业务须出示哪些证件？16.个人客户如何通过工行电子银行办理结售汇业务？17.个人客户是否可委托他人代办结售汇业务，委托代办需提供哪些证明材料？18.个人客户在同一天内是否可以进行多次结汇或售汇?19.工行可提供哪些购汇后的外汇结算服务？20.个人客户如何在工行办理预结汇汇款业务？第三部分相关政策21.办理结售汇业务主要应遵循的外管政策有哪些？22.个人客户办理结汇业务的年度总额规定有哪些？23.个人客户办理购汇业务的年度总额规定有哪些？24.个人客户办理结售汇业务的交易背景有哪些？25.境内个人客户如何办理经常项目项下经营性外汇收支的结售汇业务？26.境内个人客户如何办理经常项目项下的非经营性结汇业务？27.境内个人客户如何办理经常项目项下的非经营性购汇业务？28.境内个人客户如何办理资本项目项下的结售汇业务？29.境外个人客户如何办理经常项目项下经营性外汇收支的结售汇业务？30.境外个人客户如何办理经常项目项下的非经营性结汇业务？31.境外个人客户如何办理资本项目项下的结售汇业务？32.境外个人客户如何办理房产项下结汇？33.个人客户购汇后提取外币现钞有何规定？34.个人客户进行外币现钞结汇有何规定？35.个人客户可否将超过万美元的大额结售汇分拆后分别由多人进行结售汇？36.有什么行为的个人将被纳入结售汇“关注名单”？37.个人被纳入结售汇“关注名单”会有什么后果？38.被纳入结售汇“关注名单”的个人如何退出名单？第一部分产品知识1.什么是结汇？结汇，是指客户将外汇卖给中国工商银行（以下简称“工行”），工行根据交易行为发生时的中国工商银行人民币外汇牌价中相应币种汇率（现钞或现汇买入价）付给客户等值人民币。

中国人民银行关于印发《试点地区结汇、售汇及付汇管理规定》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1996.02.14•【文号】银发[1996]63号•【施行日期】1996.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被《中国人民银行关于公布第六批金融规章和规范性文件废止、失效目录的通知》（发布日期：2000年8月17日实施日期：2000年8月17日）废止中国人民银行关于印发《试点地区结汇、售汇及付汇管理规定》的通知（银发〔１９９６〕６３号）中国人民银行江苏省、上海市、深圳市、大连市分行；国家外汇管理局江苏省、上海市、深圳市、大连市分局：为了促进人民币在经常项目下可兑换，规范结汇、售汇及付汇行为，根据国务院关于对外商投资企业实行银行结售汇试点的精神和《中华人民共和国外汇管理条例》，中国人民银行制定了《试点地区结汇、售汇及付汇管理规定》（以下简称《规定》）。

现将《规定》印发你们，请遵照执行，试点地区外汇局应尽快将《规定》转发给当地外汇指定银行分行（含外资银行），及各有关单位。

执行过程中如遇问题，请及时报告国家外汇管理局。

附件：试点地区结汇、售汇及付汇管理规定一九九六年二月十四日附件试点地区结汇、售汇及付汇管理规定（中国人民银行１９９６年２月）第一章总则第一条为规范结汇、售汇及付汇行为，促进人民币在经常项目下可兑换，特制定本规定。

第二条经营外汇业务的金融机构应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。

第三条境内所有企事业单位、国家机关、社会团体、部队等（以下简称“境内机构”）的各类外汇收入应当及时调回境内，按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

居民个人、驻华机构及来华人员应当按本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

第四条境内机构和居民个人通过境内金融机构办理对外收支时，应当按照《国际收支统计申报办法》的规定办理国际收支统计申报。

结汇、售汇及付汇管理规定（1996年6月20日中国人民银行发布）第一章总则第一条为规范结汇、售汇及付汇行为，实现人民币在经常项目下可兑换，特制定本规定。

第二条经营外汇业务的银行应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。

第三条境内机构外汇收入，除国家另有规定外应当及时调回境内。

第四条境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员应当按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

第五条境内机构和居民个人通过经营外汇业务的银行办理对外收支时，应当按照《国际收支统计申报办法》及有关规定办理国际收支统计申报第二章经常项目下的结汇、售汇与付汇第六条除本规定第七条、第八条、第十条限定的范围和数量外，境内机构取得的下列外汇应当结汇：（一）出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇。

其中用跟单信用证/保函和跟单托收方式结算的贸易出口外汇可以凭有效商业单据结汇，用汇款方式结算的贸易出口外汇持出口收汇核销单结汇；（二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；（三）海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；（四）交通运输（包括各种运输方式）及港口（含空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或者服务收入的外汇；（五）行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；（六）土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇，但上述无形资产属于个人所有的，可不结汇；（七）境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；（八）对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等；（九）出租房地产和其他外汇资产收入的外汇；（十）保险机构受理外汇保险所得外汇收入；（十一）取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入；（十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇；（十三）国家外汇管理局规定的其他应当结汇的外汇。

中国工商银行关于印发《中国工商银行会计基本制度》的通知文章属性•【制定机关】中国工商银行•【公布日期】1996.05.24•【文号】•【施行日期】1996.05.24•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国工商银行关于印发《中国工商银行会计基本制度》的通知(1996年5月24日)各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：新修订的《中国工商银行会计基本制度》（简称会计基本制度，下同）已经财政部和人民银行批准，现印发各分行，并就有关问题通知如下，请一并贯彻执行：一、各行要充分认识执行会计基本制度的重要性。

修订后的会计基本制度是根据《会计法》、《商业银行法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等由国家重要法律、法规制定的。

会计基本制度是规范全行会计工作，全面贯彻效益性、安全性、流动性经营管理原则，准确、及时、完整、真实办理各项业务会计核算的依据，是稽核和检查会计工作的标准，贯彻执行会计基本制度是规范和约束全行经营核算的重要措施。

各行必须加强领导，部门之间相互支持、协作配合，全面落实会计基本制度的各项规定。

二、贯彻执行会计基本制度必须与贯彻执行朱镕基副总理对会计工作“约法三章”的要求相结合。

朱镕基副总理对会计工作的“约法三章”是会计工作的指导方针，必须长期坚持，并且通过执行会计基本制度使“约法三章”制度化。

（一）认真执行会计基本制度规定的真实性原则。

要严格遵循《商业银行法》关于“商业银行不得在法定的会计帐册外另立会计帐册”的规定；严格遵循《会计法》关于“不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿、报送虚假的会计报表”的规定，依据合法凭证正确使用会计科目登记帐簿，根据帐簿填制会计报表，保证会计报表的正确真实。

严禁滥用会计科目，任何人不准强令会计人员违反真实性原则调帐改表。

（二）各行应按会计基本制度要求尽快完善会计核算监督体系。

年末前建立健全会计事后监督机构并配齐人员；完善总会计坐班制，按规定应配备总会计的对外营业机构要及时配齐到位；尽快任命并配齐会计检查员，加强会计专业内部监控制度建设，督促各项制度的贯彻执行。