公司财务费用开支管理办法

公司费用开支制度1. 背景介绍随着企业的发展，公司的费用开支逐渐增多，管理费用的成本和效率成为了一项重要任务。

因此，建立一个明确、合理的费用开支制度对公司的财务管理至关重要。

本文将介绍公司费用开支制度的设计与实施。

2. 目的和目标公司费用开支制度的目的是确保公司的费用开支合规、透明和高效。

具体目标包括： - 管控费用开支：确保费用开支符合公司的预算和实际需求，防止浪费和滥用。

- 提高审批效率：建立合理的审批流程和制度，优化审批过程，提升效率。

- 加强费用报销管理：建立规范的报销流程和政策，提升费用报销准确性和及时性。

- 加强费用监控和分析：通过有效的费用监控和分析，及时识别问题和风险，并采取相应措施。

3. 费用分类与标准为了方便管理和分析，公司将费用分为以下几个主要分类：1. 日常办公费用：包括办公用品、办公设备、办公室租赁等。

2. 人员费用：包括员工的薪酬、社保、公积金等。

3. 差旅费用：包括员工的出差交通费、食宿费等。

4. 会议费用：包括会议场地租赁、会议材料、餐饮费等。

5. 市场推广费用：包括广告费用、市场调研费用等。

对于每个费用分类，公司将制定相应的费用标准和管理办法，明确各项费用的计算规则和审核流程。

4. 费用申请与审批流程为了确保费用开支按照公司的预算和计划进行，并规范费用审批的流程，公司设立了专门的费用申请与审批流程。

具体流程如下： 1. 员工填写费用申请单：员工根据实际需要，填写费用申请单，包括费用分类、金额、原因等必要信息。

2. 部门经理审批：费用申请单由员工提交给相关的部门经理审批，部门经理需根据预算和实际情况进行审核，并确定是否批准。

3. 财务部审批：经过部门经理审批的费用申请单需提交给财务部进行审批。

财务部将根据预算、审批流程和费用标准进行审核，并决定是否批准。

4. 费用报销：一旦费用申请获得批准，员工可按照公司规定的报销流程进行费用报销。

5. 费用报销管理为了提高费用报销的准确性和及时性，公司建立了规范的费用报销管理制度。

财务制度费用报销管理办法第一章总则第一条为了规范公司费用报销管理，提高财务整体管理水平，保证公司财务开支的合理性和透明度，制定本办法。

第二条本办法适用于公司内部各部门和人员的费用报销管理工作。

第三条公司各部门应加强费用管理，提高费用使用效率，确保各项费用的合理性和及时性。

第四条公司财务部门负责制定具体的费用报销管理办法，并监督实施。

第二章费用报销申请第五条公司内部各部门的员工在发生费用支出时，应当及时填写费用报销单，详细说明费用发生的原因、金额及日期等相关信息，并在费用报销单上签字确认。

第六条费用报销单应包括以下内容：（一）费用发生日期、支出事由、金额等；（二）相关票据或单据原件；（三）报销人员填写的姓名、部门、职务等基本信息。

第七条费用报销单及相关票据原件需由报销人员本人在规定的时间内提交财务部门审批。

第八条财务部门对费用报销单进行审核，如发现问题应立即通知报销人员及时更正。

第九条费用报销单经财务部门审核无误后，方可办理报销手续。

第十条公司规定的费用报销标准及政策应当严格执行，超出标准的费用不予报销。

第三章费用报销审批第十一条公司规定的各项费用支出必须经过相关审批程序，未经审批的费用不予报销。

第十二条费用报销单应按照公司相关规定提交给上级主管部门审批，由部门主管签字确认。

第十三条费用报销单涉及高额费用支出的，应当提交公司经理或财务主管审批。

第十四条财务部门在收到费用报销单后，应当及时结算支付相关费用，并登记相关信息。

第四章费用报销核算第十五条财务部门应当建立完善的费用核算体系，确保费用支出的准确性和真实性。

第十六条公司部门在进行费用支出时应当按照公司财务制度进行核算，不得违规挪用公司资金。

第十七条费用报销单经过核算无误后，应当在公司财务报销管理系统中备份存档，以便后续查验。

第五章费用报销监督第十八条公司财务部门应当定期对各部门的费用支出进行抽查，确保各项费用的合规性和合理性。

第十九条公司内部员工如发现其他员工存在费用报销问题，应当及时向财务部门举报，并配合相关调查工作。

费用开支财务制度一、总则为规范企业费用的开支管理，促进企业的财务健康发展，提高企业经营效益，制定本费用开支财务制度。

二、费用管理范围本制度所指的费用包括但不限于：1. 人事费用：包括工资、奖金、福利、社会保险等；2. 物资费用：包括原材料、办公用品、设备维护、租赁等；3. 营销费用：包括广告宣传、市场推广、客户招待等；4. 管理费用：包括办公费用、差旅费用、培训费用等；5. 财务费用：包括利息支出、银行手续费等。

三、费用开支审批制度1. 人事费用：人事费用包括工资、奖金、福利等，由人力资源部门负责审核和制定，经过部门负责人审批后方可开支。

2. 物资费用：物资费用包括原材料、办公用品、设备维护等，由采购部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。

3. 营销费用：营销费用包括广告宣传、市场推广、客户招待等，由营销部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。

4. 管理费用：管理费用包括办公费用、差旅费用、培训费用等，由行政部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。

5. 财务费用：财务费用包括利息支出、银行手续费等，由财务部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。

四、费用控制制度1. 严格控制费用开支，对不必要的费用要严格限制或取消。

2. 建立费用预算制度，对各项费用进行预算管理，定期进行费用分析与比对，及时调整费用开支计划。

3. 原则上不得在未经审批的情况下私自开支费用，如有违反者，将依据公司规定进行惩处。

4. 建立费用监测机制，对费用开支情况进行定期检查和监督，及时发现问题进行整改。

5. 开展内部人员费用开支的培训和教育，提高全员费用开支管理意识和能力。

五、费用账务管理制度1. 经手人员应当严格遵守公司的财务管理制度，认真填写费用报销单和相关凭证资料。

2. 财务部门应当认真审核费用报销单和相关凭证资料，核实费用的真实性和合理性。

3. 根据费用报销单和相关凭证资料，及时进行费用核销和入账处理，确保账务的准确无误。

费用管理办法第一章总则第一条为加强各项费用的管理和控制，规范费用报销程序，结合公司实际，制定本办法。

第二条费用管理原则：费用实行预算管理。

费用支出以经批复的费用预算为依据，在预算范围内开支。

第三条费用归口管理部门财务部。

第二章管理内容第四条费用管理内容按照核算科目包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用。

其中，制造费用中与生产紧密相关的费用项目如机物料消耗等参见《成本核算办法》。

第三章审批权限、程序第五条所有费用按照如下审批程序进行审批：申请人→部门负责人→核算会计→主管副总→财务经理→总经理→财务总监。

第六条各审批级次不能越级、遗漏，总经理直属部门主管副总级次为空；如部门负责人因出差等各种原因不能签字，主管副总如指定临时审批人，须书面通知财务部。

第四章报销要求第七条所有费用报销均应填制公司统一印制的报销单，差旅费报销应同时填制差旅费报销单。

㈠总体要求报销单中应按列示项目明晰填列。

对已经预付款项的，应及时到财务报销，超过一个月未办理报销手续要将逾期未报销说明送交财务部。

未按时办理报销手续且未递交书面说明者，财务部将停止其所在部门资金支付业务，直至结清逾期欠款。

除支付方式为现金的报销单可直接作为资金支付依据外，其他费用付款皆须通过借款单、请款单程序，见《资金支付审批管理办法》。

㈡具体费用报销要求1.工资、劳务费及其相关的保险、住房公积金、工会经费由综合部负责。

每月8日前综合部将经审批后的工资分配汇总表、保险分配汇总表报送财务部。

2.业务招待费业务招待费指业务活动中发生的宴请费和礼品费支出。

业务招待费发生后的5个工作日内应办理报销手续。

3.交通费包括过路费、停车费等行车费以及市内交通费。

行车费每月结算，次月末前报销上月费用。

4.汽车燃油费、修理费、保险费修理费报销时应提供确认的修理清单及修理发票，修理清单上应注明车号、经办人、修理项目、更换零配件的名称、单价、数量、金额等。

燃油费采用预购油卡或油票的，车辆管理部门应详细统计每台车辆当月燃油费，同时编制当月付款金额、当月开具发票、期初期末油票（油卡）结存核对表。

经费支出财务制度一、总则为规范经费的使用和管理，提高经费使用效率，加强经费审计监督，本单位制定本经费支出财务制度。

二、经费管理机构本单位设立经费管理机构，负责经费的保管、发放和使用监督。

经费管理机构由单位财务部门负责具体执行。

三、经费来源（一）本单位的经费来源主要有以下几方面：1. 财政拨款：包括中央和地方的财政拨款，用于单位日常运转和项目支出。

2. 自筹经费：单位通过开展科研项目、服务项目、培训等活动所得到的经费。

3. 捐赠收入：单位接受企业、个人的捐赠资金。

4. 其他收入：包括投资收益、工程款、特殊补助等。

（二）经费来源必须合法合规，严禁挪用、侵占、私分等行为。

四、经费使用原则（一）经费使用必须遵循经济、效率、合理、规范的原则。

（二）经费使用必须符合相关法律法规和政策规定，保证公开透明。

（三）不得将经费用于非法用途，不得违规挥霍、浪费、挥霍。

（四）经费使用必须按照规定程序进行报销，实行预算内支出。

五、经费管理流程（一）经费审批流程：1. 各科室在有经费需求时，需填写经费申请表，报经费管理机构审核。

2. 经费管理机构收到申请后，审核是否符合规定，如符合规定，进行审批。

3. 经费审批后，财务部门发放经费给各科室使用。

（二）经费使用流程：1. 经费接收科室需登记接收经费的情况，确保经费使用的透明性。

2. 经费使用科室需按照规定进行支出并及时报销。

3. 经费使用结束后，需填写经费结算表，报经费管理机构审核。

4. 经费管理机构审核通过后，将结算金额返还单位财务部门。

六、经费管理措施（一）健全经费监控制度，加强对经费使用情况的监督与管理。

（二）建立经费管理档案，记录经费的使用情况，确保经费使用的真实性和合法性。

（三）建立定期报告制度，对单位经费使用情况进行全面审查。

（四）严格责任追究制度，对挪用、浪费、侵占经费行为进行惩处。

七、经费使用责任制（一）单位领导对经费使用负有最终责任，要加强对经费使用情况的监督和管理。

经费开支管理制度一、总则为规范单位经费开支管理，严格控制资金使用，提高经费使用效益，制定本管理制度。

二、经费预算1. 各部门应根据年度工作计划和目标，编制经费预算并报请上级主管部门批准。

2. 经费预算应合理、科学、全面、有序，包括人员费用、办公费用、设备费用等各项支出，确保各项活动和项目的顺利实施。

3. 经费预算应根据实际情况进行动态调整和后期审计。

三、经费申请1. 各部门负责人应提前编制经费申请，说明经费用途、具体数额及预期效益，并经过部门内部审批后报请财务部门审批。

2. 经费申请需注明用途、金额、执行时间、执行人员等详细信息，并附上相关支持材料。

3. 财务部门应根据实际情况审批经费，并根据实际情况提出修改建议。

四、经费执行1. 经费执行人员应严格按照经费使用计划进行执行，不得擅自挪用、私分经费。

2. 经费执行人员应按时按量完成经费使用计划，如遇特殊情况需要改变计划，需报请财务部门批准。

3. 经费执行期间需要严格控制各项费用支出，做到节约用在刀刃上，避免浪费。

五、经费监督1. 财务部门应建立健全经费监督制度，对各项经费使用情况进行定期检查和审计。

2. 各部门负责人需对所属部门经费执行情况进行定期检查和审核，发现问题及时处理。

3. 全员参与经费监督，如发现经费使用不当、浪费现象，应及时报告，配合相关部门进行调查处理。

六、经费结余1. 经费结余需按照规定归入下一年度预算，不得私分或挪用。

2. 对于临时结余的经费，需经过财务部门审核后方可进行合理使用。

七、经费审计1. 财务部门应根据实际情况对单位经费使用情况进行定期审计，并形成审计报告。

2. 对于审计报告中提出的问题和建议，各部门和相关人员应积极整改，确保经费使用的合规性和规范性。

八、其他1. 在特殊情况下需要超额支出的，需提前报请上级主管部门和财务部门批准。

2. 对于经费开支管理制度的违规行为，将依法追究相关责任人的责任并给予相应处罚。

3. 经费使用中的其他事项，需参照相关法规和制度进行处理。

公司财务的管理办法(6篇)公司财务的管理办法篇1为了进一步规范我公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本办法。

一、我公司财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。

二、我公司财务管理的主要任务合理编制我公司预算，严格预算执行。

完整、准确编制我公司决算，真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

三、我公司财务管理实行校长负责制。

我公司的财务活动在校长的领导下，由我公司财务部门统一管理。

四、预算我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。

预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则，不得编制赤字预算。

收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。

支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照支出分类科目分项测算编制。

五、收入我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算，统一核算，统一管理。

严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。

对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金，我公司应当按规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

六、支出1、量入为出，严禁超支和举债发展等现象。

2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。

严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。

各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。

第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用管理流程，统一费用开支标准，依据国家相关法律法规、结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所指费用是指公司为进行生产经营和管理而发生的管理费用、间接费用、财务费用等。

第三条费用管理具体包括费用分类、管理职责、报销流程、报销标准、日常管理、执行与监督等。

第四条公司费用管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：公司费用管理应当严格遵守国家相关法律法规、各项财务管理制度。

（二）预算管理原则：公司费用实行预算管理，必须按照规定编制与业务预算相匹配的费用预算，严格执行。

（三）合理节约原则：公司各单位应在满足各项业务工作需要的基础上严格控制各项费用开支。

（四）规范统一原则：各项费用制度由公司统一制定，各单位应严格执行。

第二章费用分类第五条费用按照类别，主要分为管理费用、间接费用、销售费用、财务费用、安全生产费、研发费用、信息化费用、其他费用等。

（一）管理费用是公司为组织和管理生产经营所发生的费用，主要包括公司在筹建期内发生的开办费，董事会和公司管理部门在公司的经营管理中发生的或者应由公司统一负担的公司经费、董事会费（二）间接费用是指项目组为组织和管理工程施工或生产所发生的人工费、办公费、差旅费等。

（三）销售费用是指公司在销售商品和材料、提供劳务的过程中所发生的各项费用。

（四）财务费用是指为筹集生产经营所需资金而发生的费用。

（五）安全生产费是指公司在成本费用中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件资金的花费。

（六）研发费用是指以公司名义立项的科技研发项目管理创新项目的研发支出。

（七）信息化费用是指以公司应用信息化技术服务于生产经营、行政管理所需各类资产和服务等的花费，包括信息化资产产生的折旧和摊销等费用支出。

（八）其他费用包括计提的税费、捐赠等。

第三章费用管理职责第六条公司费用实行分级分类管理，纵向贯通、横向协同，形成公司费用管理体系。

第七条公司费用管理主要职责：（一）负责制定各项费用管理制度。

费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。

第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。

第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。

第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。

第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。

（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。

（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。

属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。

（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。

（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

一、总则为规范企业经费开支管理，加强财务监督，保障资金使用合理、规范，提高资金利用效率，制定本制度。

二、经费管理权限1. 根据企业的财务管理职权划分，划定经费管理权限。

各级经费管理人员应当履行相应的职责，不得超越管理权限开支企业经费。

2. 主要负责人对企业整体经费的使用和监督负总责。

3. 财务部门对企业经费的核算、监督、审计负责。

4. 各部门、各单位的主管领导对各自经费的使用和监督负责。

三、经费使用范围1. 经费应当用于企业正常生产经营活动和改善服务条件的相关开支，不得用于个人或特定部门的花销。

2. 经费使用应当符合国家相关法律法规和企业规章制度，严禁挪用、私分、侵占企业经费。

3. 经费使用范围应当合理、合法，并经相关人员审核确认。

四、经费开支程序1. 部门领导提出开支需求，填写经费使用申请表，报经费管理人员审批。

2. 经费管理人员审核经费使用申请，如符合规定，批准开支。

3. 财务部门核算经费使用，生成经费支出凭证。

4. 部门领导或经办人员凭经费支出凭证，到财务部门领取经费。

5. 经费开支需求结束后，部门领导或经办人员应当及时向财务部门报销未使用经费。

五、经费开支管理1. 部门领导应当对本部门经费开支情况进行严格监督，确保经费使用合理、规范。

2. 财务部门应当对经费支出情况进行定期审核，并报告相关主管领导。

3. 对违规使用经费的单位或个人，财务部门应当严格追究责任，规范经费管理。

4. 财务部门应当建立健全经费开支绩效评估体系，及时发现和解决经费管理中存在的问题。

1. 各部门经费使用情况应当纳入绩效考核范围。

2. 绩效考核结果应当与经费使用情况挂钩，对经费使用好的单位给予奖励，对经费使用不当的单位进行惩罚。

3. 绩效考核结果应当及时通报相关部门，作为绩效评价依据。

七、附则1. 本制度经企业主管部门审议通过，自公布之日起正式实施。

2. 对于经费管理和使用中发生的争议，由企业主管部门负责解释。

3. 本制度未涉及的事项，依法律法规和企业规章制度执行。

公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。

第三条本办法适用于集团公司机关。

集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。

第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。

第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。

第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。

同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。

第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。

集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。

第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。

第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。

财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、背景为了规范和控制公司的费用开支，提高财务管理效率，制定本办法，明确公司内部各个部门和人员在费用开支方面的职责和权限，以及费用开支的审批流程和控制措施。

二、费用开支管理职责1. 董事会：负责制定和审核公司的费用预算，决定公司各项费用预算的核定额度。

2. 财务部门：负责编制公司的费用预算并进行报批，管理公司的费用报销流程，确保费用开支符合预算，并定期向董事会汇报公司的费用情况。

3. 部门经理：负责管理和控制本部门的费用开支，包括审批员工的费用报销申请和控制部门的日常费用开支，确保费用开支在预算范围内。

4. 员工：按照公司的费用报销政策和流程，提供准确的费用报销申请，确保申请的费用是符合公司政策的。

及时提交报销申请并提供必要的支持文件。

三、费用预算的编制和报批流程1. 财务部门根据公司的经营情况和战略目标，制定年度费用预算。

费用预算包括各项费用的类别、核定额度以及各部门的费用预算。

2. 财务部门将费用预算报批至董事会审议。

3. 董事会审核费用预算，根据公司的经营情况和战略目标，对费用预算进行修改和核定，并将核定的费用预算通知财务部门。

四、费用开支的控制措施和审批流程1. 费用预算控制措施：财务部门根据核定的费用预算，对各部门的费用开支进行控制和管理。

部门经理根据核定的费用预算，控制和管理本部门的费用开支。

2. 费用报销审批流程：员工填写费用报销申请，包括申请金额、费用类别和相关支持文件。

部门经理审批费用报销申请，确保费用的合理性和符合公司政策。

财务部门审核费用报销申请，确保费用的合规性和正确性。

财务部门办理费用报销，将费用报销记录归档并提供相应的财务报表。

五、费用开支的监督和检查1. 财务部门定期检查各部门的费用开支情况，确保费用开支符合预算。

2. 财务部门定期向董事会汇报公司的费用情况，包括费用预算执行情况和费用控制效果。

3. 董事会根据财务部门的汇报情况，对费用执行情况进行评估和决策调整。

部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则.第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准.第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.主要指餐费、礼品费、礼金等.第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外.业务招待费标准参见附表一.第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认.财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认.第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度.事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批.除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销.第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行.第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用.第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理.第十条行政中心设专人对办公用品进行管理.第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购.第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门.第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销.第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制.未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销.第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴.第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行.第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理.将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚.第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制.具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案.第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用.第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等.因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差.第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四.一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销.二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧.特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用.三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行.四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销.五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销.六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定.七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法.第二十三条国内临时出差实行事先申报制度.经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理.且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批.因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续.没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销.驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案.第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法.报批后报财务部备案.第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行.一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴.二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定.三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批.第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款.对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批.二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报.差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销.三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认.四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销.第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外.特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批.第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用.第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制.第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理.第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出.第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行.第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责.2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销.单据的规范要求见附件五.第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内.2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责.3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任.第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准.2、审查报销项目审批手续的完整性.第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责.第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销.预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销.每迟报一天按报销额的1%扣罚.第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门.第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目.第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案.第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核.第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款.第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款.第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款.第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用.一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除.第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理.第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款.第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任.第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任.按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还.第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任.第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同.第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件.第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准.永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭；2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制.附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等.7、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销.2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助.3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%.附件四异地驻外商务机构费用报销标准一览表附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七: 报销单据规范指引一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批.二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪.三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额.背面应有经办人签名.明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准.四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效.住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名.明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准.公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名.电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证.发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销.五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销.附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日申请人部门职务被接待主要人员情况说明我司陪同人员姓名职务备注共人接待事由说明：费用项目小计金额元总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办NO.xxxx款项支付申请单支票汇款部门负责人： 财务经理： 会计： 出纳: 报销人:费 用 报 销 审 批 单NO.xxx主管副总： 财务经理： 部门主管： 出纳： 借款人签收：借 款 单NO:年 月 日外 出 放 行 条年 月 日填第二联 差旅费结算联派车单核准：部门主管：申请人：。

公司开支财务管理制度div一、基本原则/div为确保公司资金的合理使用和财务活动的透明性，我们坚持以下原则：合理性、必要性、节约性和审批性。

每一笔开支都应有明确的业务需求背景，严禁一切形式的浪费和不合理支出。

div二、开支分类/div公司开支按性质分为营运成本、投资支出和筹资成本三大类。

其中，营运成本包括日常办公费用、员工薪酬福利、市场推广费等；投资支出涉及设备购置、技术升级等领域；筹资成本则主要指贷款利息等。

div三、预算管理/div各部门应于每年度开始前制定详细的年度预算，并报财务部门审核。

预算一经批准，不得随意更改。

如有超预算开支需求，必须经过严格审批流程。

div四、审批流程/div所有开支均需提前申请，并明确开支的目的、金额、受益部门等信息。

小额开支可由部门负责人直接审批，大额或特殊性质的开支则需上报至财务部门甚至总经理室。

div五、报销制度/div报销人员须提供合规的发票及费用明细，按照公司规定的时间和程序提交报销申请。

财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并对不规范的报销行为进行纠正。

div六、资金支付管理/div资金支付应遵循“先审批后支付”的原则。

对于大额交易，应采用银行转账等安全方式进行，确保资金流向的清晰与安全。

div七、账务处理/div财务部门应及时准确地记录所有财务事项，保持账目的清晰和完整。

定期对账务进行内部审计，防止财务差错和舞弊行为的发生。

div八、财务报告/div定期生成各类财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，为管理层提供决策支持，并向股东和相关监管机构披露财务状况。

div九、监督与考核/div建立财务监督机制，确保各项财务活动均在制度框架内运行。

通过定期的财务分析评估各部门的预算执行情况，对节约成本、提高效率的部门给予奖励。

div十、持续改进/div公司将不断审视和更新财务管理制度，以适应不断变化的经营环境和法规要求。

鼓励全体员工提出财务管理的改进建议，共同推动公司的持续发展。

公司经费用管理制度一、总则为规范公司经费使用，合理、高效地运用各项经费，保障公司正常运转和发展，制定本制度。

二、经费种类与管理范围1. 公司经费分为固定经费和临时经费两类。

2. 固定经费包括员工工资、房租、水电费等固定支出，由财务部门负责管理。

3. 临时经费包括业务拓展费、差旅费、培训费等暂时性支出，由各部门负责人申请并经财务部门审核批准后使用。

三、经费使用原则1. 合理、节约地使用经费，杜绝浪费。

2. 严格执行财务预算，超预算支出需经财务部门批准。

3. 经费使用应符合公司发展战略，确保公司整体利益。

4. 经费使用应符合相关法律法规，严禁违规操作。

四、经费审核流程1. 各部门负责人在需要使用临时经费时，需填写经费使用申请表，明确经费用途和金额，并交给财务部门审核。

2. 财务部门对申请表进行审核，确保经费使用符合公司规定并不超出预算。

3. 财务部门将审核后的经费使用申请表交给公司领导审核批准。

4. 经费使用完成后，需提交相关单据和报销凭证，由财务部门核对后进行报销。

五、经费监督与考核1. 财务部门应对公司各项经费的使用情况进行定期检查，发现问题及时纠正。

2. 公司领导对各部门的经费使用情况进行监督和考核，对不合规的行为进行批评教育或追责处理。

3. 公司内部设立经费管理专项小组，定期开会对经费使用情况进行评估和改进。

六、补充条款1. 经费管理制度的修改需经公司领导批准。

2. 公司员工在经费使用过程中应遵守公司相关规定，不得私自挪用经费。

3. 部门负责人对本部门经费使用负最终责任，如有违规行为将受到相应处罚。

综上所述，公司经费管理制度对于公司的稳健经营和可持续发展具有重要意义，各部门及员工应切实遵守相关规定，共同维护公司财务安全和良好形象。

财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

本制度适用公司全体员工。

一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制采购申请表经部门领导同意签字后报行政部汇总，由行政部按计划统一购买。

购入后开具入库单并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

领用时，需到行政部办理签字领用，每月末应将办公领用清单交财务室进行分部门核算。

3、报销除特殊情况外，其他报销必须附有的清单：采购申请单（如一张申请单分多次采购，可用采购单复印形式）、入库单、外协或供应商出库单、本人填写的领款单或报销单（必须经本人签字后，同时还要经部门主管及总经理签字，财务出纳方可给予办理报销）。

4、客户产品退货运费或提货费，报销时运费付款单必须附销售部门提供的退货通知单并且注明退货原因（可以是复印件），交由总经理签字。

5、如有部门在发生业务招待费之前，需事先填写用餐申请表（注明用餐人员的姓名）由公司总经理批准（特殊情况可以电话报批），申请单后补，请将用餐申请单附在发票后面一同作为报销凭证，否则财务室不予报销。

6、如零时外招人员来我公司工作，付款时经办人要注明该人员的工作内容，同时经办人和所需部门主管要签字。

7、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

8、需注意在报报销售发票时，特殊须用收款收据，必须有真实原因说明，同时盖有对方印章。

二、差旅费报销规定1、员工出差前应填写出差“出差申请表”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

2、员工出差返回后填写“差旅费”报销单并注明出差路线及费用，连同出差“出差申请单”、原始报销凭证，审批同意后到财务部报销冲减借款。

3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，出差不是为处理紧急事务的，员工以车、船交通工具为主；市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车辆或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，应在报销明细单上注明原因，同时报销时不同时间段内出租车票不得连号，自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不得报销相关车费。

收费及开支管理制度一、为了规范收费及开支管理，提高资金利用效率，保障财务安全，制定本制度。

二、收费管理1. 收费标准：按照相关规定和政策执行，保证收费合理合法。

2. 收费时间：要求及时收取费用，不得延误。

3. 收费人员：由专门的财务人员或经过培训合格的工作人员进行收费工作，收费人员要认真核对收费款项和开具正规的收据。

4. 收费流程：所有收费均需通过系统记录，方便查证与审核。

5. 收费记录：要求对每笔收费进行详细记录，包括收费日期、金额、用途等信息。

备份资料应保存至少三年。

6. 收费监督：要求财务部门对收费情况进行定期监督检查，及时发现问题并进行整改。

7. 收费报告：每月底财务部门需向上级部门报告收费情况，包括收费金额、收费人员、收费流程等内容。

三、开支管理1. 开支预算：每年初财务部门要制定年度开支预算，明确各项开支计划和预算金额。

2. 开支审批：所有开支要经过严格审批程序，未经批准不得擅自支出。

3. 开支报销：员工因公出差、办公需求等开支需填写报销单，提供相关票据，财务部门进行审核后方可报销。

4. 开支记录：对每笔开支进行详细记录，包括开支日期、金额、用途等信息。

备份资料应保存至少三年。

5. 开支监督：每月底财务部门需向上级部门报告开支情况，包括开支金额、开支人员、开支流程等内容。

6. 开支稽核：定期对开支情况进行稽核，确保开支合理且符合相关规定。

四、其他1. 财务管理人员需定期参加相关培训，不断提高专业素养。

2. 对违规收费和开支行为进行严厉处罚，确保财务管理的严肃性和规范性。

3. 财务信息的保密性要求严格执行，未经授权不得泄露财务信息。

4. 本制度为公司内部规章制度，违反本制度者将受到相应处罚。

五、本制度由公司领导部门负责解释和修订。

以上为收费及开支管理制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务秩序和安全。