企业资金预算支出管理办法

资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法是指公司或组织对于资金支出和费用的管理和控制的规定和规范。

下面是一些常见的资金支出费用管理办法：
1. 资金预算：制定年度资金预算，明确各部门和项目的资金使用额度，确保资金的合理分配和利用。

2. 费用控制：设定费用控制指标，例如设定通用费用占营业成本的比例，限制各部门费用的增长速度。

3. 审批制度：建立资金支出的审批制度，明确每一笔资金支出需要经过什么层级的审批，确保支出合规和透明。

4. 采购管理：建立严格的采购管理制度，明确采购流程和标准，确保采购的货物或服务符合质量要求，并以合理的价格购买。

5. 资金监控：建立资金监控体系，定期对资金流向和使用情况进行跟踪和监测，及时发现问题并采取措施解决。

6. 报销管理：制定详细的报销规定，规定报销的流程和标准，确保报销的费用符合公司政策和要求。

7. 项目管理：对于资金支出的项目，建立项目管理制度，明确项目预算，跟踪项目进展，确保资金使用符合预算和项目目标。

8. 内部控制：建立完善的内部控制制度，确保资金支出的合规性和准确性，防止资金的浪费和滥用。

以上是一些常见的资金支出费用管理办法，具体的管理办法可以根据公司或组织的具体情况进行制定。

资金预算管理办法一、目的为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强化生产经营全过程控制，提高资金使用的计划性，特制定本管理办法，以增加公司资金运行的透明度，降低各项成本，使有限的资金发挥最大的效能。

二、职责分工1.公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进行审批。

2.各部门根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算详细编制下月资金预算。

3.财务部参与资金预算的编制工作，对预算进行汇总、复核和平衡，并对上月预算执行情况进行分析。

4.财务部按照审批后的预算进行款项的收付。

三、资金预算的重要性及作用1.资金的范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票。

12.资金预算的重要性资金预算可以作为纽带，将财务部门与公司内部各层次和各职能部门的办理目标和职能紧密地接洽在一同，合理建立投融资规模，安全、高效地安排和调剂好资金，保持现金收支平衡和偿债能力，为公司生产谋划供给足够的现金保障，进而保证公司以体系、科学的观点完成资金办理整体效益的最优化。

3.资金预算的作用资金预算在公司办理中的具体作用包括：①用来规划公司在下月的经济活动及其成果；②利于公司各部门确定工作目标、方向；③财务部门执行实施经济营业的依据；④评定考核公司各部门工作实绩的标准；⑤利于公司总体目标的完成。

四、预算的编制、审批、执行、调整流程（一）、制定原则预算编制是为完成公司的目标、目标和利润，同时满足公司下达的经济责任指标目标值。

预算的编制定时间分为年度预算和月度预算。

月度预算是为确保年度预算的完成，经过科学地计划构造与分析，结合本公司不同时期动态的生产谋划情况举行编制。

预算编制时要考虑先急后缓、统筹分身、量入为出的原则。

2公司的资金预算应按照以销定产的原则，具体、科学预计分析制订下月销售计划、生产计划、采购计划，环绕完成公司经济责任指标，开展市场调研与科学预测、举行公司内部条件分析，并结合公司费用定额办理，对预期生产谋划活动即将发生的各种消耗与泉币收支举行测算的基础上制订的。

企业资金预算与管掌控度一、前言本规章制度旨在规范企业资金预算和管控流程，确保企业财务管理的科学性和高效性。

以此为依据，通过明确预算编制、资金使用、风险管理等相关内容，提升企业财务管理的规范性和透亮度，保障企业健康发展和长期盈利本领。

二、预算编制1.每年度初，企业各部门及分支机构需编制资金预算计划，包含收入预算和支出预算。

2.资金预算计划编制应参照历史数据、市场情形和经济环境等因素进行综合分析，确保合理性和可行性。

3.预算编制应依照部门和项目分别进行，并经过相关部门的审批和确认后方可实施。

4.预算编制周期一般为一个财务年度，具体时间以企业实际情况为准。

三、资金使用与管控1.资金使用应符合预算计划，严禁超支，如确有特殊情况需要超支，应及时向上级领导层汇报并获得批准。

2.企业内需设立特地的资金管理部门，负责资金使用的审批、监控和归集，确保各项资金支出合规、合理和有效。

3.资金支出应通过企业银行账户进行，禁止使用现金支出，认真记录资金的进出，确保账务的准确性和完整性。

4.资金使用时需遵守相关法律法规和企业内部规定，严禁用于非法和不道德的活动。

5.资金使用应尽量优先满足企业正常运作和发展需求，避开挥霍和不必需的支出。

6.资金使用应审时度势，避开过度投资和过度消费，保持合理的资产负债比例。

四、风险管理与掌控1.风险管理应包含对内部风险和外部风险的评估和掌控，确保企业的连续经营和稳定发展。

2.风险评估应涵盖市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等各方面，并订立相应的风险管理措施。

3.风险管理部门应定期监测和评估资金的流动性，确保企业能够定时兑付债务和满足营运需求。

4.风险管理部门应与内部各部门保持紧密合作，共同订立风险防范措施，并对其执行情况进行监督和检查。

5.风险管理部门应定期向企业高层管理层报告风险评估结果和相关风险掌控措施的执行情况，并及时供应决策依据。

五、监督和考核1.企业负责人应定期对资金预算和管控工作进行监督和检查，确保其有效执行。

资金支出费用管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行，制定本办法。

第二条公司资金支出实行预算管理和审批制度，各部门必须按照规定的程序和标准进行申请和审批。

第三条本办法适用于公司所有部门的资金支出活动，包括但不限于日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等。

第二章资金支出审批流程第四条各部门需要支出资金时，应当先向财务部门提出书面申请，明确支出项目、金额、用途和时间等信息。

第五条财务部门收到申请后，应当进行初步审核，确认申请内容的真实性、合规性和合理性。

第六条审核通过后，财务部门应当将申请提交至公司领导或授权人进行最终审批。

第七条公司领导或授权人对申请进行审批后，财务部门应当按照审批结果进行资金支付。

第三章费用报销标准和责任部门第八条公司各部门在进行费用报销时，应当按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行。

第九条各部门在报销过程中，应当提供完整、准确的原始凭证和费用清单。

第十条财务部门负责对报销材料进行审核，并根据审核结果进行费用支付。

第十一条公司各部门应当严格按照公司的财务管理制度和本办法的规定进行资金支出和费用报销。

第四章费用分类和管理要求第十二条公司的费用可以分为日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等几类。

第十三条日常办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等，应当按照公司的财务管理制度进行管理和控制。

第十四条业务拓展费用包括市场调研费、广告费、差旅费等，应当根据公司的业务发展计划进行预算和控制。

第十五条员工福利费用包括工资、奖金、社保费等，应当按照国家法律法规和公司的薪酬管理制度进行管理和控制。

第五章结语第十六条本办法自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。

第十七条本办法的制定和实施，有助于公司加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行。

以上就是我们公司《资金支出费用管理办法》，希望各位同事能够认真学习和遵守，共同维护公司的财务健康和稳定发展。

资金管理、支出预算和会计核算的相关规定2023年资金管理、支出预算和会计核算相关规定随着经济全球化的不断加深和市场竞争的日益激烈，企业面临着更加复杂和多样化的市场风险。

为了规范企业的财务管理，保证企业资金的安全性和透明度，2023年对资金管理、支出预算、会计核算制定了一系列政策和规定，下面就为大家详细介绍一下。

一、资金管理规定1. 完善内部控制系统。

企业应制定完善的内部控制制度，严格执行各项规定，并对各项投资进行风险评估和管控。

同时，建立严格的复核制度，确保所有资金流转明明白白。

2. 加强资金监管。

企业应及时更新相关的财务信息，建立财务管理信息化系统。

在日常经营中，要严格按照财务管理规定办事，防范资金风险，并定期开展会计核算和审计，及时发现和纠正问题。

3. 提高融资效率。

企业应合理规划资金流转、筹资用途及维持收支平衡的需要，制定合理的融资计划，并科学合理地运用各项融资手段，利用资产证券化、债券发行、银行贷款、信托、担保、租赁等多种方式提高融资效率。

二、支出预算规定1. 制定合理预算方案。

企业应结合公司实际情况，科学规划财务预算，根据经营计划、市场变化、投资计划等情况统筹安排，切实保障企业日常经营的流动资金，并合理调控资金使用。

2. 严格控制支出。

企业应遵循合理节约的原则，对企业日常开支进行合理控制，避免超支或浪费，增强企业发展的可持续性和盈利能力。

3. 加强监督管理。

企业应建立健全领导责任制、考核奖惩制度、审计监督制度等制度，压实预算执行责任，建立健全的激励机制和惩罚机制，严格执行各项预算限额，做到预算执行的公开透明。

三、会计核算规定1. 严格会计核算制度。

企业应建立健全会计核算制度，确保真实、准确、完整地反映企业的经营状况和财务状况，严格执行会计准则和税收政策，加强会计信息管理和财务控制。

2. 完善会计档案管理。

企业应建立健全会计档案管理制度，做到财务账目精细化、实物清查周全、财务凭证规范化，确保会计档案真实、完整、准确，并做好归档、保管和备份工作。

资金预算管理办法资金预算管理是企业管理中非常重要的环节，它能够协助企业正确规划资金使用和获取，避免财务上的浪费和亏损。

本文将着重论述资金预算管理办法，以期为企业提供有用的参考和指导。

一、资金预算的定义资金预算是指依据企业未来某一特定时期的计划或目标，将总收入、总支出、总投资分别分析、估算、计划的一种管理方法。

二、资金预算的作用1、提高企业管理水平资金预算能够帮助企业领导者全面理解自己的企业，把所有能够预算的因素考量进去，从细节入手提高企业管理的水平。

2、优化财务结构资金预算的制定能够让企业了解所拥有的资金用途，合理规划资金的使用，从而实现优化财务结构的目标。

3、提高决策效率资金预算的制定可以帮助企业领导做出合理决策，掌握企业财务管理的核心，快速反应业务变化，提高决策效率。

三、资金预算管理办法1、明确预算制度企业需要建立符合实际的预算制度，详细规定预算的编制、审核、执行和监督等环节，确保预算的制定工作必须制度化、正规化，做到明确、透明、规范。

2、完善组织架构在资金预算过程中，需要明确各部门的责任和职权，并配备专门的财务人员，建立科学合理的组织架构，确保预算工作得以顺畅开展。

3、制定预算目标企业需要确定明确的预算目标，根据市场环境和企业状况进行充分的调研和分析，并对收支总额、现金流量、资本结构、财务指标等作出预估，以便为后续的预算制定提供充分的依据。

4、编制财务预算资金预算是财务预算的一个组成部分，它能为企业提供充足的财务安全，还能够详细规划企业的经营目标，提高企业的经营效率。

5、控制成本预算企业需要建立科学的控制成本预算制度，严格执行各项成本控制措施，适当核减非必要的开支，以保证企业的生产经营处于合理的成本范围之内，为企业的长期稳定发展提供充足的资金和保障。

6、加强预算执行企业制定了可行的预算计划后，还要保证严密的执行。

企业需要根据实际情况，及时调整预算计划，做到预算执行与控制相结合。

四、总结资金预算管理是企业财务管理的重要环节，企业需要通过有效的预算制度、规范的组织架构、明确的预算目标、科学的财务预算、严格的成本控制以及加强预算执行等方面来提高预算管理水平，确保企业的资金安全，为企业的长期稳定发展提供充足的资金和保障。

资金预算及管理制度一、引言在任何组织或企业中，资金是最重要的资源之一，对于企业的生产经营活动至关重要。

有效的资金预算及管理制度是企业取得长期成功的关键因素之一。

资金预算和管理制度可以帮助企业合理规划资金使用，优化资金结构，提高企业的盈利能力和抵御风险能力。

因此，建立一套科学合理的资金预算及管理制度对于企业的发展至关重要。

二、资金预算1. 定义资金预算是企业在一定时期内计划使用资金的量、来源、用途和时间安排。

通过资金预算，企业可以合理安排资金使用，提高资金利用效率，确保企业正常经营活动的顺利进行。

2. 资金预算的目的（1）规范资金使用：通过资金预算，企业可以规范资金使用，杜绝滥用和浪费，确保资金的合理利用。

（2）优化资金结构：通过资金预算，企业可以合理安排资金来源和用途，优化资金结构，提高企业的盈利能力和财务健康状况。

（3）提高决策效率：通过资金预算，企业可以提前规划投资和融资活动，提高决策效率，降低风险。

3. 资金预算的内容资金预算的内容包括资金收入预算和资金支出预算。

（1）资金收入预算：资金收入预算是企业在一定时期内计划实现的资金收入，包括主营业务收入、投资收入、筹资收入等。

（2）资金支出预算：资金支出预算是企业在一定时期内计划支出的资金，包括生产成本、管理费用、财务费用等。

4. 资金预算的编制流程（1）确定预算期限：确定资金预算的期限，一般根据企业的生产经营规律和财务状况来确定。

（2）收集相关资料：收集企业的财务报表、经营计划等相关资料，进行资金来源和用途的分析。

（3）制定预算计划：根据收集到的资料，编制资金收入预算和资金支出预算，制定资金预算计划。

（4）审批预算计划：将编制好的资金预算计划提交给企业管理层或董事会审批。

（5）执行预算计划：将经过审批的资金预算计划落实到各个部门和项目中，监督执行情况。

（6）检查与控制：定期对执行情况进行检查和监控，及时调整预算计划。

5. 资金预算的注意事项资金预算是企业管理中的一个重要环节，需要注意以下几点：（1）合理设定预算目标：预算目标应该具体、可行，能够反映企业的经营状况和资金需求。

第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，确保资金使用的合理性和有效性，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及其分支机构。

第三条公司支出预算管理遵循以下原则：1. 预算编制原则：全面预算、量入为出、合理分配、严格控制。

2. 预算执行原则：严肃财经纪律、规范操作程序、确保预算执行。

3. 预算调整原则：根据公司经营状况和外部环境变化，合理调整预算。

第二章预算编制第四条公司支出预算包括经营预算、投资预算、财务预算等。

第五条经营预算：1. 销售预算：根据市场预测和销售策略，编制销售预算。

2. 生产成本预算：根据生产计划，编制原材料采购、生产成本预算。

3. 采购预算：根据采购计划和库存情况，编制采购预算。

4. 人工预算：根据人员编制和薪酬政策，编制人工预算。

5. 费用预算：根据公司实际情况，编制管理费用、销售费用、财务费用等预算。

第六条投资预算：1. 固定资产投资预算：根据公司发展战略和投资计划，编制固定资产投资预算。

2. 投资回收期预算：根据投资项目收益预测，编制投资回收期预算。

第七条财务预算：1. 资金筹措预算：根据资金需求，编制资金筹措预算。

2. 资金支出预算：根据资金筹措预算，编制资金支出预算。

第三章预算执行第八条公司财务部负责预算的执行、控制和监督。

第九条预算执行过程中，各部门应按照预算计划合理安排资金使用，不得擅自调整预算。

第十条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经公司财务部审核，报公司领导批准。

第四章预算调整第十一条预算调整需符合以下条件：1. 因市场变化、政策调整等原因，导致预算编制依据发生变化。

2. 因公司发展战略调整，需对预算进行相应调整。

第十二条预算调整程序：1. 各部门提出预算调整申请，报公司财务部审核。

2. 公司财务部审核预算调整申请，提出调整意见。

3. 经公司领导批准后，公司财务部负责调整预算。

第五章监督与考核第十三条公司审计部门负责对预算执行情况进行监督检查。

企业资金预算管理办法一、总则1.1 为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保企业稳健经营，制定本办法。

1.2 本办法适用于我国境内企业及其所属各级单位。

1.3 企业应按照本办法要求，建立健全资金预算管理制度，确保资金预算管理的有效实施。

二、资金预算管理组织机构2.1 企业应设立资金预算管理委员会，负责制定、审批、调整和监督资金预算管理工作。

2.2 企业财务部门为资金预算管理日常工作机构，负责组织、协调、指导和监督各级单位的资金预算管理工作。

2.3 各级单位应设立资金预算管理员，负责本单位的资金预算编制、执行、分析和改进工作。

三、资金预算编制3.1 企业应按照年度经营计划，结合市场情况、历史数据和未来预测，编制年度资金预算。

3.2 年度资金预算应包括以下内容：（1）收入预算：主营业务收入、投资收益、其他业务收入等；（2）支出预算：生产成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发支出等；（3）资本性支出预算：固定资产购置、无形资产投资、长期股权投资等；（4）筹资预算：债务融资、股权融资等；（5）现金流量预算：现金流入、现金流出、现金净流量等。

3.3 企业应按照月度、季度、年度等周期，对资金预算进行分解，明确各级单位的预算指标。

四、资金预算执行与监控4.1 企业应建立健全资金预算执行制度，确保预算执行的及时性和准确性。

4.2 各级单位应按照预算指标，合理安排资金使用，严格控制成本费用，提高资金使用效率。

4.3 企业财务部门应加强对各级单位资金预算执行情况的监控，定期分析预算执行差异，及时采取措施进行调整。

4.4 企业应建立资金预算预警机制，对预算执行过程中出现的重大风险进行预警，并制定应对措施。

五、资金预算调整5.1 企业应建立健全资金预算调整制度，明确预算调整的条件、程序和期限。

5.2 在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规、企业战略等重大变化，导致预算执行出现重大偏差时，可申请调整预算。

5.3 预算调整应遵循以下原则：（1）确保企业战略目标的实现；（2）优先保证生产经营需求；（3）严格控制成本费用；（4）合理分配资金资源。

第1篇第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范资金支出行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有资金支出活动，包括但不限于日常经营支出、项目投资支出、采购支出、薪酬支出等。

第三条本规定的制定和实施，遵循以下原则：（一）合法性原则：资金支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合规性原则：资金支出必须遵守国家财政政策和行业规范；（三）效益性原则：资金支出要注重经济效益，实现资源优化配置；（四）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和违规使用。

第二章资金支出审批第四条资金支出实行分级审批制度。

根据支出金额和性质，分为以下审批权限：（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部备案；（二）限额内支出：由部门负责人审批，报财务部审核；（三）限额以上支出：由财务部审核，报总经理审批；（四）重大支出：由董事会审批。

第五条资金支出审批程序：（一）部门负责人根据实际需要编制资金支出预算，经部门内部审核后，报送财务部；（二）财务部对预算进行审核，对不符合规定的预算提出修改意见；（三）经审核通过的预算，由部门负责人按照审批权限报送审批；（四）审批通过后，财务部根据审批意见办理资金支付手续。

第六条资金支出审批过程中，如遇特殊情况，可由审批人授权其他人员进行审批。

第三章资金支出管理第七条资金支出应严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用资金。

第八条资金支出应采用转账、汇款等方式，严禁使用现金支付。

第九条资金支出凭证应齐全、规范，包括但不限于：（一）支出申请表；（二）预算审批表；（三）付款凭证；（四）发票；（五）其他相关证明材料。

第十条资金支出凭证应由财务部进行审核，审核无误后办理付款手续。

第十一条资金支出发生后，财务部应及时进行账务处理，确保账实相符。

第四章资金支出监督第十二条公司设立资金支出监督小组，负责对资金支出进行监督。

第十三条资金支出监督小组的主要职责：（一）对资金支出预算的编制、审批、执行进行监督；（二）对资金支出凭证的真实性、合法性进行审核；（三）对资金支出过程中的违规行为进行查处；（四）定期对资金支出情况进行汇总分析，提出改进建议。

资金预算管理办法资金预算管理是企业管理中的重要环节，有助于规范资金使用，提高财务运作效率。

本文将介绍资金预算管理的内容和操作方法，以期提供一套科学的管理办法。

1. 资金预算的定义和重要性资金预算是指企业对预期期间内的资金收入和支出进行合理分配和安排的计划。

它是企业发展的基石，具有以下重要性：- 有效管理资金流动：通过制定资金预算，企业可以合理安排资金使用，确保流动性良好，避免出现资金短缺或闲置的情况。

- 提高资金利用效率：预算可以明确资金来源和去向，避免浪费和低效的使用，最大限度地发挥资金的作用。

- 促进与整体发展目标的对齐：资金预算与企业发展战略相结合，使得资金使用与企业目标的实现相协调，提高整体运营效益。

2. 资金预算的制定步骤（1）搜集信息：收集和整理历史财务数据、市场预测、经营计划等相关信息，为编制资金预算提供依据。

（2）确定预算期限：根据企业实际情况，确定资金预算的期限，一般为季度或年度。

（3）编制预测收入：结合市场需求和销售计划，对未来一定时期内的预计收入进行估算和规划。

（4）确定费用支出：对各项支出进行分类和明细化，如人力成本、研发费用、采购成本等，并进行适当的预测和计划。

（5）制定资金筹措计划：根据预测收入和费用支出，制定资金筹措的具体计划，包括内部融资和外部融资的安排。

（6）编制资金预算报告：将以上步骤的结果整理成资金预算报告，包括可视化的图表和详细的说明，以便于管理层审阅和决策。

3. 资金预算管理的要点和措施（1）设定合理的目标：资金预算应该明确具体的目标和指标，如销售额、利润率等，并根据企业实际情况设定合理的目标水平。

（2）建立预算控制机制：制定预算执行的具体步骤和责任分工，明确预算执行的流程和时间节点，并设定合理的控制指标和措施。

（3）强化沟通和协作：资金预算需要各部门之间的紧密配合和有效沟通，以确保各项预算计划的有效执行。

（4）持续监控和调整：制定预算执行的监控机制，及时了解预算执行情况，根据实际情况进行调整和优化，确保预算的合理性和准确性。

国资委关于印发《中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2019.09.15•【文号】国资发资本规〔2019〕92号•【施行日期】2019.09.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于印发《中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法》的通知国资发资本规〔2019〕92号各中央企业：《中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法》已经国资委第7次委务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

国资委2019年9月15日中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法第一章总则第一条为加强国有资本经营预算（以下简称资本预算）支出执行的监督管理，提高资本预算资金使用效益，维护国有资本安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》、《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》（国发〔2007〕26号）、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中央国有资本经营预算管理暂行办法》（财预〔2016〕6号）等法律法规和相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称资本预算支出执行（以下简称资本预算执行）是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称中央企业），按照资本预算管理要求，规范管理和使用资本预算资金，组织实施资本预算支持事项的过程。

根据资本预算资金的性质，对中央企业资本预算执行进行分类管理，包括资本性预算、费用性预算和其他支出预算。

第三条中央企业是资本预算执行的实施主体和责任主体。

获得资本预算支持的中央企业应当按照资本预算批复要求，编制资本预算执行计划，依法自主决策，规范组织实施。

第四条国资委根据出资人职责和资本预算管理规定，对中央企业资本预算执行情况（含绩效情况）进行监督管理，对发现的问题进行督促整改。

国有企业资金支出计划管理办法
1.预算管理：
-国有企业应按照国家有关财务法规和政策，结合企业年度经营目标、发展规划以及市场环境，编制全面、详尽且具有前瞻性的年度资金支出预算。

-预算编制应当细化到各个部门和具体项目，包括但不限于生产成本、技术研发、市场营销、人力资源、行政办公、固定资产投资等各方面支出。

2.审批流程：
-建立健全严格的审批制度，任何资金支出必须经过合理的申请、审核、批准程序。

重大投资项目或超过一定限额的资金支出需提交上级主管部门或董事会进行审议决策。

3.监控与执行：
-通过内部控制系统对预算执行情况进行实时监控，定期报告预算执行进度及差异分析，确保资金支出符合预算要求，有效控制超预算现象的发生。

-对于预算调整，也应遵循严格的程序，只有在合理原因并经批准后才能调整原定的资金支出计划。

4.效益评估：
-所有的资金支出均需考虑其经济效益和社会效益，确保每笔支出都能为企业带来实际价值的增长，提高企业的经济效益和社会贡献度。

-定期对已完成的项目或阶段性的资金支出进行绩效评价，以优化后续资金使用的策略。

5.风险管理：
-建立健全风险防控机制，针对可能影响资金支出的风险因素（如市场波动、政策变动等）进行识别和评估，并制定相应的应对措施。

6.合规性审查：
-确保所有资金支出活动遵守国家法律法规、国资委相关监管规定，以及企业内部规章制度，避免违法违规行为发生。

7.公开透明：
-在保障商业秘密的前提下，推进资金支出信息的公开透明，接受内外部审计监督，增强财务管理的公正性和公信力。

财政部关于印发《中央国有资本经营预算支出管理暂行办法》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于印发《中央国有资本经营预算支出管理暂行办法》的通知财预[2017]32号有关中央单位：为落实党的十八届三中全会决定关于以管资本为主加强国有资产监管，促进国有资本投资运营服务于国家战略目标的决策部署，进一步加强和规范中央国有资本经营预算支出管理，支持国有企业改革发展和国有资本布局优化调整，我们制定了《中央国有资本经营预算支出管理暂行办法》，并已经国务院批准，现印发给你们，请遵照执行。

附件：中央国有资本经营预算支出管理办法财政部2017年3月13日附件中央国有资本经营预算支出管理暂行办法第一章总则第一条为完善国有资本经营预算管理制度，规范和加强中央国有资本经营预算支出管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）、《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》（国发〔2007〕26号）、《中央国有资本经营预算管理暂行办法》（财预〔2016〕6号）等有关规定，制定本办法。

第二条中央国有资本经营预算支出对象主要为国有资本投资、运营公司（以下简称投资运营公司）和中央企业集团（以下简称中央企业）。

中央国有资本经营预算支出应与一般公共预算相衔接，避免与一般公共预算和政府性基金预算安排的支出交叉重复。

第三条财政部会同相关部门制定中央国有资本经营预算支出有关管理制度。

第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金使用安全、合理、高效，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有资金支出活动，包括但不限于日常经营支出、项目投资支出、资本性支出等。

第三条公司资金支出管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：资金支出必须符合国家法律法规和公司规章制度，不得违反国家财经纪律。

2. 诚实信用原则：资金支出活动应诚实守信，不得虚构、隐瞒、篡改支出事实。

3. 效率原则：资金支出应注重效率，合理控制支出时间，确保资金及时到位。

4. 监督原则：建立健全资金支出监督机制，确保资金使用透明、公开。

第二章资金支出审批流程第四条资金支出审批权限：1. 日常小额支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。

2. 中等额度支出：由部门负责人审批，报财务部门审核后，总经理审批。

3. 大额支出：由部门负责人提出申请，经总经理审批，报董事会或股东会审议通过。

第五条资金支出审批程序：1. 部门负责人根据实际需要提出资金支出申请，填写《资金支出申请表》。

2. 财务部门对申请表进行审核，确保资金支出符合预算、用途合理、手续齐全。

3. 经审批通过的资金支出，财务部门按照审批意见办理支付手续。

4. 资金支出完成后，部门负责人需在规定时间内提供相关凭证，财务部门进行核对、归档。

第三章资金支出管理要求第六条资金支出应严格按照预算执行，预算外支出需经总经理审批。

第七条资金支出凭证应完整、真实、合法，包括但不限于发票、合同、付款凭证等。

第八条资金支出应严格按照合同约定的时间、金额支付，不得提前或延后支付。

第九条资金支出涉及关联交易的，应按照国家相关规定进行披露。

第十条资金支出应定期进行统计分析，为管理层决策提供依据。

第四章监督检查第十一条公司内部审计部门负责对资金支出活动进行定期和不定期的监督检查。

第十二条部门负责人、财务人员及其他相关人员应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。

资金预算管理办法第一章总则第一条为加强公司资金预算管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称资金预算是指公司在预算期内，对各项资金的收入、支出、结余进行预测和安排的预算。

第三条本办法适用于公司各部门。

第二章管理职责第四条财务部是公司资金预算的归口管理部门，主要职责包括：1. 组织编制公司资金预算。

2. 审核各部门资金预算。

3. 监控资金预算执行情况。

4. 分析资金预算执行情况。

5. 提出资金预算调整建议。

第五条各部门是资金预算的编制和执行部门，主要职责包括：1. 编制本部门资金预算。

2. 执行本部门资金预算。

3. 提出本部门资金预算调整建议。

第三章资金预算编制第六条资金预算编制原则：1. 全面性原则：资金预算应涵盖公司所有资金收支项目。

2. 真实性原则：资金预算应根据公司实际情况编制，不得弄虚作假。

3. 重要性原则：资金预算应突出重点，优先保障重要资金支出项目。

4. 可行性原则：资金预算应具有可操作性，能够实现预期目标。

第七条资金预算编制依据：1. 国家有关法律法规和政策。

2. 公司发展战略和经营目标。

3. 公司财务管理制度和相关规定。

4. 公司年度经营计划和投资计划。

5. 以前年度资金预算执行情况。

第八条资金预算编制程序：1. 财务部发布资金预算编制通知。

2. 各部门编制本部门资金预算，并提交财务部。

3. 财务部审核各部门资金预算，并编制公司资金预算草案。

4. 财务部将资金预算草案提交公司预算管理委员会审议。

5. 公司预算管理委员会第四章执行与控制第九条资金预算的执行与控制如下：1. 各部门应严格执行资金预算，不得超预算支出。

2. 财务部应加强对资金预算执行情况的跟踪和监控，及时掌握资金预算执行情况。

3. 对于预算外支出，应按照公司预算管理制度的规定办理预算调整手续。

4. 预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整资金预算，应由预算执行部门提出申请，经财务部审核后，报总经理办公会审议批准。

资金管理办法一、总则为了加强企业的资金管理，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据国家有关法律法规和企业实际情况，特制定本资金管理办法。

本办法适用于企业内部各部门及所属单位的资金管理活动。

二、资金管理的目标和原则（一）资金管理的目标1、确保企业资金的合理筹集和有效使用，满足企业生产经营和发展的需要。

2、优化资金结构，降低资金成本，提高资金效益。

3、防范资金风险，保障资金安全。

（二）资金管理的原则1、集中管理原则：企业资金实行集中管理，统一调度，统筹安排。

2、预算管理原则：以预算为依据，严格控制资金支出。

3、安全效益原则：在保障资金安全的前提下，追求资金效益最大化。

4、责权分明原则：明确各部门和岗位在资金管理中的职责和权限，做到各司其职，各负其责。

三、资金筹集管理（一）资金筹集渠道企业资金筹集渠道主要包括内部积累、银行借款、发行债券、股票融资等。

（二）资金筹集决策1、根据企业发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案。

2、对筹资方案进行可行性研究和风险评估，选择最优的筹资方式和渠道。

3、筹资方案经董事会或股东大会批准后实施。

（三）资金筹集成本控制1、合理安排筹资结构，降低筹资成本。

2、加强与金融机构的合作，争取优惠的贷款利率和条件。

四、资金使用管理（一）资金预算管理1、各部门根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金预算。

2、财务部门汇总审核各部门的资金预算，编制企业年度资金预算草案。

3、资金预算草案经企业管理层审批后执行。

（二）资金支出审批1、企业建立严格的资金支出审批制度，明确审批权限和流程。

2、各项资金支出必须经过审批后方可支付，严禁无审批或越权审批支付资金。

（三）资金使用监督1、财务部门定期对资金使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

2、内部审计部门对资金使用情况进行审计监督，确保资金使用合规、合理。

五、资金风险管理（一）资金风险识别1、对企业面临的资金风险进行全面识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

资金支出预算管理制度篇一：资金支出预算管理制度资金支出预算管理制度一、总则（一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证集团审核预算的简易、便捷，特制订本制度。

（二）本制度适用于公司全体职能部门。

二、上报预算的具体要求（一）上报时间各部门于每月27号前上报次月《资金支出预算表》（纸质签字文件）至各审核领导，各审核领导于每月29日前将审核后表格（纸质签字文件）交至财务部,由财务部负责统一制表交由副总经理、总经理签批，次月1日前上报至集团审核。

（二）上报内容依据预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。

2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。

3、尚未进行商务谈判类：填写预估价格的同时必须填写备注说明。

4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。

5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时作为附件上报至财务部。

（三）各部门建立台账要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。

各部门新签订合同，需将电子版传至OA系统管理员处，系统管理员负责将合同电子版上传至软件中。

由成本部负责对各部门合同台账进行抽查，每月不少于两次。

（四）上报合同办公室负责在每月25号前，将本月所有新签订合同的复印件以传真或快递方式传至成本控制中心，并附《合同接收回执单》，以便成本控制中心快速审核预算。

三、上报费用分类及流程（一）项目分类工程费用类、营销费用类、设计费用类、前期费用类、固定资产类、日常费用类，人员费用类，共7项。

1、工程费用类由材料部和工程部共同上报，由工程部统一制表。

2、营销费用类由客服部和品质管理部共同上报，由客服部统一制表。

3、设计费用类由设计部负责上报。

资金预算管理办法第一章总则第一条为了加强企业资金预算管理，规范资金预算编制和执行，确保企业资金安全，根据《企业财务会计报告条例》和《企业内部控制基本规范》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称资金预算，是指企业对一定时期内的资金收入、支出、筹资和投资等方面进行预测、计划和控制的过程。

第三条企业应建立健全资金预算管理制度，明确资金预算管理的责任人和职责，规范资金预算的编制、审批、执行和监控程序。

第四条企业应根据发展战略和经营计划，合理预测资金需求，确保资金供应和使用的合规性和安全性。

第二章资金预算编制第五条企业应按照逐级编制、上下结合的原则，编制资金预算。

第六条企业应建立资金预算编制程序，包括收集信息、确定预算指标、编制预算草案和审查预算草案等环节。

第七条企业应结合历史数据、市场状况和经营计划等因素，合理预测资金收入和支出。

第八条企业应合理安排筹资和投资计划，确保资金需求的满足。

第三章资金预算审批第九条企业应建立资金预算审批程序，包括预算初审、预算复审和预算终审等环节。

第十条企业应明确预算审批的责任人和权限，确保预算审批的合规性和有效性。

第四章资金预算执行与监控第十一条企业应建立健全资金预算执行与监控制度，确保资金预算的落实和执行。

第十二条企业应按照资金预算的规定，合理安排资金使用，确保资金使用的效率和安全性。

第十三条企业应加强对资金预算执行情况的监控，及时发现和纠正偏差。

第五章违规处理与责任追究第十四条企业应建立违规处理机制，对违反资金预算管理规定的行为进行处理。

第十五条对违反资金预算管理规定，造成企业损失的，应依法追究相关责任人的法律责任。

第六章附则第十六条本办法自发布之日起实施。

第十七条本办法由企业财务部门负责解释。