统计核算明细表

四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。

这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。

下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。

）。

照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。

照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。

⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。

公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。

1 制造成本核算表产品名称：制造号码：制造完工日期：年月日规格：生产数量：缴库通知编号：原料名称规格领料单号码单位数量单价金额物料名称规格领料单号码单位数量单价金额耗用原料（直接原料）合计耗用材料（直接材料）合计直接人工已分摊制造费用成本合计单位成本制造单位日期工时数工资率金额工时数分摊率金额项目金额金额备注直接原料直接材料直接人工已分摊制造费用合计合计缴库记录出货记录缴库日期缴库单号缴库数量日期厂商发票号码数量备注经理：会计：审核：制表：22 产品生产成本计算表成本项目材料直接人工制造费用合计规格型号标准单位成本分摊率单位成本标准单位成本分摊表单位成本标准单位成本分摊率单位成本实际单位成本标准单位成本差异安乃近22产品类别成本项目金额%金额%金额%金额%金额%金额%销售金额原料成本物料成本人工成本制造费用制造成本毛利销售数量单 价原料成本物料成本人工成本制造费用制造成本单位成本毛 利总附加价值单位附加价值2批号：客 户 名 称产 品 名 称 规 格订 购 数 量完 工 数 量出 口 条 件售货价格净 价单价总价单价总价销货其他扣除金额标 准 单 价备 注单 价数 量金 额单位成本说明实 际标 准实 际标 准实 际标 准实 际标 准备 注原料成本合计单 价数 量金 额单位成本说明实 际标 准实 际标 准实 际标 准实 际标 准备 注物料成本合计车间1车间2品 检包 装合 计说明实际标准实际标准实际标准实际标准实际标准备注直接工资制造费用制造成本毛 利说明实 际标 准实 际标 准实 际标 准销售费用备 注本批成本利润利润单位成本利润单位成本%说 明本批成本实际标准实际标准净 值原 料物 料工资制费制造成本毛 利汇总净 利备注说明制表： 部门经理：业务员：2505 产品生产、销售成本表编制单位： 单位：元 期初结存生产量销售量单位生产成本生产总成本销售成本期末结存产品名称规格计量单位数量（1）成本（2）本年计划（3）本月实际（4）本年累计（5）本年计划（6）本月实际（7）本年累计（8）上年平均实际成本（9）本年计划（10）本月实际（11）本年累计实际平均成本（12）按上年实际平均单位成本（13）=（5）×（9）本年计划总成本（14）=（3）×（10）本月实际总成本（15）=（4）×（11）本年实际总成本（16）=（5）×（12）本月实际（17）本年累计实际（18）数量（19）成本（20）主要产品合计其中：A 产品B 产品非主要产品合计其中：C 产品D 产品206 产品生产成本记录表制造号码：产品名称规格生产数量生产日期月份直接材料直接人工制造费用日期领料单号原物料单价数量金额日期凭证号码部门金额日期凭证号码金额07 产品生产完工报告单物料耗用记录领退料单号码：物料实际用量标准用量实际成本标准成本合计工时耗用记录工作类别耗用工时标准工时实发工资标准工资合计品质记录修补数量修补比率不良原因分析123208 产品质量不良记录表产品名称不良原因说明处置方式不良数不良率估计损失备注2合计批客户投诉记录示制表：经办人：09 产品质量成本计算表产品名称：编号：质 量 不 良 说 明不良品处置方式□废弃□整修□降级说明：说 明单价用量成本说 明单价用量成本材料成本部 门部门成本百分比成本部 门部门成本百分比成本人工成本制造费用此阶段良品成本合计说明成本说 明成本整修成本降级品与良品价格差异良品完成成本降级品完成成本降级成本降级损失品质成本计算总损失计算及说明：制表：主管：210 产量销量统计表单位：千元销量售存货合计 计 内销 计 外销计商品名称数 量 金 额 数 量 金 额 % 数 量 金 额 % 数 量 金 额 %年合 计年合 计年合 计211 产销总成本汇总表加工外销成本推销费用品名规格制造成本包装费用管理费用变动固定财务费用产销成本合计12 主要产品单位成本表产品名称：本月实际产量：本年累计产量：单位：元成本项目历史最低成本上年实际水平本年计划本月实际本年累计实际平均直接材料直接人工制造费用产品生产成本制表：主管：213 成本差异汇总表原料成本物料成本人工成本生产摊费毛利生产通知号码产品名称生产数量计划实际差异（%）计划实际计划实际计划实际售 价计划实际合 计制表：主管：214 月份完工部分成本汇总表批号品名规格数量完工金额原料物料工资制造费用制造成本计划运费计划毛利计划利润合计215 完工产品成本明细表年月日成本项目总成本单位成本计划成本成本差异直接材料直接人工制造费用合计16 委托外厂加工成品／配件明细账加工说明：年度：日期点收数量领发数量结余数量单位成本借方金额贷方金额余额月月日凭单编号摘要厂商点收退料其他领发退料其他217 进口原料取得成本汇总表原料采购地区名称代号国别制造厂商原料价格进口费用运输费用取得成本付款条件与方式218 月终在产品盘存表生产部门数量完工百分率完工约当产量原料约当产量合计制表：主管：19 成本差异统计表生产通知号码产品名称生产数量计划实际原料成本差异（%）计划实际物料成本差异（%）计划实际人工成本差异（%）计划实际制造费用差异（%）售价计划实际毛利差异20 产成品进出结存明细表名 称： 编 号：最高存量： 最低存量： 存放地点：类 别：年 收入领出结存月日种类类凭证号码摘要数量单价金 额数量单价金 额数量单价金 额221 销货成本明细账生产日期月份月份制造号码产品名称生产数量自至材料人工制造费材料人工制造费制造成本销售费用销货成本出货日期传票号码21722 分步成本表月份：材料成本人工成本产品合计名称名称单价数量金额说明工资率人数工时成本223 库存整修成本记录单货品名称制造号码制造日期整修日期耗费人工管理整修原因及备注合计制表：日期：24 年度生产金额计算表品名单价产量工作量比生产额第一季度第二季度第三季度第四季度工时/生产额合计每小时产额制表：日期：26 月份各批号销售成本分析比较表单位：元单位成本批号品名规格客户名称数量单位单价运费净价原料物料工资制费合计毛利销售费用净利净利率227 成品汇总表日期：日期生产成本单号数产品名称数量成品（借）生产材料（贷）人工（贷）生产费用（贷）合计制表：主管：28 职工福利费成本分配表月份：应借科目成本或费用项目工资总额应付福利费甲产品工资及福利费乙产品工资及福利费基本生产成本小计供电工资及福利费供水工资及福利费辅助生产成本小计制造费用工资及福利费管理费用工资及福利费营销费用工资及福利费合计制表：部门经理：29 各项营业费用分配表年月日费用类别甲类产品营业费用乙类产品营业费用丙类产品营业费用其他营业费用总计业务员薪金差旅费广告费运费工人工资邮电费水电费保险费房租折旧合计费用类别甲类产品分摊乙类产品分摊丙类产品分摊合计分摊原则其他销售费用分配合计总计制表：主管：230 辅助生产成本明细账辅助车间：单位：元摘要原材料动力工资及福利费制造费用合计转出原材料费用分配表动力费用分配表工资及福利费分配表制造费用分配表辅助生产成本分配表合计制表：会计主管：。

金碟财务软件手册——明细账凭证汇总表科目余额表明细账查询各科目的明细账账务数据，这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；在明细账查询功能中，还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时系统还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。

一、明细账查询条件范围设定：在账务处理窗口，单击〈明细账〉按钮，系统弹出明细分类账查询条件录入窗口，如下图所示：图4-61在此窗口中设定明细账查询的条件及范围。

²会计期间：选择明细分类账输出的会计期间范围，可以为一个期间，也可以为多个期间。

²币别：选择输出哪一种币别的明细分类账数据，在这里除可以选择已设定好的外币币别之外，系统还提供了“所有币别”、“所有币别多栏式”两种选项，“所有币别”输出的明细账目是将普通单一币别三栏账中增加了“币别”“汇率”原币金额三个栏目，将每一笔业务的三项数据都填列出来，如下图所示。

图4-62“所有币别多栏式”则将所有货币的币别都同时列示在“借方金额”，“贷方金额”和“余额”三栏内。

²明细科目范围科目代码的范围：查询明细账时科目代码的起止范围。

包括核算项目：选择是否进行核算项目的明细账输出，以便统计出以“明细科目—往来单位—部门-职员”为顺序的明细分类账。

项目类别：选择要输出哪一种核算项目类别的明细账数据。

项目代码范围：选定的核算项目类别中核算项目的范围。

²非明细科目非明细科目选项是选定明细账输出时，不按照明细科目的方式输出，而是将明细科目中发生的业务全部在一级科目下反映。

²包括未过账凭证如果选取此项，则在输出明细账时，将未过账的凭证也一同包含在明细账中输出。

²无发生额不显示如果选取此项，则在输出明细账时，将没有本期借方或本期贷方发生额的科目不显示。

²只显示本期有发生且期末余额不为零如果选取此项，则在输出明细账时，将只显示本期有发生且余额不为零的科目，本期有发生但余额为零的科目则不会显示。

医院门诊费用明细表一、概述医院门诊费用明细表是一份详细记录患者门诊就诊费用的清单。

它包含了患者在医院门诊就诊期间所产生的各项费用，如挂号费、诊查费、检查费、治疗费等。

本文将详细介绍医院门诊费用明细表的内容和格式。

二、表格结构医院门诊费用明细表通常由以下几个部分组成：1. 患者信息该部分记录了患者的基本信息，包括姓名、性别、年龄、就诊日期等。

这些信息有助于医院对患者的管理和统计。

2. 费用明细费用明细是整个表格的核心部分，它记录了患者在门诊就诊期间所产生的各项费用。

每一项费用都应包括以下内容：(1) 费用项目费用项目是指患者在就诊过程中产生的各项费用，如挂号费、诊查费、检查费、治疗费等。

每个费用项目应独立列出，并标注清楚。

(2) 费用金额费用金额是指每个费用项目所对应的具体金额。

金额应以人民币为单位，并精确到小数点后两位。

(3) 费用说明费用说明是对每个费用项目的详细解释和说明。

它可以包括费用产生的原因、费用的计算方法、费用的用途等。

3. 总费用总费用是指患者在门诊就诊期间所产生的所有费用的总和。

它是医院门诊费用明细表的最后一项内容，用于反映患者的总体费用情况。

三、表格填写要求为了保证医院门诊费用明细表的准确性和可读性，以下是填写表格时的一些要求：1. 信息准确所有患者信息和费用明细都应准确无误地填写。

患者信息应与患者本人提供的信息一致，费用明细应根据实际发生的费用填写。

2. 规范格式表格应按照统一的格式进行填写，包括字体、字号、行距等。

表格中的文字应清晰可辨，不得出现模糊或难以辨认的情况。

3. 逻辑清晰费用明细应按照就诊的时间顺序排列，从早到晚。

每个费用项目应紧密相连，不得出现空行或重复行。

4. 签字确认医院门诊费用明细表应由患者本人或其监护人签字确认。

签字确认表示患者对费用明细的准确性和完整性进行了认可。

四、使用范围和意义医院门诊费用明细表广泛应用于医疗机构和患者之间的费用结算过程中。

它具有以下几个重要的意义：1. 便于患者了解费用明细医院门诊费用明细表将患者在门诊就诊期间产生的费用一目了然地列出，便于患者了解自己的费用构成和金额。

医院经济核算工作计划表
1.收入核算工作计划
- 负责收集医院所有收入数据，并进行核算
- 每月定期汇总收入数据，进行统计和分析
- 定期与财务部门对账，确保数据准确无误
2. 成本核算工作计划
- 收集医院各项成本支出数据，并进行核算
- 分析成本结构，及时发现成本超支情况
- 定期与相关部门对账，确保成本核算的完整性和准确性
3. 经济指标监测工作计划
- 定期监测医院各项经济指标，如利润率、成本率等
- 分析经济指标波动原因，提出改进建议
- 与相关部门共同制定经济指标改善方案，提高经济效益
4. 资金使用计划
- 跟踪医院资金使用情况，确保合理利用资金
- 定期评估医院各项资金投入的效益
- 提出资金使用优化建议，提高资金利用效率
5. 财务报表编制工作计划
- 协助财务部门编制医院财务报表
- 确保报表准确完整，符合相关法律法规要求
- 协助进行报表分析，发现财务风险和问题，提出改善建议。

成本核算表格核算法是一种有效的成本核算方法，通过表格的形式对企业的成本进行分类、归集、分配和计算，最终得出产品或服务的总成本和单位成本。

以下是使用表格核算法进行成本核算的基本步骤：
1.确定成本核算对象：根据企业生产的产品或服务的种类，确定
成本核算对象，如产品、订单、项目等。

2.确定成本项目：根据企业的实际情况，将成本分为直接材料、
直接人工、制造费用等项目。

3.制定成本核算表格：根据成本项目和核算对象，制定相应的成
本核算表格，如生产成本明细表、制造费用明细表、工资费用
分配表等。

4.收集数据：通过财务部门或相关部门的记录和统计，收集相关
的成本数据，如材料消耗量、人工工时、设备折旧等。

5.数据归集与分配：根据收集的数据，将各成本项目的数据归集
到相应的成本核算表格中，并按一定规则将各项成本分配到各
核算对象上。

6.计算总成本和单位成本：根据各核算对象的成本数据，计算出
总成本和单位成本。

7.分析成本差异：通过对实际成本与标准成本的差异进行分析，
找出产生差异的原因，为企业降低成本提供依据。

8.编制成本报表：将成本核算结果编制成相应的成本报表，如产
品成本表、订单成本表等。

9.归档保存：将成本核算表格和报表进行归档保存，以便日后查
询和核对。

通过以上步骤，企业可以使用表格核算法进行有效的成本核算，为决策提供准确的数据支持。

中国蔬菜运输和销售过程中损耗统计明细表我国蔬菜运输和销售过程中损耗统计明细表目录1. 前言2. 蔬菜运输过程中的损耗统计3. 蔬菜销售过程中的损耗统计4. 损耗统计明细表的价值与作用5. 个人观点与理解6. 结语---1. 前言蔬菜是我们日常饮食中不可或缺的一部分，而我国蔬菜的运输和销售过程中的损耗统计一直备受关注。

对于农民、批发商和零售商来说，了解损耗统计是非常重要的，它能够帮助他们更好地控制成本、提高效益。

本文将从蔬菜运输和销售两个环节，深入探讨损耗的情况，并介绍损耗统计明细表的价值与作用。

2. 蔬菜运输过程中的损耗统计蔬菜在运输过程中，往往会遇到温度变化、湿度问题、碰撞损坏等种种情况，导致了部分蔬菜的损耗。

根据对多个运输批次的统计数据，我们可以发现不同蔬菜在不同季节、不同距离的运输过程中，损耗的情况是不同的。

通过建立损耗统计明细表，可以很好地记录各种情况下的损耗情况，为运输过程中的管理和控制提供依据。

3. 蔬菜销售过程中的损耗统计在蔬菜的销售过程中，损耗也是一个不可忽视的问题。

在市场摊位、超市货架上，由于人为或环境因素，蔬菜往往会出现一定比例的损耗。

通过损耗统计明细表的记录，我们可以清晰地了解不同销售环节的损耗情况，有针对性地采取措施减少蔬菜的损耗。

4. 损耗统计明细表的价值与作用损耗统计明细表的建立和使用，对于农民、批发商和零售商来说，有着重要的价值和作用。

通过统计分析，可以发现不同环节的损耗情况，帮助他们找出问题所在，及时改进，降低损耗。

在经营决策、成本核算和盈利评估上，损耗统计明细表也能提供客观的数据支持，让他们有的放矢地做出经营策略。

5. 个人观点与理解在我看来，我国蔬菜运输和销售过程中的损耗统计明细表是非常重要的。

它不仅是对资源的合理利用，还是对经济效益的保障。

随着社会的发展和人们消费观念的提高，精细化管理和损耗控制将更加受到重视，损耗统计明细表将会发挥越来越大的作用。

6. 结语我国蔬菜运输和销售过程中的损耗统计明细表，是对资源的合理利用和经济效益的保障。

工程项目核算表格全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：工程项目核算表格是用来对工程项目费用进行详细核算和管理的一种工具。

在工程项目管理过程中，核算表格能够帮助项目经理和财务部门实时掌握项目费用情况，及时调整预算，确保项目能够按时按质完成。

工程项目核算表格一般包括项目名称、项目编号、费用类别、费用明细、核算依据、核算金额、核算时间等列项。

通过这些列项，可以清晰地了解项目的各项费用支出情况，方便项目人员进行费用管控和预算调整。

在制作工程项目核算表格时，通常需要根据项目的具体情况来确定费用类别，并进行详细的费用明细核算。

人工费、材料费、设备费、外协费等费用类别，需要逐一列出各项明细支出，包括具体的金额和支付时间等信息。

还需要明确核算依据，即费用支出的具体依据和记录方式，以便后续的核实和审核。

工程项目核算表格的制作需要基于项目工程量和工程技术要求，结合实际情况进行适当的调整。

一般来说，项目工程量越大、技术要求越高的项目，费用核算表格的细节度就需要相应的提高。

而对于一些小型工程项目，可以适当简化费用核算表格，以便提高工作效率。

工程项目核算表格的重点是要准确、清晰地记录费用支出情况，保证数据的真实性和可靠性。

在填写核算表格时，需要仔细核对每一笔费用支出，确保金额和时间的记录准确无误。

还需要及时更新费用核算表格，跟踪项目的费用情况，及时调整预算，确保项目的顺利进行。

除了费用支出情况，工程项目核算表格还可以记录项目的其他相关信息，比如进度、质量、安全等情况。

这样可以帮助项目人员全面掌握项目的进展情况，及时发现并解决问题，确保项目按计划进行。

第二篇示例：工程项目核算表格是工程项目管理中非常重要的一部分，它可以帮助项目管理人员对工程项目的成本、进度和质量等方面进行全面深入的分析。

在工程项目核算表格中，会包含项目的预算、实际费用、完成进度等信息，通过对这些数据的比对分析，可以更好地掌握项目的情况，及时发现问题，并采取相应的措施进行调整，确保项目的顺利进行。

养殖蛋鸭成本核算明细表全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：养殖蛋鸭是一项常见的养殖业务，其成本核算明细表对于经营者来说是非常重要的。

通过清晰地列出养殖蛋鸭的各项成本，经营者可以更好地掌握生产经营情况，及时调整经营策略，提高经济效益。

下面就是一份关于养殖蛋鸭成本核算明细表的详细内容。

养殖蛋鸭成本核算明细表项目成本（元）备注1. 鸭苗5000 每只10元，共500只2. 饲料20000 每袋50元，共500袋3. 饮水设备3000 包括水管、水盆等4. 场地租金5000 每年5000元5. 兽医费用2000 每月200元，共10个月6. 人工成本10000 每月1000元，共10个月7. 其他费用2000 包括消毒药品、疫苗等总成本45000 总计各项成本从以上明细表可以看出，养殖蛋鸭的总成本为45000元。

饲料和鸭苗的费用占据了较大的比重，分别为20000元和5000元，合计达到25000元。

这也是养殖蛋鸭的主要经营成本。

在经营中，可以通过节约饲料的使用、提高饲料的利用率等途径来降低成本。

水源设备、场地租金、兽医费用、人工成本等也是养殖蛋鸭的重要成本项目。

合理管理和控制这些成本，可以有效提高养殖蛋鸭的经济效益。

可以选用耐用性好、节能环保的饮水设备，合理安排场地的利用，及时做好疫苗注射和预防措施等。

第二篇示例：养殖蛋鸭是一种常见的养殖方式，它不仅能够提供丰富的蛋类产品，还能够为农户带来丰厚的经济收益。

要想在养殖蛋鸭行业取得成功，就需要对其成本进行详细的核算和分析。

下面我们就来制作一份关于养殖蛋鸭成本核算明细表，帮助养殖户更好地了解养殖蛋鸭的成本结构。

1. 饲料成本：饲料是养殖蛋鸭最主要的成本之一。

在这一项成本中，包含了饲料的购买成本、储存成本、以及饲养过程中的浪费成本等。

饲料种类的选择和合理的配比对于降低成本至关重要，因此要根据蛋鸭的生长阶段和需要，选择适合的饲料种类和比例。

2. 劳动成本：养殖蛋鸭需要持续的管理和照料，这就需要投入一定的劳动力成本。

4.1.10 节假日销售对比分析4.1.10.1 促销节假日维护（1）界面：（2）功能描述：用于设置商场促销节假日的定义。

（3）操作说明及注意事项：A．促销节假日包括：节日名称、开始日期、结束日期、促销活动内容等。

4.1.10.2 节日部门销售对比（1）界面：（2）功能描述：用于节假日期间部门销售对比。

（3）操作说明及注意事项：A．对比内容包括总销售、总毛利、交易客数、客单价等；4.1.10.3 节日类别销售对比（1）界面：（2）功能描述：用于按商品类别进行对节假日期间销售的对比。

（3）操作说明及注意事项：A．对比内容包括总销售、总毛利、销售增长比等；4.1.10.4 节日供应商销售对比（1）界面：（2）功能描述：用于按供应商进行节假日期间的销售对比。

（3）操作说明及注意事项：A．，对比内容包括总销售、总毛利、销售增长比等；4.1.10.5 节日重点商品销售对比（1）界面：（2）功能描述：用于按重点商品节假日期间的销售对比。

（3）操作说明及注意事项：A．对比内容包括总销售、总毛利、销售增长比等;4.1.10.6 节日期间最好卖商品记录（1）界面：（2）功能描述：用于统计促销节假日期间最好卖的商品信息。

（3）操作说明及注意事项：A．统计内容包括商品品称、售价、销售数量、进价、销售金额、折扣金额、销售毛利等信息；4.1.10.7 节日期间最不好卖商品记录（1）界面：（2）功能描述：用于统计促销节假日期间最不好卖的商信息。

（3）操作说明及注意事项：A．统计内容包括商品品称、售价、销售数量、进价、销售金额、折扣金额、销售毛利等信息；4.1.11 进销存查询4.1.11.1 商品进货明细查询（1）界面：。

会计核算口径________________________________________________________________________一、酒店业统一会计报表目录1、资产负债表2、利润表3、现金流量表4、经营情况总表5、费用明细表(月度表）6、费用明细表（累计表)7、应付工资表8、客房营业指标报表9、房务系统经营情况表10、客房部经营情况表11、前厅部经营情况表12、餐饮营业指标报表13、餐饮经营情况汇总表14、分餐厅收入成本明细表15、商场部经营情况表16、康乐中心经营情况表17、洗衣房经营情况表18、商务中心经营情况表19、车队经营情况表20、办公室费用明细表21、人力资源部费用明细表22、财务部费用明细表23、采购部费用明细表24、保安部费用明细表25、销售部费用明细表26、宣传广告及营业推广费用明细表（月度表）27、工程部费用明细表28、维修保养费开支明细表（月度表）29、公共费用明细表30、能源费用明细表二、损益类科目统一核算口径第一、主营业务收入核算口径1、客房收入客房收入指酒店按照一定的价格政策出租客房所得的房租收入、杂项收入和服务费收入.房费包含早餐的部分，必须按照酒店规定的转帐价格转作餐厅早餐收入。

客房的房租收入按照市场细分为：散客收入、团队收入、会议收入、长包房收入等.计算平均房价时，以一定期间的房租总收入/一定期间的出租客房总数.杂项收入包括客人住店期间租赁酒店有偿服务用品的收入如：麻将、影碟机等的租赁收入,客房点播收费电视节目的收入等。

客房内销售的小酒吧饮品、食品及卫生用品等，计入客房小酒吧收入,在会计科目上单列核算，不并入客房收入,在编制客房部经营情况报表时纳入其中.收取客人损坏赔偿的款项，冲减相关费用，不计入收入核算.2、餐饮收入餐饮收入的核算按照双重核算标准,既要分收入结构核算，也要分营业点核算。

按照收入结构划分，餐饮收入分为食品收入、酒水收入、烟草收入、月饼收入、场租收入、杂项收入和服务费收入。