企业纳税会计教案(一) (14)[4页]

一、教学目标1. 让学生了解纳税的含义和重要意义，认识到纳税是每个公民的义务。

2. 使学生掌握应纳税额和税率的含义，能够根据具体的税率计算税款。

3. 培养学生分析社会现象的能力，提高解决问题的能力。

4. 增强学生的法制意识，认识到依法纳税的重要性。

二、教学重点与难点1. 重点：税额的计算。

2. 难点：税率的理解。

三、教学准备1. 多媒体课件。

2. 教学案例。

四、教学过程（一）导入新课1. 教师通过提问引导学生回顾之前学习的知识点，如百分数、比例等。

2. 教师简要介绍纳税的相关概念，激发学生的学习兴趣。

（二）新课讲授1. 讲解纳税的含义和重要意义，让学生了解纳税是每个公民的义务。

2. 解释应纳税额和税率的含义，并举例说明。

3. 讲解税率的不同种类，如营业税、个人所得税等。

4. 通过实例分析，让学生理解税率在实际生活中的应用。

（三）案例分析1. 教师展示教学案例，如一家企业应缴纳的税款。

2. 学生根据所学知识，分析案例，计算税款。

3. 教师点评学生的答案，纠正错误，强调税率计算的重要性。

（四）课堂练习1. 教师设计相关练习题，让学生巩固所学知识。

2. 学生独立完成练习题，教师巡视指导。

（五）课堂小结1. 教师引导学生回顾本节课所学内容，总结纳税的意义和税率计算方法。

2. 学生分享自己的学习心得，教师给予点评。

（六）布置作业1. 教师布置课后作业，巩固所学知识。

2. 学生完成作业，教师批改并给予反馈。

五、教学反思1. 教师对本节课的教学效果进行反思，总结优点和不足。

2. 教师针对不足之处，提出改进措施，以提高教学质量。

六、教学评价1. 评价学生掌握纳税知识和税率计算的能力。

2. 评价学生分析问题和解决问题的能力。

3. 评价学生的法制意识和社会责任感。

注：本教案设计模板仅供参考，具体教学内容和过程可根据实际情况进行调整。

《企业纳税会计》课程标准一、课程定位《企业纳税会计》课程是高职会计专业的一门专业核心课。

《企业纳税会计》课程服务于高职高专人才培养目标，培养具有一定的纳税会计知识、岗位能力强的高技能应用性人才。

本课程坚持理论与实务结合，以税务计算、核算、纳税申报能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务核算与申报工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。

本课程先修课程有：会计基础、财务会计、税法，后续课程是：管理会计、财务管理、纳税筹划二、课程设计思路1．设计理念本课程从设计思路、能力目标、教学设计等方面都体现了高职教育以能力为本位、以够用为度、以实用为目的的设计理念。

我们以工作任务为导向，设计与工作过程相匹配的知识与技能，重构与序化课程教学内容，科学设置课程，使教学内容与职业岗位和工作任务要求相一致。

2．设计思路（1）强调“项目导向，任务驱动”，提高学生自主学习的能力即改变传统“填鸭式”的教学方法为“启发式”的教学方法，让学生带着任务或问题去思考，激发学生的学习兴趣。

（2）突出“理实一体”，提高学生解决实际问题的能力即在学习理论课程的同时，强调实训与实践，做到与实际工作岗位的无缝隙对接。

（3）注重素质培养，提高学生的综合素质通过本课程的学习，不仅学会一般的纳税知识和纳税申报，同时要求学生学会如何签订劳动合同和审查经济合同，如何与税务机关和用人单位沟通和协调。

三、职业描述面向企业（中小企业）、行政事业单位、会计（税务）师事务所等单位的出纳岗位、会计核算岗位、办税员岗位、审计助理岗位、会计（税务）代理岗位，培养能进行现金收付、会计核算、涉税事务处理、助理审计、会计（税务）代理的高素质技能型专业人才。

在基层积累多年工作经验后，通过努力取得中、高级专业职称，可提升至会计、税务主管岗位从事专业管理工作。

也可通过努力，取得注册会计（税务）职业资格，在会计（税务）师事务所审计或税务鉴证岗位、会计或税务咨询岗位、会计培训岗位从事注册会计（税务）师审计或税务鉴证、咨询、培训等专业活动。

纳税会计第五版课程设计一、课程简介本课程是财务会计专业开设的一门选修课程，主要针对学生对于企业纳税问题的掌握能力进行提高，通过多角度、多元化、多层次的教学手段提高学生掌握企业纳税相关的知识、技能和能力，以培养学生的综合素质和实践能力。

二、课程目标1.理解企业纳税政策和税收法规；2.掌握企业纳税适用方法；3.能够完成企业纳税申报表的编制；4.培养学生的创新思维。

三、教学内容第一章企业纳税基础1.1 企业纳税概述1.2 企业纳税政策和税收法规1.3 企业纳税适用方法1.4 企业纳税风险预警第二章企业所得税2.1 企业所得税概述2.2 企业所得税税率及优惠2.3 企业所得税纳税申报第三章增值税3.1 增值税概述3.2 增值税税率及优惠3.3 增值税纳税申报第四章个人所得税4.1 个人所得税概述4.2 个人所得税税率及优惠4.3 个人所得税纳税申报第五章消费税5.1 消费税概述5.2 消费税税率及优惠5.3 消费税纳税申报四、教学方法1.理论讲授：通过教师的讲述，结合实例让学生理解企业纳税相关的政策和法规。

2.课堂讨论：组织学生进行小组讨论，在讨论中帮助学生掌握和理解具体问题。

3.答案解析：老师通过解析案例让学生充分思考不同问题的答案并进行比较分析。

4.现场操作：在操作中帮助学生理解企业纳税适用方法和实务操作。

五、实验教学课程实验是纳税会计课程的重要组成部分，主要是通过实验让学生了解企业纳税申报的具体流程。

实验内容包括：1.编制企业所得税纳税申报表；2.编制增值税纳税申报表；3.编制个人所得税纳税申报表；4.编制消费税纳税申报表。

六、考核方式1.课堂考核（30%）：考核内容包括学生每次作业的完成情况、参加课堂讨论的积极性以及对于理论知识的掌握情况。

2.课程实验（30%）：考核内容以课程实验为主，实验结果评价为主要考核标准。

3.期末论文（40%）：考核内容包括学生的综合素质和实践能力，对企业纳税相关话题进行分析和研究。

《企业纳税会计》课程教案主讲教师：白志海职称：助理讲师单位名称：吕梁市会计学校教案任务一纳税会计认知一、企业纳税会计的概念企业纳税会计是以税法为准绳，以货币为主要计量单位，运用会计的专门理论和方法，对纳税人应纳税款的形成、计算和缴纳，即纳税活动所引起的资金运动进行连续、系统、全面、综合的核算和监督的一种专业会计管理活动。

二、企业纳税会计的特点（一）企业纳税会计核算直接受税法的约束（二）为纳税人依法纳税服务（三）提供企业纳税信息和相关信息三、纳税会计与财务会计的区别（一）会计目标不同（二）会计对象不同（三）会计核算法律依据不同（四）会计核算基础不同四、企业纳税会计核算基础（一）权责发生制（二）收付实现制（三）权责发生制和收付实现制的联合基础五、企业纳税会计核算原则（一）合法性原则（二）及时性原则（三）筹划性原则（四）收付实现制与权责发生制原则任务二企业纳税基础工作一、企业纳税会计的目标企业纳税会计的目标是为会计信息使用者提供有关纳税方面的相关真实信息。

二、企业纳税会计的职能（一）核算应纳税款的职能（二）监督税收政策执行的职能（三）履行纳税规程的职能（四）提供税收政策咨询服务的职能三、企业纳税会计的任务（一）反映和核算纳税主体贯彻执行国家税收法律、法规、规章的情况，确保纳税主体守法经营，不断降低纳税风险和纳税成本，为纳税主体营造良好的税收政策环境。

（二）正确、及时地计算和提取纳税主体应交税款，并作好会计账务处理，准确反映各个税种的计税依据、纳税环节、税目和税率。

（三）帮助纳税主体遵守税务管理规程，及时办理税务登记，搞好纳税鉴定，按照纳税主体的实际业务需要领购、开具、保管和缴销各种发票，并在搞好纳税主体纳税自查的基础上，接受税务机关和税务人员的检查。

（四）按照税法的要求，及时向税务机关报送各种纳税报表、财务会计制度和使用的财务软件，并在规定的时间和地点缴纳各种应交税款，履行纳税主体的纳税义务和代扣代缴义务。

授课计划教学进度计划烹调加工餐饮安全管理制度一、烹调前应认真检查待加工食品，发现有腐败变质或者其他感官性状异常的，不得进行烹调加工。

用水水质应符合GB 5749《生活饮用水卫生标准》规定。

二、需要熟制加工的食品应当烧熟煮透，其加工时食品中心温度应不低于70℃。

油炸食品要防止外焦里生，油炸食品时避免温度过高、时间过长；随时清除煎炸油中漂浮的食物碎屑和底部残渣，煎炸食用油不得连续反复煎炸使用。

三、使用的食品添加剂必须符合《食品添加剂使用卫生标准》，应严格按照标识上标注的使用范围、使用量和使用方法使用食品添加剂，禁止超范围、超剂量滥用食品添加剂。

使用完后，由专人专柜保存。

四、烹调后至食用前需要较长时间（超过2小时）存放的食品，应当在高于60℃或低于10℃的条件下存放，需要冷藏的熟制品，应在清洁操作区凉透后及时冷藏，并标注加工时间等。

五、隔餐隔夜熟制品、外购熟食品必须在食用前充分加热煮透。

不得将回收后的食品经加工后再次销售。

六、用于原料、半成品、成品的各种工具、容器标识明显，分开使用，定位存放，保持清洁。

加工后的直接入口食品要盛放在消毒后的容器或餐具内，不得使用未经消毒的餐具和容器。

七、灶台、抹布要随时清洗，保持干净。

不用抹布擦拭已消毒的碗碟，滴在碟边的汤汁用消毒布擦净。

按规定处理废弃油脂，及时清理抽油烟机罩。

八、工作结束后，调料品加盖，工具、用具洗刷干净，定位存放；灶上、灶下地面清洗冲刷干净，不留残渣、油污，不留卫生死角，及时清除垃圾。

9.凉菜加工餐饮安全管理制度一、加工前应认真检查待配制的凉菜，发现有腐败变质或者其他感官性状异常的，不得进行加工。

二、固定专人加工制作，其他人员不得随意进出凉菜间，凉菜间工作人员进入专间前应二次更衣、洗手消毒，工作时应戴口罩。

三、个人生活用品及杂物不得带入凉菜间，不得在专间内从事与凉菜加工无关的活动。

四、专间每餐(或每次)使用前应进行空气和操作台的消毒。

使用紫外线灯消毒的，应在无人工作时开启30分钟以上，开启空调，使室内温度不超过25℃，并做好记录。

纳税会计第二版课程设计一、课程背景和目的本课程设计是基于纳税会计第二版教材编写的，旨在培养学生了解财务会计的基本理论和实践，通过学习纳税会计，了解企业在纳税方面的相关法律法规和纳税规划，具备基本的财务会计和税务筹划的能力，为培养高素质的财务工作者打下基础。

二、课程内容本课程设计分为九个章节，每章节的内容包括理论和实践两部分，讲授周期为18周。

第一章：纳税会计概述1.纳税会计基本概念2.纳税会计的历史发展3.纳税会计的作用和意义实践案例：个人所得税申报操作流程第二章：税费会计核算1.消费税的核算方法2.城市维护建设税和教育费附加的核算方法3.土地增值税的核算方法实践案例：企业税费的核算处理第三章：企业所得税核算1.企业所得税的法律依据和税率2.企业所得税的计算和申报3.企业所得税优惠政策的申报和处理实践案例：企业所得税的核算和申报第四章：增值税的核算1.增值税的法律依据和税率2.增值税的计算和申报3.进项税额的认证和转出实践案例：企业增值税的核算和申报第五章：财务会计基本知识1.财务会计和管理会计的区别2.会计核算的基本流程3.财务报表的表述和使用实践案例：企业财务报表的编制和分析第六章：税务登记与备案1.税务登记的基本流程2.合并纳税登记和简易生产登记的申请3.土地增值税的备案申请和审批实践案例：企业税务登记和备案申请第七章：税务检查与争议处理1.税务检查的程序和范围2.税务检查的处理方式和责任3.税务争议解决的方法和程序实践案例：企业税务检查并处理相关问题第八章：税务规划和筹划1.税务筹划的基础理论和方法2.税务规划的实践和效果3.税务优惠政策的有效利用实践案例：企业税务筹划的实践操作第九章：国际税收1.国际税收的基本概念和原则2.国际税收协定的基本内容和作用3.跨境电商税务管理的政策和法规实践案例：国际税收协定的实践操作三、教学方法本课程设计采取以教师为主导，以学生为中心的教学方法，注重课堂互动，以案例教学为主，辅以讲义、PPT和多媒体等教学手段，使学生在实践中掌握相关知识和技能。

封页专业课程企业纳税实务任课教师授课班级至学年第学期教案首页备注:本教案按照周课时3、18周，共54课时安排，包括学生课内实训时间4课时，具体可根据实际教学课时，学校要求, 学生情况进行适当调整。

周次：1 日期年月日课时序：3-4周次：日期：年月日课时序：5-6周次：日期：年月日课时序：7-8周次：日期：年月日课时序：9-10周次：日期：年月日课时序：11-12周次：日期：年月日课时序：17-18备注：依据具体教学时间，可安排课时为学生上机练习纳税申报时间。

周次：日期：年月日课时序：19-20周次：日期：年月日课时序：20-20周次： 日期 ：年月日课时序： 21-22掌握自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算，已纳税款抵扣与 出口退税相关规定。

自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算，已纳税款抵扣规定一、知识回顾（ 5′） 回顾上节课讲授的消费税内容 二、组织教学（ 70′）2. 三种特殊情况的应纳税额计算（1）自产自用应税消费品1）自产自用应税消费品的界定 2）自产自用应税消费品计税依据的确定 3）自产自用应税消费品应纳税额的确定（2）委托加工应税消费品 委托加工应税消费品的确定 委托加工应税消费品计税依据的确定 委托加工应税消费品应纳税额的计算 委托加工收回已税消费品使用时的税收规定 （3）进口应税消费品1）进口应税消费品应纳税额的计算 2）进口应税消费品已纳税款的扣除3. 已纳消费税税款扣除的计算 （1）外购应税消费品已纳税款的扣除 1）外购应税消费品直接对外销售 2）外购应税消费品用于连续生产应税消费品3）准予扣除金额（2）委托加工收回应税消费品已纳税款的扣除1）准予扣除范围 2）准予扣除金额 4. 出口退税的计算三、小结（ 5′）总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚 实的基础。

课题 任务二 消费税应纳税额计算教学场所 或教学方 法 多媒体教室； 启发式教学法、分组讨论法、案例教 学法使用教具多媒体作业 教材 P113—117 所附习题课后记教学目的 要求重点 难点自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算 教学过程1） 2） 3）4）设计 时间分配周次：日期：年月日课时序：23-24周次：日期年月日课时序：25-26周次：日期：年月日课时序：27-28周次：日期年月日课时序：29-30周次：日期年月日课时序：29-31周次：日期年月日课时序：31-32周次：日期年月日课时序：33-34备注：依据具体教学时间，可安排课时为学生上机练习纳税申报时间。

纳税会计课程设计一、课程背景纳税会计是一个广泛应用的领域，任何企业都需要面对税收问题。

因此，纳税会计是会计实务的重要组成部分，也是会计职业发展中的必修课。

本课程旨在帮助学生熟悉企业税收政策和税务规定，掌握纳税筹划和纳税申报的基本技能。

二、课程目标1.熟悉税收政策和税务规定，掌握税务法律法规知识2.掌握企业纳税筹划技巧和方法3.了解企业税务风险，并掌握防范措施4.掌握纳税申报程序和注意事项5.培养学生的纳税意识和纳税规范意识三、课程内容第一章税务法律法规1.税收概论2.税法的分类3.税法的层级关系4.常见税种和税率5.税务机关的职能和组织架构6.税务罚款和处罚第二章企业纳税筹划1.纳税筹划的基本概念和原则2.投资项目的纳税筹划3.利润分配的纳税筹划4.人力资源的纳税筹划5.资本结构的纳税筹划第三章企业税务风险防范1.企业税务风险的概念和种类2.税务审计和税务查处3.税务风险评估和管控4.纳税申报错误和漏洞第四章纳税申报程序和注意事项1.纳税申报的程序和流程2.纳税申报的时间和期限3.纳税申报的方式和途径4.纳税申报的材料和表格5.纳税申报的注意事项和风险提示四、教学方法本课程采取理论教学和实践教学相结合的教学方法。

理论教学以教师授课为主，配合案例分析和课堂讨论；实践教学通过企业考察、纳税申报实操和模拟纳税筹划等方式，帮助学生学以致用，提高实践能力。

五、教材和参考书主要教材1.《税法》2.《纳税筹划》3.《税务审计与查处》4.《税务实务》参考书1.《企业税务风险管理》2.《财务税务全面解析》3.《企业融资税务筹划》六、考核方式考核方式采取闭卷考试和论文报告相结合的方式。

闭卷考试主要考察学生对纳税会计和税务法律法规等理论知识的掌握情况；论文报告主要考察学生对企业纳税筹划的实践操作和案例分析能力。

七、总结本课程设计旨在帮助学生掌握企业纳税会计和纳税筹划的基本理论和实践技能，提高学生的纳税意识和纳税规范意识，为学生今后的职业发展奠定良好的基础。

《纳税》的教学设计（精选5篇）《纳税》的篇1一、激趣引入板书课题：纳税教师：看到这个课题，你能提出哪些问题？学生发表自己的意见后，教师指出：纳税就是根据国家各种税法的规定，按照一定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家.今天，我们就来学习有关纳税的知识.二、教学新课1.了解纳税的作用.（1）自主探索.教师：观察分析下面几组信息，讨论两个问题：①什么是纳税？②为什么要纳税？屏幕显示：①某汽车制造厂2001年12月生产小轿车销售额865万元，向国家缴税金70万元.②某教师去年3月对外讲学收入900元，向国家缴纳税金20元.③2001年全国财政收入16371亿元，其中税收占15175亿元.④2001年，中央财政用于养老保险基金补贴、国有企业下岗职工基本生活费补助、城市居民最低生活保障补助等社会保障投入达982亿元.⑤2001年，中央财政用于支持退耕还林和荒山造林资金42亿元.⑥2001年，中央财政的教育支出达213亿元.学生分小组讨论，教师参与、指导.（2）合作交流.学生围绕讨论的问题，向全班交流讨论的情况，最后教师小结：纳税是国家财政收入的主要来源，国家用收来的税款发展经济、科技、教育、文化和国防等事业.你如果是一个应该纳税的人，应怎么办？（主动纳税.）2.理解税种.教师：结合课前的调查，在小组上讨论，哪些行业要缴纳哪些种类的税？学生分小组讨论，教师参与、引导.学生讨论后汇报讨论情况，教师板书：增值税、消费税、营业税、个人所得税……教师：你对增值税、消费税、营业税、个人所得税理解吗？请说给大家听一听.教师结合学生的回答，运用实例对增值税、消费税、营业税和个人所得税作适当的解释.提问：什么叫应缴纳税额？请结合你的理解举例说明.教师：根据下面一组信息，请说一说应缴纳税额各是多少？屏幕显示：①顶天水泥厂2002年7月向国家缴纳增值税81.7万元.②华胜宾馆2002年8月的营业额是940万元，应向国家缴纳营业税47万元.③某卷烟厂2002年2月卷烟销售额达3000万元，应纳消费税是1200万元.④张老师的月工资收入是1400元，超出某标准800元，每月应缴纳个人所得税120元.教师：什么叫税率？你能写出计算税率的公式吗？学生回答，教师板书：税率＝×100%教师：各种收入是什么意思？请举例说明.教师：税率的高低由国家统一规定，例如国家规定下面一些税种的税率一般是：①增值税17%（或13%）.②消费税根据消费品种不同从3%到50%不等.③营业税分行业从3%至20%不等.如交通行业5%，娱乐行业20%.④个人所得税按收入的高低从5%到45%不等.3.教学例6.教师：根据你对税率的理解，如何计算应纳税款？出示例6，学生读题.教师：如何理解按营业额的5%纳税这句话？如何列式计算？学生回答，教师板书：3000×5%＝150（万元）三、课堂练习1.做教科书第页中“做一做”的题目，学生先独立完成，再交流订正.2.做练习三十二的第1～4题.第1～3题先让学生独立完成，再集体订正.第4题学生读题后提问：应纳所得税额420元是什么意思？应按什么的5%纳个人所得税？最后由学生独立完成.第5题叫学有余力的同学完成，做后交流他们的分析思路和解答方法.四、实践活动拟定一个与税收有关的题目，在课外开展一项实践调查活动.并对调查情况作简单分析，写一篇调查报告.（可小组合作完成.）五、反思体验教师：请说一说通过今天的学习你有哪些收获？你今后在生活、工作中怎样去尽纳税的义务？《纳税》的教学设计篇2第三课时纳税的教学设计教学内容：教材第4-5页的例2和“试一试”、“练一练”，练习二第1-4题。

企业纳税会计实训课程设计一、课程目标本课程旨在让学生掌握企业纳税会计基础知识和实务操作技能，了解税法规定和税务政策的相关要求，提高企业纳税风险的防范意识和税收困境的解决能力。

二、课程内容1.企业纳税基础知识介绍企业纳税的基本概念，纳税主体、纳税对象、纳税方式、纳税义务等；2.企业纳税实务操作掌握税前扣除、税款计算和填报、涉税合规等企业纳税实际操作流程；3.税法规定和税务政策的相关要求了解《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国增值税法》等法规和国家税务总局的相关政策要求；4.企业纳税风险的防范意识掌握企业涉税风险的判断方法和防范措施，提高企业自我保护能力；5.税收困境的解决能力学习如何处理企业税收争议和税务审计问题，提高应对税收困境的能力。

三、教学方法1.理论授课通过讲授案例分析，重点讲解涉税实务操作和税收相关政策法规知识；2.案例分析给学生提供真实企业案例，让学生进行涉税合规检查、纳税申报操作等实际操作案例练习；3.课堂讨论开展课堂讨论，让学生互相交流经验，为同学提供纳税方面的实操提示和建议；4.模拟演练利用税务局提供的模拟环境，让学生参加企业涉税问题的模拟操作演练，带领学生掌握实际操作技能。

四、考核方法1.平时成绩包括签到、课堂表现、作业情况等。

2.期末考试开卷考试形式，考查学生对企业纳税基础知识和实际操作能力。

3.模拟演练成绩通过参与模拟企业涉税操作评定学生操作实际能力。

五、教学资源1.税法规定和税务政策文件《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国增值税法》等相关法规文件。

2.企业涉税案例给学生提供真实的企业案例，让其了解更多的涉税实际操作知识。

3.税务软件利用税务软件，让学生了解实际的涉税操作流程，提高操作实操能力。

六、总结通过本课程的学习，学生将能够全面掌握企业纳税基础知识和实际操作技能，进一步了解与税收有关的法规和政策，提高企业纳税风险的防范意识和税收困境的解决能力，为今后从事企业涉税工作打下坚实基础。

《纳税会计实务》教案一、教学目标1、让学生了解纳税会计的基本概念、原则和方法。

2、使学生掌握各类税种的计算、申报和缴纳流程。

3、培养学生的税务筹划意识和合规纳税的观念。

4、提高学生运用纳税会计知识解决实际问题的能力。

二、教学重难点1、重点（1）增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的会计处理。

（2）税务筹划的基本方法和策略。

（3）纳税申报的具体要求和操作流程。

2、难点（1）增值税的进项税额和销项税额的计算及会计核算。

（2）企业所得税的应纳税所得额的计算和调整。

（3）复杂税务筹划方案的设计和分析。

三、教学方法1、讲授法通过讲解，向学生传授纳税会计的基本理论和知识。

2、案例分析法通过实际案例，让学生分析和解决纳税会计中的问题，提高学生的应用能力。

3、讨论法组织学生进行小组讨论，培养学生的团队合作和思维能力。

4、实践教学法安排学生进行纳税申报的模拟操作，增强学生的实际操作能力。

四、教学过程1、课程导入（约 10 分钟）通过介绍一些企业纳税的实际案例，引出纳税会计的重要性和学习的必要性，激发学生的学习兴趣。

2、知识讲解（约 60 分钟）（1）纳税会计的基本概念和特点解释纳税会计与财务会计的区别和联系，强调纳税会计的合法性、筹划性和时效性。

（2）税收法规体系简要介绍我国现行的税收法规体系，包括税法的分类、税收管理体制等。

（3）主要税种的计算与会计处理详细讲解增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的计算方法和会计核算，结合实例进行分析。

3、案例分析与讨论（约 30 分钟）给出一些实际的纳税案例，让学生分组进行讨论和分析，然后每组派代表进行发言，教师进行点评和总结。

4、实践操作（约 40 分钟）安排学生进行增值税纳税申报和企业所得税纳税申报的模拟操作，让学生熟悉纳税申报的流程和表格填写。

5、总结归纳（约 10 分钟）对本节课的重点内容进行总结，强调学生在学习和实践中容易出现的问题，布置课后作业。

五、课后作业1、完成教材上相关章节的练习题，巩固所学知识。