发票及收据的管理办法

公司财务票据管理办法

第一章 总则

第一条 为规范公司财务票据的管理，确保财务活动的合法性、准确性和及时性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司所有涉及财务票据的部门和个人。

第三条 公司财务票据管理遵循“统一管理、分级负责、规范操作、确保安全”的原则。

第二章 财务票据的种类

第四条 财务票据包括但不限于以下种类：

发票：包括增值税普通发票、增值税专用发票等；

收据：包括现金收据、转账收据等；

支出凭证：包括支票、汇票、本票等；

其他财务票据：如银行回单、对账单等。

第三章 财务票据的管理

第五条 公司应设立专门的财务票据管理岗位，明确职责和权限。

第六条 财务票据的开具、领用、保管、使用和销毁应建立严格的登记制度，确保票据的完整性和安全性。

第七条 财务票据的开具应符合国家相关法律法规和公司规定，严禁虚开、伪造、涂改等违法行为。

第八条 领用财务票据需经过审批程序，领用人应签字确认，并对所领用票据的保管和使用负责。

第九条 财务票据的保管应放置在安全、干燥、防火的地方，避免丢失、损坏和被盗。

第十条 财务票据的使用应严格按照公司规定的流程和标准执行，确保票据的真实性和准确性。

第十一条 财务票据的销毁应经过审批程序，并按照规定的方式进行销毁，确保票据不被非法利用。

第四章 财务票据的监督检查

第十二条 公司应定期对财务票据的管理情况进行监督检查，确保管理办法的贯彻执行。

第十三条 对违反本办法规定的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，并追究相关责任。

第五章 附则

第十四条 本办法自发布之日起执行，由公司财务部门负责解释。

第十五条 本办法如有未尽事宜，由公司财务部门根据实际情况进行补充和修订。

发票及两票的管理制度

一、发票管理制度

1. 发票的领用和管理

在企业内部设立专门的发票管理部门，确定专人负责发票的领用、登记、存放和发放工作。领用发票的工作人员必须是企业指定的财务人员，需要审核并签署领用单方可领用。在领用发票时，必须严格按照规定的程序和数量进行领用，避免超额领用或者私自领用发票。企业应根据实际业务情况，合理规定领用发票的数量和种类，并严格控制发票的保管。所有发票的领用、使用和退领必须做到明细记录，并严格按规定的程序进行。

2. 发票的使用

发票的使用必须严格按照国家税务部门的规定和相关法律法规进行。企业在开具发票时，必须符合实际交易情况，严格按照规定的内容和格式进行填写，并加盖单位的公章和财务章。企业还需要建立健全发票使用的内部审核机制，对于发票的开具、使用和登记进行严格的审查和监督。同时，企业应建立健全相关的发票管理制度和规范，如发票的保管、登记、使用、开具和抄报等方面进行全面规定。

3. 发票的存储和保管

企业应选择安全、干燥、防潮的地方对发票进行妥善的保存和保管。发票的存储和保管要求设置专人进行登记并定期盘点，防止发票的丢失或损坏。同时，在发票的保管过程中，要加强对发票的保密工作，防止发票被盗用或者泄露。

4. 发票的销毁和报废

企业应建立有效的发票销毁和报废制度，将发票的销毁和报废列入财务监督的重点工作。发票一经使用，不再有效需要进行报废处理，企业需要对报废发票进行登记和记录，并按规定程序进行销毁，确保发票的销毁和报废工作严格合规。

5. 发票的管理监督

企业应建立有效的发票管理监督机制，对发票管理过程进行全面的监督和检查，确保发票管理工作符合法规要求。企业还需要严格按照国家税务部门的规定，定期对发票管理工作进行自查和自评，及时进行纠正和整改。

二、两票制度

1. 票据的管理

两票制度是指企业在进行贸易和业务往来时，需要使用两种票据，即发票和收据。发票作为企业对外开具的重要凭证，用于确认交易金额和税款；收据则是企业向客户收取款项的重要凭证。企业应建立完善的票据管理制度，规范票据的开具、存储和使用。同时，企业要对票据的存储和保管进行严格控制和管理，确保票据的使用真实、准确、合规。

第 1 页 共 9 页 企业发票管理制度（3篇范文）

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收据管理制度

总则

为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常的经济秩序，保证公司正常的经济收入，特制定本管理办法。

1、收据的购买和保管

（1）、收据由财务部定期向行政部提出申请计划，行政管理中心统一购买。

（2）、收据由财务部出纳保管，对领用的收据清点数量并妥善保管。

2、收据的领用

（1）、收据由出纳向行政部领取,领取好后到公司财务经理处加盖财务专用章,并自行设置收据领用登记簿,凡需领用收据的人员，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收，收据以本数领取.

（2）、收据领用人每月未使用完毕的收据须退回财务部出纳，由出纳清点无误后再重新领用。

3、 收据的开具及回收

（1)、开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠倒顺序使用,收据存根要保留完整，收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致,作废收据必须在收据所有联次都注明“作废”字样,三联次均要保存在本内。

(2）、一般情况下，已确认收到款项方能开具收据,未收到款项需提前开具收据的，必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出收据的人员负责。

（3）、未经许可收据一律不得外借,收据整本开完并全部入账后及时缴回财务办理领用注销手续。在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核,审核人需在收据封面上签上“数据已复核"字样，并由审核人签名确认所有收入已入账.用完的收据由公司会计人员保管。

1、收据的购买和保管 （1）、收据由财务部定期向行政部提出申请计划，行政管理中心统一购买.

（2）、收据由财务部出纳保管，对领用的收据清点数量并妥善保管。

2、收据的领用

（1）、收据由出纳向行政部领取，到公司财务经理处加盖财务专用章，并设置收据领用登记簿，凡需领用收据的人员，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收，收据以本数领取.

（2）、收据领用人每月未使用完毕的收据须退回财务部出纳，由出纳清点无误后再重新领用。