我国养老金融体系面临的问题及对策

第26卷 中南民族大学学报(人文社会科学版) Vol.262006年6月 JournalofSouth2CentralUniversityforNationalities(HumanitiesandSocialScience) Jun.2006α我国养老保险制度面临的问题和对策李卫永,周　庄(天津工业大学经济学院,天津300160)摘　要:中国社会养老保险采用社会统筹和个人帐户结合的方式。从建立以来在不断地调整和演变。现行养老保障体系中存在着目标定位不适当、再分配功能不足及转制成本消化方式不合理等问题,国家应重点加强基础养老金管理,积极稳妥地扩大社会养老保险的覆盖范围,通过转移部分国有资产或发行特种债券的办法补充基础养老基金,建立合理的收入转移机制适当增加低收入人群的养老收入,为个人帐户及其他形式的补充养老金创造良好的发展环境。关键词:养老保险;问题;对策中图分类号:F842.67 文献标识码:A 文章编号:1672-433X(2006)20189203 一、养老保险的基本内容养老保险(或养老保险制度)是国家根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险的基本目标有三个:1.老年人口可以在有经济保障的情况下退休;2.年轻的正在工作的人能够保有他们的劳动成果,并且将来的退休生活可以得到保障;3.遵循了上述两个原则,经济不会受到不合理的和不必要的拖累,即保障水平与经济发展水平相适应。与其它保险相比,养老保险具有强制性、互济性、普遍性和分享社会经济发展成果四个原则。强制性指国家通过立法,强制用人单位和劳动者个人必须依法参加养老保险,履行法律所赋予的权利和义务,缴纳养老保险费,待劳动者到达法定退休年龄时,可向社会保险部门领取基本养老金,享受基本养老保险待遇,保障退休以后的基本生活。互济性指国家通过建立社会保险制度,在全社会范围内统一筹集资金,统一调剂使用,依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。普遍性指由政府设立专门机构,在全社会统一立法、统一规则、统一管理和统一组织实施。分享社会经济发展成果指通过建立基本养老金调整机制,使退休人员的收入水平随着社会经济的发展而不断提高,防止退休人员的实际生活水平在消费水平普遍提高的情况下出现相对下降。二、我国养老保险制度的基本结构我国的养老保险由三个部分组成。第一部分是基本养老保险,第二部分是企业补充养老保险,第三部分是个人储蓄性养老保险。其中基本养老保险亦称国家基本养老保险,它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。在这种多层次养老保险体系中,基本养老保险可称为第一层次,也是最高层次,是社会养老保障体制的基础。我国基本养老保险采用社会统筹与个人帐户相结合的制度。这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式,即由国家、单位和个人共同负担;基本养老保险基金实行社会互济;在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法,强调个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别。基本养老保险费由企业和个人共同缴纳,企业缴纳基本养老保险费(以下简称企业缴费)的比例,一般不得超过企业工资总额的20%。个人缴纳基本养老保险费(以下简称个人缴费)的比例为本人缴费工资的8%。按本人缴费工资8%的数额为职工建立基本养老保险个人帐户,个人帐户储存额,每年参考银行同期存款利率计算利息。个人帐户储存额只用α收稿日期6作者简介李卫永(),男,河北省涞水市人,天津工业大学硕士研究生,主要研究产业政策、社会保障。981:200-04-10:1978-于职工养老,不得提前支取。职工调动时,个人帐户全部随同转移。职工或退休人员死亡,个人帐户中的个人缴费部分可以继承。《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施后参加工作、缴费年限累计满15年的人员,退休后按月发给基本养老金。国发[1997]26号文件实施前参加工作,本决定实施后退休且缴费年限累计满15年的人员,在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上,再发给过渡性养老金。本决定实施后到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员,不发给基础养老金;个人账户储存额一次性支付给本人。本决定实施前已经离退休的人员,仍按国家原来的规定发给基本养老金,同时执行基本养老金调整办法。三、我国养老保险制度存在的问题(一)管理不规范。虽然党和国家多次重申养老基金不得擅自挪作他用,但在实践过程中,有的地方政府将部分养老保险基金投人了当地的基本建设项目,有的地方养老保险基金管理机构用养老保险基金盖办公楼、装修住宅、购买小汽车等。另一方面,养老基金管理费用偏高。据不完全统计,各地的社保局从养老保险基金中提取的管理费率为2%一4%不等,平均为4%左右。(二)替代率结构不合理。从对养老金替代率的需求横向比较来看,随着收入增加,替代率的需求比例是下降的。低收入群体的基本生活支出占消费支出的比例非常高,为维持领取养老金前的基本生活需要,替代率要求一个较高的水平,而对于高收入群体来说,其基本消费的增加空间已经较小,特别是其住房和耐用消费品在工作时已做安排,为维持基本生活需要的支出占总支出的比例也小。虽然总替代率水平按平均工资计算,使得低收入群体的替代率高于高收入群体,但是现实中这部分人大都来自下岗工人、因失地或城镇化改造过程而“家改居”的人群,他们缺乏稳定的收入来源和固定职业,经常游离于养老保险之外的或只是偶尔缴费,在现行制度安排下不能享受到平均的养老待遇水平。而高收入群体因为有相对固定的收入来源和稳定正规的工作,是目前养老保险制度中最稳定的参保人群,目前这类人群所享受的替代率,远远高于其实际需要,反而造成其要缴纳较高的保险费,相对抑制了年轻时的消费,并不利于扩大内需。据估计,年低收入群体的替代率需求是高收入者的两倍。所以,不同收入的群体享受完全相同的基本养老金替代率实际上是不公平的。(三)覆盖面窄。中国第一层次的基本养老保险覆盖范围已从国有企业和城镇集体企业职工,扩大到其他所有制企业职工,国家机关事业单位退休制度改革和农村养老保险改革也以试点形式铺开。但是我国公共养老保障的总体覆盖面很低,据中国社会保障基金理事会理事长项怀诚介绍,目前,中国公共养老保障体系的覆盖面只占人口总数的15%,低于世界劳工组织确定的20%的国际最低标准。特别是广大农村地区,总体上全国农村社会养老保险仅仅在东部地区才真正存在。中西部地区只有3%的农村居民参加了社会养老保险。养老保险覆盖面小,一方面使部分职工和农民享受社会保险的合法权益得不到保障,使一些企业逃避了社会责任;另一方面也造成养老保险费收缴渠道窄、基金支撑能力弱的问题。(四)资金缺口大。基本养老保险基金严重亏空,影响了制度的安全运行。2005年12月15日,在中国国务院新闻办召开的新闻发布会上,中国劳动和社会保障部副部长刘永富介绍:2005年中央财政对养老保险补助总额达到了500多亿元。这使得近5年来中央财政对基本养老保险的补贴金额达到了2093亿元。这一数字是2004年中国GDP的2%多。一些地方在支付退休职工的养老金时经常出现困难,不能按时发放,因为他们养老金账户里的钱不足以支付退休人员的养老金,这使得中央财政不得不拿出更多的钱来注入养老基金,以保证退休人员都能拿到足额的养老金。四、对策与建议(一)合理划分中央与地方政府的责任与权力,进行规范化管理。中央政府负责管理全国统筹的基础养老金,从现行制度中将社会统筹基金所支撑的基础养老金部分分离出来,在全国范围内强制性征缴筹资。建立个人缴费及收入档案登记制度,作为基础养老金的发放依据。合理确定基础养老金替代水平,以不低于城镇最低生活保障线为限,大致上满足退休人员的基本生活。打破地区间壁垒,基础养老金集中于国库,由中央财政设专户管理,在全国范围内调配使用,由中央及地方各级劳动保障部门负责具体实施工作。根据各地养老保险负担状况,建立统一规范的转移支付制度,对“老人”和“中人”比重较高、经济条件落后养老金发放负担较重的地区,给予适当援助,保证 中南民族大学学报(人文社会科学版) 2006年

中国养老存在的问题及对策分析

随着中国老龄人口快速增长和社会进步，养老问题日益成为公众关注的焦点。中国的养老现状存在一系列问题，例如养老金不足、养老医疗保障不完善、养老机构不足等。本文将深入分析问题原因，并提出相应的对策。

一、养老金不足是中国养老问题的一个普遍现象

问题分析：养老金不足的问题在很大程度上是由于养老保险体系的漏洞和养老制度的不完善造成的。中国目前的养老保险体系主要包括企业年金、职业年金、基本养老保险和个人储蓄型养老保险。这些养老保险体系的覆盖范围有限，并且离退休人员可以领取的养老金金额较低，无法满足老年人的实际需求。

对策建议：为了缓解养老金不足的问题，政府应该大力发展第三支柱的养老保险体系，鼓励老年人积极参与。此外，应该增加养老保险覆盖范围，让更多的人能够享受到养老保险的保障。政府可以推行退休后的就业政策，盘活老年人的劳动力，缓解养老金不足的问题。

二、养老医疗保障不完善，给老年人带来了很大的困扰

问题分析：在中国，由于城乡发展不平衡，医疗资源不够公平，导致老年人看病困难，医疗费用负担重。健康的老年人也存在着长期护理的需求，这也给家人和社会带来了巨大的压力。 对策建议：在养老医疗保障方面，政府可以提高养老医疗保险覆盖范围，增加养老医疗保险的支付比例，让老年人在医疗方面得到更好的保障。另外，可以大力发展日间照顾、居家护理、社区护理机构等服务，为老年人提供全面有效的长期护理服务。政府还可以推出医养结合的模式，促进医疗和养老的有机结合，提高服务水平，解决老年人养老医疗难题。

三、养老机构不足，缺乏合适的养老场所

问题分析：中国的老年人口增多，但是养老机构的供应短缺，与日俱增的老年人口数量急需更多的适老化住宅和养老机构。目前，中国的养老机构发展相对滞后、规模小，这使得居住在养老机构中的老年人的居住体验和服务质量较差。

对策建议：政府应鼓励社会资本参与养老、号召银发产业建筑，引入社会管理企业。通过政府和社会混合模式，建立具有中华特色的老年人照料设施，这些设施应该集住宿、医疗、养老、康复等于一体，为老年人提供住宿、饮食、医疗、康复、文化娱乐等全方位服务。

养老服务体系建设存在的问题及对策建议

调研报告

根据xx区xx年工作预安排，xx区成立专题调研领导小组，对全区养老服务体系建设工作情况开展了专题调研。调

研组先后实地查看了民升老年公寓、xx区福利院、xx老年公寓、xx社区养老服务站建设情况，分别听取了xx区民政

局、财政局、人力社保局、规划局、卫计委、崇义街道办事

处等6个区级部门和街道办事处养老服务体系建设工作情况汇报，针对存在的问题，提出了意见和建议。

一、xx区养老服务体系建设的基本情况

自xx区步入老龄化社会以来，老年人口基数大、增长快，并日益呈现高龄化、空巢化趋势，需要照料的失能、半

失能老人数量剧增，成为全市老龄化程度较重的区县之一。截止xx年x月，全区老年人口x万人，占户籍人口总数的

19.83%，预计到2020年，xx区60岁以上老年人将达x万人，

老龄化率将超过24﹪，做好养老服务工作的任务十分繁重。近年来，区政府认真贯彻落实国家、市、区《社区养老服务

体系建设“十三五”规划》，积极顺应养老服务的社会需求，初步构建了“以居家养老为基础、社区养老为依托、机构养

老为支撑”的社会养老服务体系，有力推动了全区养老事业的健康发展。

（一）敬老养老氛围日益浓烈。一是xx区委、区政府

高度重视，成立了由区委书记为组长的敬老养老工作领导小

组和以区委副书记为主任、x个部门为成员的老龄工作委员会，设立了专职的老龄工作办公室。各乡镇街道也健全了组

织机构，落实专人负责老龄事业发展工作。二是xx区政府把养老服务体系建设发展作为重要民生工作来抓，将养老事

业发展纳入全区经济社会发展总体规划同步推进。编制了

《全区老龄事业发展十二五规划》和《全区养老服务体系建设发展规划》，确保了全区养老服务体系建设发展科学有序

推进。三是先后出台了《关于在全区广泛开展敬老养老活动的意见》《关于加快推进养老服务业发展的实施意见》等系

列文件，并累计表彰孝顺儿女共401名，其中1人被评为全

国道德模范，15人获评全国、全市孝亲敬老之星，在全区掀起了敬老爱老养老的浓厚氛围。

金融支持养老情况汇报

近年来，随着我国人口老龄化进程的加快，养老问题日益成为社会关注的焦点。金融支持养老已经成为了解决养老问题的重要途径之一。在此，我将就金融支持养老的情况进行汇报。

首先，金融机构在养老领域的支持力度不断加大。各大银行纷纷推出养老金融产品，包括养老保险、养老基金等，为老年人提供多样化的金融服务。同时，金融机构还积极参与养老服务机构的建设和运营，为养老服务行业提供资金支持。

其次，政府在金融支持养老方面也发挥着重要作用。政府出台了一系列支持养老的金融政策，包括对养老金融产品的税收优惠政策、对养老服务机构的财政补贴政策等，为金融机构提供了良好的政策环境，推动了金融支持养老的发展。

此外，金融科技的发展也为养老服务提供了新的支持。随着移动支付、大数据、人工智能等技术的不断应用，金融机构能够更好地满足老年人的金融需求，提高养老服务的便利性和智能化水平。

在金融支持养老方面，我们也要看到一些问题和挑战。首先，金融支持养老的产品和服务仍然存在不足，老年人的需求多样化，金融机构需要进一步创新，提供更加个性化的金融产品和服务。其次，金融支持养老的政策体系还不够完善，需要进一步加强政策的协调性和可持续性，为金融支持养老提供更加稳定的政策支持。

综上所述，金融支持养老已经成为解决养老问题的重要途径，金融机构、政府和科技企业都在积极参与其中。但同时也要看到金融支持养老仍然存在一些问题和挑战，需要各方共同努力，不断完善金融支持养老的体系，为老年人提供更加优质的金融服务和养老保障。相信在各方的共同努力下，金融支持养老将会迎来更加美好的发展前景。