内部控制信息系统说明书

内部控制信息系统建设方案一、项目背景得聊聊这个项目的背景。

信息化时代，企业内部的运作效率、风险控制，都需要一个强有力的信息系统来支撑。

过去那些手工操作、纸质记录，早已不能满足现代企业的发展需求。

于是，内部控制信息系统应运而生，它就像一个超级大脑，帮助企业高效地管理内部流程，降低风险。

二、系统架构1.系统设计原则2.系统架构设计系统架构方面，我们采用了分层设计，包括数据层、业务逻辑层和表示层。

数据层负责存储和管理数据，业务逻辑层处理具体的业务逻辑，表示层则负责展示用户界面。

这样的设计，既保证了系统的稳定性，又便于维护和扩展。

三、功能模块1.基础信息管理模块这个模块主要包括员工信息、部门信息、岗位信息等基础数据的管理。

通过这个模块，企业可以方便地维护和更新内部人员信息，确保信息的准确性。

2.业务流程管理模块这个模块是内部控制信息系统的核心，它涵盖了企业内部的各项业务流程，如采购、销售、财务等。

通过这个模块，企业可以实现对业务流程的监控和管理，提高运作效率。

3.风险控制模块这个模块主要用于识别、评估和控制企业内部的风险。

通过对各项业务数据的分析，系统可以自动识别潜在风险，并提醒相关部门采取措施。

4.报表统计模块四、实施计划1.项目筹备阶段在这个阶段，我们需要成立项目组，明确项目目标、任务分工和时间节点。

同时，要对相关人员进行培训，确保他们能够熟练使用系统。

2.系统开发阶段这个阶段，我们将根据设计方案进行系统开发。

在开发过程中，要注重与企业的沟通，确保系统能够满足实际需求。

3.系统部署与调试阶段在系统开发完成后，我们将进行部署和调试。

这个阶段，要确保系统的稳定运行，并对相关问题进行及时处理。

4.系统运行与维护阶段系统正式运行后，我们要定期进行维护和更新，确保系统始终处于最佳状态。

五、预期效果1.提高企业内部运作效率，降低人力成本；2.加强风险控制，降低企业运营风险；3.提升企业信息化水平，适应时代发展需求；4.优化内部管理，提升企业竞争力。

企业内部控制流程——信息系统1.信息系统规划：企业需要制定长期的信息系统规划，以明确信息系统发展的目标和方向，确保信息系统与企业战略的一致性。

2.信息系统建设：企业内部控制流程中的信息系统建设阶段需要确定信息系统的需求，选择合适的技术方案和产品，进行系统开发、测试和实施。

3.信息系统运行：企业需要建立完善的信息系统运维体系，保障系统的正常运行，包括硬件设备的维护、软件系统的更新和维护、数据管理和备份等工作。

4.信息资源管理：企业需要建立信息资源管理的制度和流程，包括信息的收集、存储、传输和利用等环节，确保信息资源的合理利用和保护。

5.信息安全管理：企业需要建立信息安全管理体系，包括网络安全、系统安全、数据安全等方面的防护措施，以保证信息的机密性、完整性和可用性。

以上几个环节之间相互关联，形成一个闭环，通过各种控制措施的建立和执行，确保信息系统运行的可靠性和安全性。

在企业内部控制流程中，信息系统相关的风险主要包括以下几个方面：1.技术风险：信息系统可能存在技术故障、硬件设备的失效等问题，需要通过建立健全的维护机制和备份制度来进行控制。

2.操作风险：人为操作失误、内部破坏等因素可能给信息系统带来风险，需要通过建立操作规范、权限管理制度等控制措施来避免和减少风险。

3.安全风险：信息系统可能受到黑客攻击、病毒感染等安全问题的影响，需要建立网络安全、数据安全和系统安全的防护机制。

4.数据风险：数据可能遭到篡改、丢失或泄露，需要通过建立数据备份、灾备机制来保障数据的安全和可用性。

为了有效控制这些风险，企业需要建立完善的内部控制制度，明确各个环节的责任分工，进行风险评估和控制，及时发现和纠正问题，提高信息系统的可信度和可靠性。

总之，企业内部控制流程中的信息系统部分是企业内部控制的重要组成部分，通过规划、建设、运行、管理等一系列流程和措施，保障了企业信息系统的正常运行和信息资源的安全利用，提高企业的竞争力和可持续发展能力。

内控信息系统建设方案一、需求分析1.1现状分析根据企业的规模和业务特点，深入了解企业内部业务流程和风险点，发现了一系列内部控制风险和问题。

现有的信息系统尚不能满足企业的内控需求，存在安全性不够、业务流程不规范、人工操作繁琐等问题。

1.2需求确定基于现状分析的基础上，确定以下需求：1）安全性要求：确保信息系统的机密性、完整性和可用性，有效保护企业的核心数据和业务信息。

2）业务流程规范化：通过信息系统的建设，对企业的业务流程进行规范化管理，减少人为错误和操作风险。

3）效率提升：减少人工操作，提高企业的运作效率，降低风险发生的概率。

4）监控与预警：建立有效的监控机制，实时监控企业的内部运作情况，及时预警和处理风险。

二、方案设计2.1系统框架设计根据需求确定的目标，设计一个符合企业内控要求的信息系统框架。

框架包括以下几个方面：1）安全防护机制：建立网络防火墙、数据加密、权限管理等措施，确保信息系统的安全性。

2）流程管理模块：设计针对企业核心业务流程的流程管理模块，通过系统自动化控制，减少人工操作和错误。

3）绩效评估模块：建立绩效评估指标体系，对企业各个环节的内控和风险管理进行评估和监控，及时发现和解决问题。

4）报告与预警模块：设计报告和预警模块，及时向企业管理层提供内控信息和预警提示，为决策提供支持。

2.2系统详细设计基于系统框架设计，详细设计内控信息系统的各个模块的功能和流程。

确保系统的易用性、稳定性和可扩展性，同时遵循内部控制的原则。

三、系统实施与测试3.1系统实施根据系统设计的方案，进行系统的实施工作。

包括硬件设备的安装与调试、软件程序的部署与安装、数据库的建设和数据导入等工作。

3.2系统测试对系统进行全面的功能测试和性能测试。

确保系统的各个模块能够正常运行，符合设计要求，并满足业务的需要。

四、培训与推广4.1培训计划制定培训计划，对企业内部有关人员进行系统使用培训。

包括系统的基本操作、流程管理和安全防护等内容。

信息系统管理业务内部控制文件信息系统管理业务内部控制文件一、引言信息系统管理是企业管理中至关重要的一环，它负责确保企业的信息系统安全、高效运行。

为了确保企业信息系统管理的规范和内部控制的有效性，制定一份业务内部控制文件具有重要意义。

本文旨在为企业制定一份有效的信息系统管理业务内部控制文件，以促使企业信息系统管理工作更加科学、规范。

二、目标和原则1. 目标：制定本内部控制文件的目标是确保企业信息系统管理工作的安全性、规范性和高效性。

通过内部控制的建立和完善，确保信息系统运行稳定、数据安全和合规性，提升企业的竞争力和创新能力。

2. 原则：本内部控制文件遵循以下原则：（1）合规性：严格遵守国家相关法律法规和政策，确保信息系统管理工作的合规性。

（2）风险导向：通过风险评估和把控，有效预防和控制信息系统管理中的风险。

（3）科学性：基于信息系统管理的理论、方法和经验，制定科学、系统的管理措施。

（4）透明度：确保信息系统管理工作的透明度，提供充分的信息和报告。

（5）连续性：对信息系统管理工作建立持续监控和改进机制，保证工作的连续性和稳定性。

三、内部控制范围和内容1. 范围：本内部控制文件适用于企业所有的信息系统管理活动，包括信息系统规划、开发、运维、安全管理等。

2. 内容：本内部控制文件包括以下内容：（1）信息系统规划相关控制：- 准确进行信息系统规划，并制定明确的目标和计划。

- 确保信息系统规划与企业整体战略和业务目标相适应。

（2）信息系统开发相关控制：- 严格执行信息系统开发流程，包括需求分析、系统设计、编码和测试等环节。

- 确保开发过程中的各项活动符合标准和规范，并进行适当的验收和审查。

（3）信息系统运维相关控制：- 建立健全的信息系统运维管理制度和标准操作规程。

- 确保信息系统运行稳定、性能优良，并及时解决出现的问题。

（4）信息系统安全管理相关控制：- 制定完善的信息系统安全策略和规则。

- 对信息系统进行风险评估和安全检查，加强对潜在风险的防范和控制。

企业内部控制应用指引第18号——信息系统第一章总则第一条为了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为因素，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条本指引所称信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。

第三条企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险：（一）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。

（二）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。

（三）系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或损，系统无法正常运行。

第四条企业应当重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。

企业应当指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关位的职责权限，建立有效工作机制。

企业可委托专业机构从事信息系统的开发、运行和维护工作。

企业负责人对信息系统建设工作负责。

第二章信息系统的开发第五条企业应当根据信息系统建设整体规划提出项目建设方案，明确建设目标、人员配备、职责分工、经费保障和进度安排等相关内容，按照规定的权限和程序审批后实施。

企业信息系统归口管理部门应当组织内部各单位提出开发需求和关键控制点，规范开发流程，明确系统设计、编程、安装调试、验收、上线等全过程的管理要求，严格按照建设方案、开发流程和相关要求组织开发工作。

企业开发信息系统，可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式。

选定外购调试或业务外包方式的，应当采用公开招标等形式择优确定供应商或开发单位。

第六条企业开发信息系统，应当将生产经营管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，实现手工环境下难以实现的控制功能。

第1章 企业内部控制流程——信息系统1．1 信息系统与审批控制1．1．1 信息系统战略规划流程1．信息系统战略规划流程与风险控制图信息系统战略规划流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段 董事会信息化领导小组信息部用户部门D1D2D3开始信息系统战略规划如果未与企业业务目标保持一致，可能导致开发的信息系统没有实际利用价值如果信息系统战略规划未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果信息系统战略规划方法不适合企业的实际情况，可能导致信息系统无法顺利完成下达企业 业务目标参与审提出信息系统 战略规划项目进行可行性分析拟定项目框架要求选择信息系统 战略规划方法起草信息系统 战略规划方案 参与对方案进行 评价和仿真 进行仿真撰写信息系统 战略规划报告 组织开发信息系统结束进行开发1234562．信息系统战略规划流程控制表1．1．2 重要信息系统政策制定流程1．重要信息系统政策制定流程与风险控制图重要信息系统政策制定流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段 董事会信息部 使用部门D1D2开始 结束重要信息系统政策制定申请如果未经审批或越权审批，可能导致企业经济损失如果职责分工、权限范围和审批程序不规范、机构设置和人员配备不合理、重要信息系统制定未能按照审批程序进行编制，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从使企业遭受损失提出重要信息系统政策制定申请 1通过未通过审批组织编制重要 信息系统政策 起草《重要 信息系统政策》 召开重要信息系统 政策编制研讨会参与整理、汇总各部门提出的建议和意见审批234下达正式《重要信息系统政策》资料归档2．重要信息系统政策制定流程控制表1．2 系统开发与维护控制1．2．1 信息系统自行开发流程1．信息系统自行开发流程与风险控制图信息系统自行开发流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段 总经理运营总监信息部人员用户部门D1 D2D3开始如果信息系统开发与使用未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果信息系统访问安全措施不当，可能导致商业秘密泄露如果信息系统开发与使用违反国家法律、法规，企业可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失提出信息系统开发申请审结束1审受理该项申请分析需求 编制《系统开发任务书》32审审设计程序方案 编写程序代码进行系统测试安装、调试系统使用授权开始使用7456892．信息系统自行开发流程控制表1．2．2 信息系统开发招标流程1．信息系统开发招标流程与风险控制图信息系统开发招标流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理信息部/用户部门项目管理小组外包商D1D2D3开始结束如果信息系统开发招标违反国家法律、法规，企业可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果信息系统开发招标、评标不规范，可能导致徇私舞弊的行为或商业秘密泄露，从而造成企业经济损失如果信息系统开发招标过程违反法律、法规和企业的规章制度，企业可能会受到有关部门的处罚，从而造成资产损失审索取资格审查文件资料归档确定采用招标方式选择外包合作商参与评标发布招标广告2填报资格审查文件进行资格审查发售招标书34接收标书发送投标书组织评标选取中标者审发布中标通知接到中标通知书谈判并签订合同签订合同561782．信息系统开发招标流程控制表。

联合国秘书处*内部控制说明责任范围1. 作为联合国秘书长，我负责本组织的行政管理及其任务、方案和其他活动的执行，并负责维持内部控制制度，该制度旨在以可靠的财务和非财务报告、有实效和高效率的运作以及条例、规则和政策合规(包括预防和发现欺诈行为)等形式，为实现目标提供合理、但并非绝对的保证。

作为我提出的改革议程的一部分，我已授权各实体负责人依照《联合国工作人员条例和细则》以及《联合国财务条例和细则》，管理人力、财政和实物资源。

此外，本组织的每个人都有义务根据这些条例和细则进行内部控制，但所负责任程度不同。

内部控制的责任2. 内部控制旨在减少和管控、而不是消除本组织的目标得不到实现的风险。

内部控制是一个过程，由一个实体的管理层和其他人员实施，目的是为实现与业务、报告和合规有关的目标提供合理保证。

内部控制具有关键的管理作用，是整个业务管理过程的有机组成部分。

因此，联合国秘书处的各级管理层有责任：•建立一种可以促进有效内部控制的环境和文化•查明和评估可能对实现目标造成影响的风险，包括欺诈和腐败风险•明确制定并实施政策、计划、作业标准、程序、系统和其他控制活动，以管控与已确定的任何风险敞口相关的风险•确保信息和通信的有效流动，以使所有联合国人员掌握履行其职责所需的信息•监测内部控制制度的有效性3. 联合国秘书处的内部控制制度通过为确保实现目标而建立的控制程序，在本组织各级持续运作。

联合国秘书处的运作环境4. 联合国秘书处在全球范围内开展活动，有时所处的环境极具挑战性，因此面临具有高度内在风险的情况。

在秘书处开展活动的每个国家，对安全局势进行密切监测。

必要时会作出战略决策，以调整业务，管控和减轻其人员面临的风险。

此外，由于其业务的复杂性和任务的广度，本组织面临相当程度的风险。

秘书处一级的所有重大风险都记录在一个正式的风险登记册中，并由高级管理人员以及内部和外部审计人员定期审查。

*在这方面，秘书处包括各维持和平特派团以及联合国环境规划署、联合国人类住区规划署、联合国毒品和犯罪问题办公室、刑事法庭余留事项国际处理机制等非维持和平实体。

内部控制信息系统建设方案设计一、引言在当今信息化时代，企业面临着越来越复杂的经营环境和风险挑战。

为了有效应对风险，加强内部控制的建设已经成为企业管理的关键任务之一。

本文将就内部控制信息系统的建设方案进行设计，以提升企业内部控制水平，确保企业的可持续发展。

二、背景分析内部控制信息系统的建设是指利用信息技术手段，对企业内部控制进行规范设计和优化改进。

现行的内部控制信息系统在一定程度上存在着一些问题，如信息孤岛、数据不一致等，亟需建立一套更加完善的内部控制信息系统。

三、目标与原则1. 目标：建立科学合理的内部控制信息系统，提升企业内部控制水平，降低经营风险。

2. 原则：科学性、实用性、系统性、可操作性。

四、方案设计1. 内部控制信息系统整体架构设计（1）建立清晰的系统边界，明确各子系统的职责和功能；（2）采用客户端/服务器模式，实现系统的分布式部署；（3）设计数据流程图，确保数据的准确、及时流转；（4）采用模块化设计，方便后期的维护和升级。

2. 内部控制信息系统各子系统设计（1）风险管理子系统：建立企业风险识别、评估和防控机制；（2）内部控制流程子系统：规范企业各项流程，确保操作的合规性和准确性；（3）信息安全子系统：采用防火墙、加密技术等手段，保障信息的安全性；（4）数据管理子系统：建立数据规范和数据质量控制机制，保证数据的准确性和一致性；（5）应急响应子系统：建立灾备机制和紧急响应预案，应对突发事件。

3. 内部控制信息系统实施与运维（1）明确项目管理责任人和团队，建立项目计划和进度安排；（2）进行系统流程测试，确保系统的稳定性和功能的完备性；（3）系统上线前进行培训，提升员工对内部控制信息系统的使用能力；（4）建立定期的巡检和维护机制，确保系统的正常运行；（5）持续跟踪系统的效果和问题，进行优化改进。

五、预期效果1. 提升内部控制水平：通过信息系统的建设，规范企业流程和操作，降低内部错误和失误的风险。

内部控制信息系统建设方案为了整合和优化内部控制系统，利用信息化手段建设单位内部控制体系，特制定本方案。

（一）内部控制信息系统建设的基本模式1.独立模式即建立独立运行的内部控制信息系统。

建立独立的内部控制信息系统、便于单位管理层和内部控制职能部门使用该系统开展内部控制设计与运行工作。

该模式常见于单位内部控制体系建设初期，通常需将系统开发工作外包给有丰富内部控制管理系统开发经验的XXX，对单位自身的信息化水平要求不高，但随着单位内部控制体系建设工作的深入，需要将内部控制信息系统与单位管理信息系统、业务系统进行集成，实现内部控制信息系统的拓展及与其他系统的融合。

2.整合模式即利用现有管理系统进行整合。

整合模式是指将多个与内部控制密切相关的管理系统和业务系统与内部控制信息系统进行集成，形成单位整体的管控体系。

比如，单位在内部控制信息系统中建立流程管理、风险管理、控制点管理、自我评价管理、缺陷整合管理和内部控制报告等核心模块及功能，并建立该系统与单位ERP系统、办公系统、流程管理系统、审计系统、绩效考核系统、综合报告系统等管理系统和业务系统的集成关系，实现内部控制信息系统与其他各类系统的数据共享。

整合模式下，内部控制信息系统与单位管理信息系统和业务系统的边界逐渐模糊，内部控制将完全融入单位的管理决策和日常经营活动之中。

3.附加模式即在现有管理系统中增加内部控制管理功能。

对于内部控制信息基础较好，且有较强自主开发能力的单位，可以采用附加模式对已有系统进行升级改造，比如，单位可以在已有审计系统或流程管理系统基础上，增加内部控制管理功能模块。

附加模式可利用已有的信息技术基础和管理基础，开发成本较低，但内部控制管理功能模块后续扩展可能会受到原系统架构和现有开发能力的限制。

（二）内部控制信息系统建设的主要步骤单位内部控制信息系统建设应当以较为完善的内部控制体系建设为基础和起点。

单位在开展内部控制体系建设的同时规划内部控制信息系统建设，一般采用以下四个步骤：1.内部控制体系建立单位根据内部控制规范体系的要求，结合业务现状以及相关业务流程，梳理单位内部业务流程、主要风险及控制点，制定相应控制措施，形成单位内部控制制度和控制文档，建立单位内部控制体系。

第十九章信息系统管理1信息系统开发管理业务流程一、业务目标1 满足国家法律、法规和企业内部规章制度的要求；2 合理规划和实施信息系统建设，促进企业战略目标的实现；3 提高信息系统的管理水平和技术水平，满足生产经营业务需求，提高企业综合竞争力。

二、业务风险1 系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制；2 信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下；3 信息系统管理存在漏洞，无法满足业务需求或给企业带来信息安全隐患，影响生产经营的顺利进行。

三、业务范围该流程主要描述了公司信息系统开发管理的相关流程，主要包括信息系统开发、技术支持、系统升级等项内容。

四、业务流程描述及控制点1 信息系统开发1.1 公司成立信息化建设工作小组，党支部书记、经理为组长，其他高管为副组长，各部室、各站负责人为组员。

1.2 各业务部门根据管理需要向安全运营管理及信息化中心提出信息系统功能开发申请，填写关于xx的申请，安全运营管理及信息化中心提交信息化建设工作小组分析、论证，制定实施方案，安全运营管理及信息化中心组织信息系统开发。

1.3 安全运营管理及信息化中心广泛收集软件公司资料，对比分析企业需求及软件公司产品，采取公开招标形式确定软件公司及其产品功能模块。

定标之后通知供应商签订外购合同，由财务部按照合同约定付款方式、付款金额进行付款。

1.4 配合软件公司开发系统软件。

安全运营管理及信息化中心定期现场查看开发的进度、产品质量等情况，书面记录检查结果；发现问题，及时要求服务商整改，明确整改期限、责任人，并且对重大问题的整改情况检查验收。

1.5 在信息系统上线前，安全运营管理及信息化中心应协调需求部门、开发部门做好信息系统上线的各项准备工作，培训业务操作和系统管理人员，制定科学的上线计划，确保信息系统的顺利上线实施。

系统上线后，由安全运营管理及信息化中心部对系统进行验收测试，并记录测试结果。

内部控制流程手册第十七章信息系统管理第二节不兼容岗位职责表及岗位职责分配表第三节业务流程及控制说明INF001. 信息系统的开发INF002. 信息系统的运行INF003. 信息系统的维护第四节相关制度索引INF001. 信息系统的开发主要描述了公司信息系统开发流程和控制，主要包括制定和审批项目建设方案，明确企业信息系统归口部门以及各职能部门的职责，跟踪督促系统上线运行进度，验收测试信息系统完成情况，制定数据迁移计划，培训业务操作及管理人员等内容。

INF002. 信息系统的运行主要描述了公司信息系统的运行流程和控制，主要包括制定信息系统工作流程及操作规范，用户授权使用制度，信息系统变更流程的建立。

INF003. 信息系统的维护主要描述了公司信息系统的维护的流程和控制，主要包括制定信息系统维护操作规范，系统数据的监控，以及日常维护等内容。

第二节不兼容岗位职责表及岗位职责分配表X：表示相互冲突的职责附注：角色1.信息化建设发展规划的编制角色2.信息化建设发展规划的审批角色3.项目立项申请角色4.项目立项审批角色5.项目合同签订角色6.项目合同审核角色7.项目实施过程中的管理角色8.项目评审角色9.项目竣工验收第三节业务流程及控制说明INF001. 信息系统的开发1.0适用范围本流程及控制适用于XXXX公司（“公司”）。

2.0控制目标和关键控制活动3.03.0 业务流程说明3.1各部门信息系统管理的职责在信息系统建设中，公司各职能部门在本部门职责范围和权限内，职责如下：1>行政办公室主要职责：a)归口管理公司的信息系统工作；b)负责公司的信息系统的硬件及软件安全工作；c)参与并指导信息系统项目开发工作，参与系统的评估工作；d)督促、协助系统正常运行；e)协助承办部门修订相关规章和制度。

2>承办部门主要职责：a) 技术项目的立项、评估工作，进行可行性分析；b) 对项目进行阶段性测试，确保系统正常、有序运行；c) 草拟信息技术项目的合同；d) 制定规章和制度；e) 组织对员工的培训和考核工作；f) 负责对承办的信息技术项目进行维护（含安全）工作；g) 确保信息系统项目数据得到及时更新。

部控制手册部控制手册--部环境
部控制手册--风险评估
部控制手册--信息与沟通
部控制手册—部监督
部控制手册--财务报告
部控制手册--资金管理
部控制手册--税务管理
部控制手册--全面预算管理
部控制手册--人力资源管理
部控制手册--资产管理
部控制手册--投资管理
部控制手册--业务外包
部控制手册--工程项目管理
部控制手册--采购与付款管理
部控制手册--存货管理
部控制手册--营销管理
部控制手册--合同管理
部控制手册--信息系统一般控制
分业务部室管理制度（参考）。