乡镇财政所管理制度(内部管理手册)

乡镇财务内部控制管理制度（试行）第一章总则 ........................................ - 1 - 第二章内控职责...................................... - 1 -一、财务机构职责制度............................... - 1 -二、财务人员职责制度............................... - 3 - 第三章内控管理....................................... - 7 -三、账户管理制度................................... - 7 -四、现金管理制度................................... - 8 -五、银行存款管理制度............................... - 9 -六、印章及U-key的管理制度........................ - 10 -七、报销票据的管理制度............................ - 11 - 第四章收支管理...................................... - 12 -八、财务报账审批制度.............................. - 12 -九、预借款管理制度................................ - 13 -十、差旅费、公务用车管理、会议费、培训费的管理制度 - 15 -十一、收费管理制度................................ - 16 -第五章采购与资产管理............................... - 17 - 十二、采购管理制度................................ - 17 - 十三、资产管理制度................................ - 18 - 第六章项目及合同管理................................ - 19 - 十四、项目管理制度................................ - 19 - 十五、合同管理制度................................ - 20 - 第七章会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度- 21 - 十六、会计工作交接制度............................ - 21 - 十七、会计档案管理制度............................ - 21 - 十八、会计电算化管理制度.......................... - 21 - 第八章协同监管..................................... - 25 - 第九章附则 ...................................... - 26 -第一章总则为规范XX镇内部财务管理、健全财务管理制度、厘清财务报账流程、提高资金的使用效率、消弭内部控制风险，保障本单位财务会计管理的合法合规、财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《政府会计准则制度》等法律法规和《中共江口县委江口县人民政府办公室关于印发<江口县行政事业单位财务内部控制管理暂行办法>（试行）的通知》（江委办字〔2021〕2号）的相关规定，结合XX镇实际情况，特制定本制度。

乡镇财政所内部管理制度一、总则乡镇财政所内部管理制度（以下简称“制度”）是为了规范乡镇财政所内部管理行为，保证财政工作的顺利进行，提高财政管理效率，保障财政安全，保证财政资金合理、合法使用。

所有乡镇财政所工作人员必须严格遵守该制度，对违反制度的行为必须按规定追究责任。

二、组织架构乡镇财政所采取“所长负责制”，设主任一名，副主任一名，科长若干名，科员若干名。

所长对财政所工作负总责，管理全所人员，对外代表财政所，负责全所财政收支、用款、监理、财务等工作。

主任、科长分别管理所内财务、用款、监理等工作。

三、岗位职责1.所长（1）全面领导财政所工作，执行上级财政部门的决策和部署；（2）负责组织制定所内各项工作制度，明确各职工工作任务；（3）处理所内各种突发事件，保障财政所正常运转；（4）负责财政所内部工作的安排、督导、考核。

2.主任（1）协助所长管理全所工作；（2）分管财政所内部各项具体工作，制定具体工作计划，组织实施；（3）负责财务管理，报表编制等工作；（4）协助所长处理各类突发事件。

3.科长（1）按照所长和主任的工作安排，分管财政所内各职能科室具体工作；（2）负责所管科室的工作计划的制定和实施；（3）负责相关报表的编制和汇总；（4）承担其他相关工作。

4.科员（1）按照上级领导和主管安排的工作任务，认真完成本职工作；（2）协助科长做好所管科室的各项工作。

四、财务管理1.财务收支（1）财政所负责核定本乡镇行政区划内各级社会团体和事业单位的经费预算，提交乡镇人民政府核定后，组织编制和调整全乡镇各级单位的预算，并制定预算执行计划；（2）财政所应当按照中央财政部门和所在地方财政部门的有关规定，编制预算和进行决算，及时做好财务清欠工作；（3）财政所应当对全镇各级社会团体和事业单位的财政经济及资金使用情况进行监督和检查。

2.资金管理（1）财政所应当做好全乡镇各级单位的资金管理，及时发放各项经费，并根据实际需要进行必要的调剂；（2）对资金使用情况进行全面的监督检查，加强用款管理。

第一章总则第一条为规范乡级财政财务管理，加强县乡财政管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我乡实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我乡各级财政部门和所属乡直各单位、村（社区）的财务管理工作。

第三条乡财县管财务管理制度遵循以下原则：（一）统一领导，分级管理：县财政局对我乡财政资金进行统一领导，乡财政部门负责具体实施。

（二）预算管理，严格执行：严格执行预算，确保财政资金合理分配，提高资金使用效益。

（三）规范运作，强化监督：规范财务运作，强化财务监督，确保财务安全。

（四）公开透明，接受监督：财务信息公开透明，接受社会监督。

第二章组织机构与职责第四条县财政局设立乡财县管办公室，负责我乡乡财县管工作的组织实施、指导、监督和检查。

第五条乡财政部门设立财务室，负责具体实施乡财县管工作，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财政法规、政策和制度；（二）编制和执行乡级财政预算，组织实施财政收支计划；（三）负责财政资金收支管理，确保资金安全、合规、高效；（四）加强财务监督，确保财务制度执行到位；（五）开展财务培训和宣传教育，提高财务管理水平。

第三章财务收支管理第六条乡级财政收支管理严格执行国家有关法律法规和财务制度。

第七条乡级财政预算编制遵循以下原则：（一）根据乡级经济社会发展规划，合理安排预算资金；（二）坚持量入为出，确保预算平衡；（三）优化支出结构，提高资金使用效益。

第八条乡级财政预算执行实行以下制度：（一）严格执行预算，不得擅自调整预算；（二）加强预算执行监督，确保预算资金按规定用途使用；（三）定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施。

第九条乡级财政收支核算实行以下制度：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）做到真实、准确、完整、及时；（三）定期进行财务报表编制和审计。

第四章财务监督与检查第十条乡财县管办公室负责对乡级财政财务管理进行监督和检查。

随着农村综合改革的不断深化和强农惠农财政补贴支付方式改革的稳步推进，为适应当前乡镇财政工作的发展，促进乡镇财政管理规范化、科学化，进一步加强乡镇财政管理，规范乡镇财政收支行为，提高财政资金使用效益，结合我县实际，制定本办法。

一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实科学发展观，按照建立公共财政的要求，改革乡镇财政管理体制，规范乡镇财政收支行为，提高乡镇财政保障能力，确保乡镇基本支出需要，防范和化解乡镇财政风险，促进全县经济和社会事业健康发展。

二、基本原则1、预算管理权不变原则。

按照《预算法》规定，继续实行一级政府、一级预算。

乡镇政府在县财政部门的指导下，编制本级预算、决算草案和本级预算的调整方案，组织本级预算的执行。

2、资金所有权和使用权不变原则。

乡镇财政资金的所有权和使用权归乡镇，资金结余归乡镇所有；乡镇原有各项债权、债务仍由乡镇享有和承担。

3、财务审批权不变原则。

属于乡镇财权和事权范围内的支出，仍由乡镇按规定程序审批。

4、财政结算体制不变原则。

按我县乡镇财政管理体制规定进行财政结算。

三、乡镇财政所的管理体制乡镇财政所、人员、编制整建制归县财政局管理。

四、乡镇财政所主要职能1、贯彻落实党和国家的财经方针政策，严格执行财经法律、法规和制度。

2、负责乡镇罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产（资源）有偿使用收入征管，做好政府非税收入纳入预算管理和财政专户管理工作。

3、负责社会抚养费（计划生育罚款）、新型农村合作医疗费用等的征收工作。

4、负责编报年度乡镇财政收支预决算。

5、负责乡镇行政企事业单位财务管理及会计核算工作，规范财务收支行为。

6、负责对强农惠农财政补贴资金的审核发放和监督管理，积极推进惠农财政补贴“一册明”、“一折统”的贯彻落实。

7、负责乡镇国有资产管理，确保乡镇国有资产安全和保值增值。

8、依法监管乡镇行政企事业单位会计人员从业资格和会计信息，组织培训会计人员，督促会计人员依法履行职责。

乡镇财政财务管理制度乡镇财政财务管理制度 在现在社会，制度使⽤的频率越来越⾼，制度泛指以规则或运作模式，规范个体⾏动的⼀种社会结构。

制度到底怎么拟定才合适呢？以下是⼩编收集整理的乡镇财政财务管理制度，仅供参考，希望能够帮助到⼤家。

乡镇财政财务管理制度1 为了进⼀步严肃财经纪律，规范财务管理⾏为，严格控制⽀出，规范报账程序，特制定管理办法如下： 1、财政收⼊管理：严格实⾏“收⽀”两条线管理，乡镇所有收⼊要及时、⾜额上解财政的专户，不得私设⼩⾦库不得坐收坐⽀。

所有⽀出全部纳⼊乡镇财政管理。

2、经费⽀出管理：实⾏乡长⼀⽀笔审批。

对于5000元以下发票必须有经办⼈签字、分管领导审核签字，再有乡财经领导⼩组签字，⽅可到财政所报账。

5000元的以上的开⽀，由乡党镇联议会同意后⽅可开⽀，否则，不予报销。

每个⽉的30号为发票集中审核审批时间，遇节假⽇，顺延⾄第⼀个⼯作⽇。

3、个⼈借款管理：任何部门和个⼈原则上都不得借⽀公款，如确有特殊情况需要借⽀公款，所借⾦额要在本⼈⽉⼯资额度内，须经乡长批准后⽅可借⽀，但必须在三个⽉之内还款。

4、差旅费报销管理：差旅费包括单位⼯作⼈员临时到常驻地以外地区公务出差所发⽣的城市间交通费、住宿费和伙⾷补助费。

严格按照《霍邱县⾏政事业单位差旅费管理办法》的要求执⾏。

5、招待费管理：上级来客，本着热忱、廉政、节俭从简的原则，严格按照严控⽀出规定，⼀律在政府⾷堂就餐。

因特殊情况需在外就餐招待的，必经镇党政主要领导批准后⽅可外出就餐，⼀律不准签单，否则不予报帐。

公务接待实⾏实名制，不能出现烟和酒，要根据县纪委有关规定执⾏。

6、专项资⾦管理：专项资⾦实⾏“专⼈管理、专户储存、专账核算、专项使⽤”。

资⾦拨付⼀律转账结算，杜绝现⾦⽀付；万元以上的经费⼀律实⾏政府采购；专项资⾦要进⾏审计，实⾏⼯程决算审计，验收审计，年度资⾦收⽀审计。

乡镇财政财务管理制度2 第⼀章总则 第⼀条为加强乡镇财务管理，规范乡镇财收⽀⾏为，根据《中华⼈民共和国预算法》、《中华⼈民共和国会计法》、《会计基础⼯作规范》等有关财经法规，结合乡镇实际，特制定本制度。

本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料Word版可自由编辑！！】目录一、财政所工作职能 (3)二、财政所工作守则 (4)三、财政所岗位设置和主要职责 (5)四、财政所工作制度 (9)五、财政所学习制度 (10)六、财政所政务公开制度 (11)七、财政所首问责任制 (12)八、财政所会议制度 (13)九、财政所文明创建制度 (14)十、财政所廉政制度 (15)十一、财政所档案管理制度 (16)十二、财政所信访责任制度 (18)一、财政所工作职能一、正确贯彻党和国家财经方针、政策，严格执行财经制度及各项财务管理制度，抓好财政所两个文明建设，依法理财，廉洁从政。

二、编制年度预决算，执行乡镇人代会批准的财政预算，对本乡镇财力进行综合平衡。

三、负责组织和管理乡镇财政收入和支出，做好税源调查及协税护税工作，完成年度收入计划。

四、负责粮食直补、综合直补、良种补贴等直接向农民发放的财政补贴资金的核实、管理、发放；不断完善各项涉农补贴、补助“一卡通”管理模式，提高资金运行效率和质量；做好家电下乡网点兑付和汽车摩托车下乡补贴资金发放工作。

五、负责管理乡镇预算内、外资金和专项资金，提高资金使用效益。

六、对国有资产和集体财产进行管理和监督，负责监管小城镇建设、征地和拆迁补偿等资金。

七、承担乡镇、村（居）财务结算的日常工作，负责做好村级财务指导和监督，分村记账、算账、存档，负责管理现金及银行存款，做好财务公开工作，接受群众监督。

八、负责实施对乡镇行政事业单位及村级集体经济组织的“资金、资产、资源”三资代理工作。

九、及时办理乡镇政府机关工作人员的医疗保险及住房公积金缴存及调整手续，做好人事工资调整工作。

十、承担其他各类财政奖补政策的宣传和落实工作。

十一、负责本乡镇范围内契税、耕地占用税政策宣传，掌握相关情况。

十二、承担村级“一事一议”财政奖补试点资金管理职责，牵头组织项目实施、项目督查等工作。

十三、承办乡镇党委、政府及县财政局交办的其它工作。

财政管理所工作制度
财政管理所的工作制度是用于规范财政管理所内部工作流程和人员行为的一系列规定和程序。

下面是一些可能包含在财政管理所工作制度中的内容：
1. 工作时间：规定工作时间段和休息时间，例如上午9点到下午5点工作，中午12点到下午1点休息。

2. 考勤制度：规定员工的签到、签退时间和考勤记录方式，在旷工、迟到、早退等情况下的处罚和奖励办法。

3. 工作安排：安排员工具体的工作任务和绩效指标，并规定每日、每周或每月的工作计划和工作报告的提交时间。

4. 加班管理：规定因工作需要需要延长工作时间的具体操作规定，包括加班申请、加班费报销等。

5. 假期制度：规定员工的年假、病假、事假等假期的申请和使用流程，以及相关的请假手续和请假形式。

6. 会议管理：规定会议的召开和组织方式，确定会议的议程、发言顺序和会议纪要的记录和归档。

7. 绩效考核：确定员工绩效考核的指标和权重，并制定绩效考核的评分标准和评审程序。

8. 奖惩制度：对员工的表现进行奖励和惩罚，包括奖金发放、晋升、警告或调岗等。

9. 保密制度：要求员工对财政管理所的机密信息和文件进行保密，并规定相应的保密措施和违规处理办法。

10. 培训与发展：确定员工的岗位培训和职业发展规划，促进员工的能力提升和职业发展。

以上是一些可能包含在财政管理所工作制度中的内容，具体工作制度可能会因机构而异。

对员工来说，遵守工作制度是一种责任和义务，能够提高工作效率和保障工作质量。

《乡镇财政管理办法》第一条为了健全乡镇财政管理制度，规范乡镇财政管理，严肃财经纪律，充分发挥财政职能作用，促进乡镇经济和社会各项事业健康、持续、稳步发展，根据有关法律法规规定，制定本办法。

第二条乡镇财政应当积极培育财源，加强资金管理，对乡镇范围内的所有政府性资金实行综合预算管理，安排好乡镇财政支出，抓好国有、集体资产管理，负责乡镇所属行政事业单位的财务监督管理。

乡镇财政实行乡镇长负责制。

乡镇财政收支和乡镇政府的单位收支实行二合一的核算办法。

第三条财政所具体负责乡镇财政日常管理工作，业务上接受上级财政部门的指导和监督。

财政所所长由乡镇长兼任。

财政所的岗位设置必须遵循“不相容职务分开”的原则。

会计和出纳不得由同一人兼任，会计负责设置账目、审核单据、填制凭证、账务处理、结账对账、编制会计报告、管理和监督各项资金、保管财务印鉴、依法建立健全会计档案等；出纳负责办理现金收支和银行结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金、有价证券、票据、定期与库存现金和银行对账单核对、填开和保管支票等。

第四条乡镇政府应当编制本级财政预、决算草案和预算调整方案，向本级人民代表大会作关于本级预算草案和预算执行情况的报告，组织本级预算的执行。

财政所具体编制本级预、决算草案和预算调整方案，负责预算执行的具体工作，定期向乡镇政府和县财政部门报告预算执行情况。

乡镇财政设立国库前，税收等收入必须足额交入县金库。

县财政根据预测的预算收入按月预拨经常性支出所需资金，年终按乡镇财政体制结算。

第五条乡镇应当加强预算外资金和自有资金的管理，严格执行“收支两条线”制度，收入必须及时足额缴入乡镇财政专户。

乡镇所属行政事业单位（学校、卫生院除外）财务要纳入乡镇财政统一管理，实行统一账户，统一核算制度。

乡镇所属工业办公室等类似单位原则上由乡镇财政代管，经费支出审批程序按本办法第七条规定执行；如果会计机构健全、财务核算规范，或资产规模较大或债务负担较重，可暂不实行乡财政代管，但须报县财政部门备案。

金安区乡镇财政所的职责和内部管理制度一、乡镇财政所的主要职责1、贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章；拟定和执行乡镇（含街道）财政发展规划及其他有关政策。

2、编制乡镇年度财政预算草案并组织执行；向乡镇人大报告财政决算；管理和监督乡镇各项财政收支。

3、管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农民资金“一卡通”发放机制。

4、管理乡镇政府非税收入。

5、贯彻实施国家耕地占用税和契税法令，负责乡镇耕地占用税和契税的征收管理。

6、提出加强财政管理的政策建议；负责财政、税收政策法规的宣传工作。

7、按照国库集中支付要求，办理好业务，充分发挥财政资金效益。

8、负责乡镇国有资产监督管理工作。

9、承办乡镇党委、政府及上级财政交办的其他事项。

二、乡镇财政所内部管理制度岗位责任制度一、岗位设置乡镇街财政所可设置所长、副所长、预算会计、国库支付报账员、涉农补贴资金管理员、非税收入征管员、票据管理员、档案管理员、国有资产管理员、财政所单位会计报账员、项目资金管理监督员、民生工作联络员、新农合管理员、“三资”代理核算员等岗位。

各所可根据实际情况，实行一人多岗、交叉兼职，推行首问责任制、服务承诺制等规章制度。

有条件的所可以推行AB岗，以确保财政所整体水平的提高。

二、岗位职责（一）、财政所所长1、负责财政所的全面工作。

2、认真执行党和国家的有关方针政策，掌握财政、税收、财务、会计、国有资产管理等方面的法律、法规；积极参与各项财政改革，积极参与制定本乡镇发展规划。

3、负责组织乡镇财政年度预决算的编制工作，定期向乡镇人大、政府及区财政局报告预算执行情况。

4、负责协调本乡镇财政、金融、税务等部门之间的关系。

5、负责乡镇财政惠民补贴资金、财政项目资金和民生工程的政策宣传、资金管理和项目监督。

6、负责本乡镇行政事业单位的国有资产的管理工作。

7、负责财政所的内部管理，完善制度建设，监督执行各项规章制度。

乡镇财务内部控制管理制度一、引言乡镇财务内部控制管理制度是为了保障乡镇财务活动的合法性、规范性和有效性，维护财务资产的安全，提高财务管理水平而制定的一系列制度。

本文将从内部控制的重要性、内部控制的基本原则、内部控制的主要内容以及内部控制的落实和评估等方面进行探讨。

二、内部控制的重要性内部控制是乡镇财务管理中的重要环节，它不仅关系到财务活动的合法性和规范性，还直接影响到财务资源的保障和利用效率。

通过建立健全的内部控制制度，可以有效地防止财务失窃、浪费和滥用等问题，确保财务资产的安全、完整和有效的使用。

三、内部控制的基本原则1. 一致性原则：内部控制制度应与乡镇财务管理的目标和政策保持一致，确保在运作过程中不与之相悖。

2. 有效性原则：内部控制制度应具备科学性和可操作性，确保能够有效地预防和发现问题，及时采取纠正措施。

3. 适度原则：内部控制制度应符合乡镇财务管理的规模和特点，既不能过于繁杂，也不能过于简单。

4. 持续性原则：内部控制制度应随着乡镇财务管理的发展和变化进行相应的调整和优化，保持持续有效性。

四、内部控制的主要内容1. 资金管理：包括资金的筹措、使用和监督等方面，确保资金的合理配置和有效利用。

2. 会计核算：建立健全的会计核算制度，确保财务数据的准确性和完整性。

3. 成本控制：制定成本控制制度，防止成本的超支和成本领域的浪费。

4. 财产保护：确保财产的安全和完整性，采取措施预防财产的丢失和损坏。

5. 内外部报告：制定规范的报告制度，及时向上级主管部门和相关方提供各类报告。

6. 内部审计：建立内部审计制度，定期对财务活动进行审计和评估，及时发现问题并提出改进方案。

7. 风险管理：建立风险管理制度，识别和评估乡镇财务管理中可能存在的风险，并采取相应的控制措施。

五、内部控制的落实和评估为了确保内部控制制度的有效实施，乡镇应建立完善的组织架构和职责分工，明确内部控制的责任和权限。

同时，定期对内部控制制度进行评估，发现问题并及时进行改进。

镇财政所资产管理内部控制一、流程步骤（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产镇人民政府内部控制制度第一节首问责任制第一条首问责任制。

首问责任制是指公民、法人和其他组织等服务对象（以下简称服务对象）来我单位咨询、办事、投诉时，首位接洽的工作人员，履行规定的服务职责。

首位接洽人员为首问责任人。

第二条首问责任人必须向服务对象提供主动、热情、周到的服务。

首问责任人对服务对象提出的服务事项，按下列程序办理：1、属于职责范围内的，凡符合规定、手续齐全的，首问责任人应在规定时间内办结。

手续不齐全的，实行一次性告知。

对不符合规定、不能办理的事项，应详细说明理由并做好解释工作。

2、不属于职责范围内的，首问责任人应予以说明，并应主动告知相关部门经办人的地址和联系电话，必要时也可为其联系有关经办人。

第三条首问责任人不履行规定的服务职责，被服务对象投诉的，第一次对责任人进行批评教育，第二次对责任人进行诫勉谈话，第三次将按作风效能建设有关规定从严处理。

第二节责任追究制第四条工作人员不履行或不正确履行职责，影响办公室效能，贻误工作，侵犯服务对象合法权益，损害经济发展环境的，依照本制度追究其责任。

第五条本款所称不履行职责，包括拒绝、放弃、推诿、不完全履行职责等情形；不正确履行职责，包括无合法依据以及不依照规定程序、规定权限和规定时限履行职责的情形。

服务对象包括公民、法人、国家机关、群体组织和其他组织等。

第六条追究效能责任，坚持教育与惩戒相结合，组织处理与纪律处分相结合的原则。

第七条责任追究种类1、责成做出书面检查2、诫勉教育3、效能告诫4、给予党纪、政纪处分5、移送司法机关处理第八条责任追究的种类应当根据执法过错原因、性质、程度、后果及行为人认错态度，单独或者合并使用。

第九条工作人员有下列情形之一的，应当追究有关责任人的效能责任。

1、对符合法律、法规、规定的事项和党委、政府的决定拖延不办的。

一、乡镇财政所管理办法（一）乡镇财政所上划县级财政局管理,属于县财政局派出机构。

（二）乡镇财政所人员的人事、工资一并纳入县财政局统一管理，由县财政局负责办理人事调转手续与工资的审批管理，组织实施日常岗位目标管理与考核。

（三）财政所人员党组织关系可继续实行属地化管理，参加所在乡镇党委的组织生活（政治学习、廉政建设、组织活动、组织纪律等）。

财政所人员职责分工，由县财政局负责，人员的选拔、调动，按照干部管理权限和程序，根据工作需要，在全县财政系统内部进行调剂。

一般干部调动，由县财政局局长办公会议研究决定；副所长级以上干部的选拔、调动，由县财政局按程序提出拟定人选，征求乡镇党委意见后确定。

财政所所长和重要岗位人员应在全县范围内定期交流与轮岗。

（四）财政所业务工作由县财政局统一领导，财政所按县财政局的统一要求，为所在乡镇政府提供优质服务。

财政所实行所长负责制，所长负责财政所的全面工作，其他工作人员在所长的领导下按岗位职责开展工作。

（五）有关业务工作规章制度，由县财政局根据工作实际制定。

乡镇财政所人员要严格执行各项法律、法规、规章和县财政局制定的各项规章制度及乡镇党委、政府的有关要求，切实加强廉政建设，实行文明办公，既要认真完成县财政局安排的工作，积极参加县财政局组织的各项活动，又要在不影响正常业务工作的前提下，支持当地党委、政府的重点工作，遵守工作时间。

（六）财政所人员参加县财政局岗位目标综合考评，对乡镇财政所人员实行县财政局与当地党委、政府双重考评的办法进行综合考评，每年至少考核一次。

分值权重按县财政局考核占70%、当地党委、政府考核占30%累加后计算考核结果，作为评选“优、先、模”和干部选拔、任用的主要依据。

乡镇党委、政府侧重考评政治学习、廉政建设、组织活动和组织纪律等方面情况，县财政局侧重考评业务工作完成情况。

（七）乡镇财政所的固定资产、办公设备与备品，要认真清查、登记造册，所有权归县财政局，财政所不得随意变更和处置；变更、处置和报废等，必须报县财政局批准。

乡镇财经管理制度乡镇财经管理制度为理一步加强镇机关财务管理,实现增收节支,堵塞漏洞,控制多头开支,严格执行一支笔审批制度,切实加强党风廉政建设,保证财务管理工作制度化、规范化、程序化、结合我镇实际，特制定本制度。

一、所有支出票据，实行镇长一支笔审批，否则不予报销。

二、所有支出必须取得合法、合规、真实、有效的支出票据，杜绝白纸条，票据书写规范，字迹清楚，金额的大小写一致，并由直接经办人员注明支出事由、时间，同时还必须有二人以上证明人签字。

三、所有支出必须在支出发生前按规定履行报告程序或经党政办主任计划安排，方可报销。

四、所有支出发票须经监督组审核后，镇长方可审批，财政所予以兑现，发票上不加盖财务监督组公章，财政所一律拒付现金。

五、镇长于每月3号对上月发生的各类支出票据集中进行审批（双休日、除尘滤布因公办事、外出顺延），平时不予审批，逾期停批。

镇财务监督组（财务监督组人员：组长：郭昌俊，成员：褚世中、赵启好、陈新和、彭松）对每月发生的各类支出票据先进行审核，审核内容包括：票据是否规范，支出是否合理、明确、经办人等各类手续是否齐全，对审核无误的支出票据，监督组加盖监督专用章后镇长予以审批。

六、单张支出票据在201X元以上的，由书记签字，监督组审核后，镇长进行审批。

七、凡涉及办公室安排的各项公务支出，由办公室主任安排人员收集各项支出票据，统一集中签字审核审批。

杜绝饭店业主、出租车驾驶员、其他经营业主持票到镇长处审批。

八、其他各项办公经费支出管理规定办公用品支出、办公电话费、水电费、打字复印费、小额零星支出，由镇党政办公室计划安排和控制。

1、办公用品集中采购，由镇党政办公室根据需要，列出采购计划，报镇长审批后，由办公室主任派员外出采购，交专人保管，根据需要统一发放，签字核销。

2、打字复印支出，由办公室统一安排，经办人签字，明确单价、大写总价，一月一清。

3、因公事购买小吊酒，必须经主要领导同意，由党政办主任安排专人采购，凡私自购买的一律不予结算。

闵行镇梅陇镇财政所内部控制管理制度二0一六年一月一日目录（一）规章一、基本情况二、工作职责三、会计人员岗位职责四、财务管理体系五、现金管理六、票据管理七、财务印鉴管理八、公务卡结算管理九、收入管理十、预算编制十一、预算执行十二、财务决算编制十三、财务支出十四、财务内控十五、财务内部稽核十六、帐务处理程序十七、财务分析十八、财务监督十九、资产管理二十、工资管理二十一、电算化会计管理二十二、会计档案管理二十三、政府采购管理二十四、建设项目管理二十五、合同管理一、财务核算中心基本情况为切实加强我所财务管理，规范会计工作秩序和财务行为，提高财务管理效益，依据《中华人民共和国会计法》以及国家其他有关财经法律、法规、政策和制度，积极探索出一条既符合财务改革需要，又符合本所实际的新路子。

职能介绍财政所财务核算中心的主要职能为：负责行政事业单位的会计集中核算，对各单位实行单一账户、集中支付、分户核算制度。

依照有关政策法规对单位资金使用情况进行监督，管理会计档案。

服务宗旨规范会计核算行为，保证会计核算质量，真实反映会计信息，有效实施会计监督，提高预算资金使用效益。

服务承若行为规范：工作尽职尽心，服务周到耐心办事处以公心，办理业务细心形象规范：着装得体大方，仪态稳重端庄面带微笑服务，自珍自爱自强语言规范：提倡普通话语，讲话礼貌文明表述清晰准确，音量高低适中环境规范：桌面干净整齐，物件摆放有序保持环境卫生，杂物及时清理质量规范：执行规章制度，核算认真严肃遵守职业道德，依法处理事务监督规范：廉洁自律谨慎，虚心接受监督意见随时听取，问题及时回复二、财务核算中心工作职责一、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算；二、按照国家的财经法规和单位的各项制度规章进行财务核算，定期编制财务报告，如实反映单位预算执行情况，进行财务活动分析，提出加强财务管理、控制经费开支和增收节支的建议。

三、负责编制年度财务预算、财务决算，并网上公开预算、决算及“三公”经费预决算；四、认真搞好审核、核算，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚；五、负责各项资金管理，积极筹措、合理使用资金，严格按规章办理财务收支；六、按照会计档案管理制度，负责记帐凭证、帐簿、报表等会计资料的立卷、建档工作；七、负责债权、债务和固定资产的登记工作；八、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作；九、负责做好工资、奖金、车贴、离退休费、退职费、遗属生活费等调整、发放工作；十、负责做好养老金、住房公积金、个人所得税等调整及上缴工作；十一、加强财务内部管理，组织财务人员进行财经法规和专业知识培训，定期开展财务会审活动，推动财务内部管理工作健康发展。

财政所内部各项管理制度一、组织管理制度1.办公室设立：明确定义财政所办公室设立的职责、权限和工作职责。

2.职责分工：明确财政所内部各个岗位的职责，并制定细则和工作流程。

3.组织架构：设立财政所内部各个部门，明确各个部门之间的职责和协作关系。

二、人事管理制度1.人员招聘：制定招聘流程和标准，确保各个职位的人员能力和背景符合要求。

2.员工培训：制定培训计划，培养员工的专业知识和技能。

3.岗位评价：制定评价标准和流程，对员工的绩效进行评估。

4.奖惩制度：制定奖惩政策，激励员工的积极性和创造力。

三、财务管理制度1.预算控制：制定预算流程和标准，对各项支出进行预算控制。

2.费用报销：明确费用报销的流程和审批权限，确保费用的合理性和合规性。

3.资产管理：建立固定资产登记制度，对财政所的资产进行管理和监控。

四、文件管理制度1.文件起草：制定文件起草的标准和流程，确保公文的规范化和准确性。

2.文件审批：设立文件审批流程，加强对文件的把关和监督。

3.文件存档：建立文件存档系统，对文件进行归档和管理，确保文件的安全性和完整性。

五、信息管理制度1.信息安全：建立信息安全管理制度，对财政所的信息进行保护和监控。

2.信息共享：建立信息共享平台，加强与其他相关部门的信息沟通和共享。

3.数据管理：制定数据管理流程和标准，确保数据的有效性和可靠性。

六、绩效管理制度1.目标设定：制定年度目标和计划，明确每个岗位的工作目标和绩效指标。

2.绩效评估：设立绩效评估流程，对员工的绩效进行评估和考核。

3.绩效激励：制定绩效激励政策，对绩效优秀的员工进行奖励和激励。

七、监督管理制度1.内部审计：建立内部审计机构，对财政所的各项工作进行内部审计。

2.监督检查：设立监督检查组织，对财政所的各项工作进行监督和检查。

3.违纪违规处理：建立违纪违规处理制度，对违纪违规行为进行严肃处理。

以上是财政所内部的一些重要管理制度，通过这些制度的建立和执行，可以提高财政所的工作效率，实现资源的合理利用和管理，确保财政所的正常运行和发展。

乡镇财务管理制度一、总则1.1 为加强我乡财务管理工作，规范财经行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我乡实际，制定本制度。

1.2 本制度适用于我乡所有部门和单位，以及与我乡有财务往来的其他组织和个人。

1.3 财务管理遵循“统一领导、分级管理、权责明确、监督有力”的原则。

二、预算管理2.1 预算编制（1）预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、突出重点、优化结构”的原则。

（2）各部门应根据工作计划和任务，科学、合理地编制本部门预算。

（3）预算编制应细化到具体项目，明确资金用途、金额和绩效目标。

2.2 预算审批（1）乡财政所对各部门预算进行审核，并提出修改意见。

（2）乡政府领导集体研究决定预算草案，报乡人民代表大会审查批准。

2.3 预算执行（1）各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整。

（2）乡财政所负责对预算执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

三、收入管理3.1 收入分类（1）财政拨款收入：主要包括一般性转移支付、专项转移支付等。

（2）非税收入：包括政府性基金收入、国有资本经营收入、行政事业性收费收入等。

（3）其他收入：包括捐赠收入、利息收入等。

3.2 收入核算（1）各部门应建立健全收入核算制度，确保收入合法、合规、及时入账。

（2）乡财政所负责对各部门收入进行统一核算和管理。

四、支出管理4.1 支出分类（1）基本支出：主要包括人员经费、日常公用经费等。

（2）项目支出：主要包括事业发展支出、建设项目支出等。

（3）其他支出：包括债务还本付息支出、捐赠支出等。

4.2 支出审批（1）各部门应按照预算执行支出，支出前需报乡政府领导审批。

（2）大额支出（具体金额由乡政府规定）需提交乡政府领导集体研究决定。

4.3 支出核算（1）各部门应建立健全支出核算制度，确保支出真实、合规、及时入账。

（2）乡财政所负责对各部门支出进行统一核算和管理。

五、资产管理5.1 资产购置（1）各部门购置资产需报乡政府领导审批。

现金管理制度
一、定期申请开户银行核定现金库存限额，超过限额的部分必须存入银行。

现金库存限额用于满足单位的零星、小额开支的需要。

二、严格按照《现金管理暂行条例》规定的现金开支范围使用现金。

三、因公外出人员携带必要现金填写借据，并由单位领导审批同意后，方可支付。

返回后必须在3天内结清。

四、纳入政府集中采购的商品，一律不得使用现金。

五、严格履行现金收、付手续，建立健全现金账薄，严禁白条抵库。

六、出纳、会计要严格按照岗位责任制认真履行职责，账款要做到日清月结、账款相符，现金管理要做到十不准：
1、会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不准一人兼管；
2、不准用白条顶替库存现金；
3、不准因私借用公款；
4、不准单位之间相互借用现金；
5、不准假造用途套用现金；
6、不准用转账支票套取现金；
7、不准公款私存；
8、不准另外存款，私设小金库；
9、不准坐支各种收入；
10、不准有价证券抵顶现金。

七、保证现金安全，发生长款或短款，要认真、及时查清原因，应严格按会计制度处理，不得相互抵补。

现金取送数额较大的，必须两人以上同行，必要时要有保卫人员护送。

八、所长每月末对出纳的现金进行盘底检查，并做好登记记录。