正确填写票据和结算凭证的基本规定修订稿

中国人民武装警察消防部队会计基础工作规范(修订稿）第一章总则第一条为了维护规范的消防部队会计工作秩序，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《中国人民武装警察部队会计规则》和有关规定,制定本规范。

第二条本规范是管理会计活动和处理会计业务的基本方法、程序、要求和标准，适用于实行独立核算的大队以上单位(含相当等级单位,以下统称消防部队单位）.第三条消防部队单位应当依据本规范和有关规定，加强会计基础工作；单位主管领导应当督促会计人员认真履行职责，保证会计基础工作规范有序.第二章会计人员第四条消防部队会计人员包括会计工作负责人、会计岗位、审核岗位、出纳岗位及其他会计岗位人员。

第五条消防部队单位应当根据编制和管理要求配备会计人员，按照会计、审核和出纳等岗位进行分工,未设置审核岗位的，其审核工作由会计工作负责人或者会计岗位人员兼任.会计工作负责人、会计主管人员的调配，应当征求上级财务部门的意见.单位领导的直系亲属不得担任本单位会计工作负责人、会计主管人员；会计工作负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作.第六条会计人员应当熟悉国家财经方针、政策,掌握部队的财务法规制度，具备会计专业知识,并取得会计从业资格证书;会计工作负责人还应当具有会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。

第七条会计人员应当遵守下列职业道德：（一）爱岗敬业，乐于奉献；（二）勤奋学习,精通业务；（三）坚持原则,客观公正；（四)严谨细致，热心服务;2（五）遵纪守法，廉洁自律。

第八条会计工作负责人主要履行下列职责:（一）贯彻执行国家财经方针、政策和部队的财务法规制度；（二）组织拟制本单位会计工作相关制度和具体措施；（三)组织实施本级会计工作，指导和督促会计人员履行岗位职责；（四）定期或不定期地检查本级会计业务;(五）指导和检查所属单位的会计工作;（六)管理其他会计工作事项。

第九条会计岗位人员主要履行下列职责:(一）编制记账凭证，登记会计账簿，按月结账、对账；（二）编制资金请领、拨付计划,保障资金供应;（三)负责预算外经费、党团费、专用基金和个人所得税的收缴；（四）编制本级并审核、汇总所属单位会计报表,定期进行会计分析，拟制年度会计分析报告；（五）检查指导所属单位的会计工作；(六)负责银行账户的开立、撤销和监督检查;(七）管理本级银行账户单位财务专用章印鉴、支付密码以及电子划拨授权卡等(纳入集中核算的基层单位财务专用章印鉴由单位分管财务工作领导管理）；3（八）负责票据的领购、发放、登记、保管、收缴和注销；（九）整理和保管会计档案；(十)办理其他有关会计事项。

新的发票管理办法新的发票管理办法（篇1）为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1.报销凭证必须是正式发票或财政单位及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。

票据一经涂改立即无效。

3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政单位门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。

加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。

6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。

证明和复印件需本人和单位领导签字。

7.因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。

遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。

二、现金银行结算的要求（一）现金结算的注意事项1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

2.凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

《支付结算办法》（初稿）第一章总则第一条（立法宗旨和立法依据）为了规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展，依据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国电子签名法》和《票据管理实施办法》等法律法规，制定本办法。

第二条（支付及支付结算的含义）支付是指付款人向收款人转移可以接受的货币债权。

支付业务处理包括交易、清算和结算三个过程。

交易是指支付指令的产生、确认和发送；清算是指支付服务机构对支付指令的收集、交换、撮合、清分，以及计算出待结算的债权债务的过程；结算是指收集待结算的债权债务并进行完整性、可用性检查，以最终结清支付服务机构、客户的债权债务并记录和通知各方的过程。

本办法所称支付结算，是指单位、个人（以下简称客户）在社会经济活动中向支付服务机构发出支付指令，以最终实现货币资金转移的行为。

第三条（支付服务机构）支付服务机构包括银行业金融机构、财务公司和取得《支付业务许可证》的非金融机构。

本办法所称银行业金融机构，是指在中国境内经国务院银行业监督管理机构批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行、信用合作社等银行业金融机构。

第四条（适用范围）客户和支付服务机构办理人民币支付结算适用本办法。

第五条（支付结算的基本原则）客户和支付服务机构办理支付结算应当遵循下列原则：(一)恪守信用，履约付款；(二)保障安全，兼顾效率；(三)谁的资金由谁支配。

第六条（支付服务机构账户的规定）客户办理支付结算业务，应按相关规定开立账户。

第七条（支付指令的概念和支付指令的撤销）本办法所称支付指令，是指客户通过纸质或电子形式向支付服务机构发出的，由该支付服务机构或其他支付服务机构据以向指定收款人进行货币资金转移的指示。

支付指令一经清算完成，即不可撤销。

但相关支付清算系统另有规定，或客户与支付服务机构另有约定的除外。

第八条（支付指令表现形式转换）支付指令的表现形式可以在纸质形式和电子形式之间进行转换，不得仅因支付指令表现形式的转换而否定或改变其效力。

会计书写规范是指会计工作人员，在经济业务活动的确认、计量和报告中，对数码和文字的一种规范化书写以及书写方法。

书写规范是衡量会计人员素质高低的标准之一。

一、阿拉伯数字的书写阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔。

字体自右上方向左下方倾斜约60度为宜，字体高度不要超过行高的1/2，要求字迹工整，大小均匀，清晰美观。

在印有数位线的凭证、账簿、报表上，每一格只能书写一个数字，不得几个字挤在一个格子里。

也不得在数字中间留有空格。

6、8、9、0等带有圆圈的数字，圆圈必须封口；“6”字要比一般数字高出1/4，“7”和“9”字要向下（过底线）超出1/4。

二、汉字大写数字的书写规范中文大写数字主要有零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、整（正）。

中文大写数字是用于填写防止涂改的银行结算凭证、收据等，书写时除满足文字书写基本要求外，还要求不能写错。

如写错，则必须作废重写。

三、大小写金额的书写规范阿拉伯金额数字前面应当书写货币币种符号，如人民币符号“￥”。

币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。

凡阿拉伯数字前面写有币种符号的，数字后面不再写币种单位。

所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代替；只有分位金额的，在元和角位上各写一个“0”字，并在元和角之间点一个小数点，如“￥0.06”；元以上每三位要空出半个阿拉伯数字的位置书写，如：￥300 248 120.06。

也可以以三位一节用“分位号”分开，如：￥300,248,120.06。

在有数位线的凭证和账表上书写数字，应对应固定的数位填写，不得错位。

只有分位金额的，在元和角位上均不得写“0”字；只有角位和分位金额的，在元位上也不得写“0”字；分位是“0”的，在分位必须写“0”，角、分位都是“0”的，在角、分位各写一个“0”字，不得用“—”代替。

财务基础工作规范篇1:财务基础工作规范财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据1、票据的种类：(1)外部取得的原始发票;(2)公司自制的差旅费报销单;(3)公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求：(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写孟州市九泰建筑工程有限公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。

票面不允许有任何涂改。

(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。

此票面不允许有任何涂改。

附则本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

篇2:经理主管公主少爷工作制度及规范主管经理、公主少爷工作制度与规范一）主管岗位职责:1、准时主持每天的班前例会，传达经理的有关吩咐和工作指示，检查本部门员工的仪容仪表是否符合公司的要求与标准（发型、清淡型香水、手指甲卫生、开瓶器、笔、打火机、指定工鞋、统一颜色的袜子、化淡妆等）；2、负责本部门员工的考勤：检查每天的到岗情况及岗位安排，处理好有关请假、休假、迟到、旷工等一些事务，确保楼面运作所需人手充足；3、检查当区房间地面、台面、台底、抽风口卫生检查、房间照明和空调是否统一标准，当区各登记卡记录是否及时、清晰，有无按要求填写，推销小食、品种跟进；4、台面物品摆放是否统一标准，电视机电脑屏面清洁，待机音乐、电视频道是否按要求播放，包房小凳子摆放整齐、颜色是否一样，厕所清洁、厕纸补充、房间工作清洁、包房备用品是否齐全等；房间干花摆设的跟进，房间痰盅、垃圾桶检查、按要求摆放；5、骰盅清洁、骰仔的统一补充、公众区域卫生检查、话筒套、话筒线检查，消防设备摆放，印刷品、文具、各消耗品的补充，酒水牌摆放、清洁，台面手机盒及纸巾盒的清洁；（每周一大扫除卫生作好预先安排、跟进检查）6、客人生日房间布置及跟进，采购物品申购，提前安排所需物品，同时安排好每天的物品领用和申购，做好营业前的一切准备工作；7、营业中不断巡视各区域的运作情况：营业中公共洗手间的检查，督促服务员的礼貌、礼节，检查服务员的工作和服务程序，随时督促员工的服务态度、工作成效、仪容仪表、工作纪律、服务规范以及相互协助等，发现问题及时解决和指正，不断地提高本部门的整体形象和服务质量；8、自带酒水食品监管，按公司制度灵活处理部分客人的需求；工作中不断与客人沟通，妥善处理宾客的投诉和咨询，及时调解各部门之间、员工之间、宾客之间、员工与宾客之间的矛盾纠纷；9、买单工作跟进，客人结账时帮客人结账，收钱时注意礼貌用语，禁止私拿小费(或虚报买单金额形成黑单)，客走后及时查房（设备是否损坏、及时办理盈余和关闭电源，注意及时收拾特殊物品以及骰子、火机的循环利用），督促服务员做好班后卫生，以减轻次日班前卫生的工作负担；10、对较早走客的房间要及时通知大厅咨客台并跟踪摆台及卫生情况做还翻包准备工作；11、做好员工的思想品德教育，教导每个员工爱护公司的财产，养成勤俭节约的习惯。

票据金额的填写要求票据金额的填写在商业活动中非常重要，它直接影响着票据的合法性和有效性。

为了保证票据的准确性和规范性，有一些填写要求的标准参考可以被采用。

首先，在填写票据金额时，应遵循以下原则：1. 明确表达：票据金额必须清晰明确地表达出来，避免使用模棱两可的词句或者含糊不清的表达方式。

例如，使用不确定的数字、模糊的单位或语气不强的表达方式都会导致金额的不明确，从而影响票据的效力。

2. 数字和汉字一致：票据金额一般既要用数字表示，也要用汉字写出，两者应该保持一致。

金额用数字表示可以方便读取和计算，而使用汉字表示则可以增加票据的可读性和美观性。

3. 规范单位：票据金额必须使用规范的单位进行表示，不得使用缩写或非法定单位。

例如，应使用“元”而不是“圆”、“件”、“局”等单位。

同时，在表示较大金额时，应注明大写单位，如“万元”、“亿”。

4. 小数点的使用：当金额为小数时，小数点的位置应明确并标注，一般使用半角句点“.”进行表示。

同时，在票据填写时，小数点的前后应该用“空格”隔开，以提高可读性。

其次，根据票据类型的不同，金额的填写有一些特殊要求。

下面是几种常见票据类型的金额填写要求：1. 收据：对于收据，应注明收款金额，并在金额前面注明“收到人民币”字样。

2. 发票：对于发票，应注明开票金额，并在金额前面注明“金额（大写）”字样。

金额填写时，应统一使用行书体汉字，避免使用手写字体或印章。

3. 支付凭证：对于支票、银行汇票等支付凭证，金额的填写应采用正确的格式。

金额应将数字和汉字填写在金额栏中，同时在金额栏的左边和右边分别注明“￥”（人民币符号）和“人民币”字样。

填写完毕后，还需在金额栏的右下方加一横，以防止后续的填写。

最后，在填写票据金额时，务必仔细核对金额的准确性和规范性。

金额填写错误会导致票据的无效或者产生纠纷，因此，在填写完毕后应进行仔细复核，并请相关人员核对确认。

总之，票据金额的填写要求非常重要，它直接关系到票据的合法性和有效性。

填制凭证注意事项
1.填写日期和凭证字号时要准确无误，注意区分不同凭证类型的规定。

2. 凭证上应至少包含借方和贷方两个科目，每个科目的名称和金额应清晰明确。

3. 凭证上的金额应保持一致，尤其是涉及多个科目的复合凭证。

4. 凭证上的金额应与账户余额相符，减少填错金额的风险。

5. 凭证上的资料应完整，包括票据、合同、发票等相关证明文件。

6. 凭证上的核算项目应正确填写，如部门、项目、客户等。

7. 凭证上的汇率应根据实际情况填写，如外币凭证需要根据当日汇率进行折算。

8. 凭证上的审签人应按照规定填写，确保凭证的合规性和真实性。

9. 凭证填制后应及时审核和确认，避免出现错误或遗漏。

10. 凭证的保管和归档应按照规定进行，确保凭证的可查性和安全性。

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中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2004.10.13•【文号】银发[2004]235号•【施行日期】2005.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知（银发[2004]235号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：为适应支付结算业务发展的需要，规范客户和银行的支付结算行为，中国人民银行决定对现行票据和结算凭证(以下简称票证)的种类和格式进行调整。

现就有关事项通知如下：一、关于票证调整的内容(一)合并的票证将定额本票、不定额本票合并为本票(不定额)；将二联式进账单与三联式进账单合并为三联式进账单；将托收承付凭证(包括邮划、电划)、委托收款凭证(包括委邮、委电)合并为托收凭证。

(二)调整格式、要素的票证银行汇票正面增加密押的填写位置；支票、电汇凭证和信汇凭证正面增加支付密码的填写位置；支票背面、汇兑凭证正面增加“附加信息”栏；本票增加申请人名称；汇票、本票背书栏由三栏调整为两栏，支票背书栏由两栏调整为一栏；证件号码栏后增加方格；部分票证金额栏增加亿元位；进账单增加票据号码栏；取消所有票证中“第号”字样及“会计分录”栏(调整后的票据、结算凭证附式及说明见附件2)。

银行汇票申请书、银行承兑协议、贴现凭证、挂失止付通知书、银行汇票挂失电报格式及银行卡专用的汇计单、签购单、取现单、存款单、转账单等结算凭证，人民银行不再统一规范格式，各银行可按照支付结算制度的有关规定自主确定格式。

(三)有关财政集中支付使用支票和汇兑凭证的处理按照财政集中支付改革及强化预算资金使用管理的有关要求，预算单位通过零余额账户办理支票和汇兑结算业务，应在支票和汇兑凭证“附加信息”栏记载相关信息。

此附加信息不属于法律规定的必须记载事项，商业银行不得以该附加信息的缺失作为退票理由。