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电力公司审计部工作总结6篇篇1一、引言在过去的一年中，电力公司审计部致力于提升审计质量，完善审计流程，并积极应对各类审计挑战。
通过全体成员的共同努力，我们取得了一定的成果，同时也意识到需要改进的地方。
本报告将对过去一年的工作进行全面总结，分析存在的问题，并提出相应的建议。
二、审计工作重点1. 提升审计质量：我们通过加强内部审计人员的培训和学习，引入新的审计工具和方法，提高了审计工作的专业性和准确性。
同时，我们严格遵守审计准则，确保每一项审计工作都经过充分的调查和验证。
2. 完善审计流程：我们针对现有审计流程中的问题，进行了全面的梳理和优化。
通过简化流程、明确职责、加强沟通，我们提高了审计工作的效率和效果。
3. 应对审计挑战：面对复杂的审计环境和多样的审计对象，我们积极应对，通过不断学习和实践，找到了有效的解决策略。
我们不仅完成了各项审计任务，还为公司的风险管理提供了有力的支持。
三、成果与亮点1. 成功完成多项审计任务：我们在过去一年中，完成了多项关键审计任务，包括财务审计、合规性审计、风险评估等。
这些审计工作为公司提供了全面的风险评估和改进建议。
2. 提升审计信息化水平：我们积极推进审计信息化进程，引入了先进的审计软件和工具，提高了审计数据的处理和分析能力。
同时，我们也加强了与信息部门的合作，确保审计工作的科技含量与公司整体信息化水平相适应。
3. 加强内部沟通和协作：我们通过定期举行部门会议、建立高效的沟通机制，加强了内部沟通和协作。
这不仅提高了审计工作的效率，也增强了团队凝聚力和执行力。
四、存在的问题和不足1. 审计人员素质需进一步提升：尽管我们通过培训和学习提高了审计人员的专业水平，但仍然有个别人员在审计技能和素质上存在不足，需要进一步加强学习和提升。
2. 审计流程仍需优化：虽然我们对审计流程进行了全面的梳理和优化，但仍然存在一些环节不够流畅、效率不高的问题，需要继续优化和改进。
3. 审计信息化水平有待提高：尽管我们引入了先进的审计软件和工具，但在实际运用中仍存在一些不适应、不熟练的问题。
内部审计实务指南目录内部审计实务指南第1号――建设项目内部审计 (1)内部审计实务指南第2号――物资采购审计 (30)内部审计实务指南第3号——审计报告 (50)内部审计实务指南第4号——高校内部审计 (67)内部审计实务指南第5号——企业内部经济责任审计指南 (158)内部审计实务指南第1号――建设项目内部审计第一章总则第一条为了规范建设项目内部审计的内容、程序与方法，根据《内部审计基本准则》及内部审计具体准则制定本指南。
第二条本指南所称建设项目内部审计，是指组织内部审计机构和人员对建设项目实施全过程的真实、合法、效益性所进行的独立监督和评价活动。
第三条本指南适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。
第四条建设项目内部审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标。
（一）质量目标是指工程实体质量和工作质量达到要求；（二）速度目标是指工程进度和工作效率达到要求；（三）效益目标是指工程成本及项目效益达到要求。
第五条建设项目内部审计是财务审计与管理审计的融合，应将风险管理、内部控制、效益的审查和评价贯穿于建设项目各个环节，并与项目法人制、招标投标制、合同制、监理制执行情况的检查相结合。
建设项目内部审计的内容包括对建设项目投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理、后评价等过程的审查和评价。
第六条在开展建设项目内部审计时，应考虑成本效益原则，结合本组织内部审计资源和实际情况，既可以进行项目全过程的审计，也可以进行项目部分环节的专项审计。
第七条建设项目内部审计在工作中应遵循以下原则及方法：（一）技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合；（二）事前审计、事中审计和事后审计相结合；（三）注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。
（四）根据不同的审计对象、审计所需的证据和项目审计各环节的审计目标选择不同的方法，以保证审计工作质量和审计资源的有效配置。
2023年国家电网招聘之财务会计类题库与答案单选题（共30题）1、某企业生产甲、乙两种产品，12月份共发生生产工人工资70000元，福利费10000元。
上述人工费按生产工时比例在甲、乙产品间分配，其中甲产品的生产工时为1200小时，乙产品的生产工时为800小时。
该企业生产甲产品应分配的人工费为（）元。
A.28000B.32000C.42000D.48000【答案】 D2、下列经济业务中，不应计入当期损益的是()。
A.收发过程中计量差错引起的存货盈亏B.责任事故造成的由责任人赔偿以外的存货净损失C.购入存货运输途中发生的合理损耗D.自然灾害造成的存货净损失【答案】 C3、下列人员中不得取得或重新取得会计从业资格证书的是()。
A.因提供虚假财务会计报告被吊销会计从业资格证书B.因做假账被吊销会计从业资格证书C.因贪污、挪用公款被追究刑事责任D.打架斗殴被追究刑事责任【答案】 C4、下列关于制定风险管理策略，说法错误的是( )。
A.在进行风险评估后的下一个步骤是制定风险管理策略B.企业应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度C.一般认为风险越大、收益越高D.不能单纯为规避风险而放弃发展机遇【答案】 C5、甲公司为一家设计公司，2018年3月1日与乙公司签订合同，为其设计一款产品，为此甲公司购买了设计所需要的相关设备，并专门成立了设计小组，产品设计完成后，甲公司负责测试的相关工作。
不考虑其他因素，下列关于甲公司对所购买设备的会计处理中，正确的是（）。
A.确认为固定资产B.确认为无形资产C.确认合同资产D.计入当期损益【答案】 A6、企业在进行存货管理时发现，每次订货成本将要增加一倍，预计年存货需要总量不变,年单位储存成本可以降低1倍，原来的最佳经济订货量为500件，所以新的经济订货批量为( ) 件。
A.500B.1500C.1000D.2000【答案】 C7、下列各项中，不属于了解内部控制活动的程序是()。
2022-08-18 16:55:19第一章总则第一条为规范企业内部经济责任审计工作，提高审计质量，根据国家有关规定和内部审计准则，制定本指南。
第二条本指南所称企业内部经济责任审计，是指企业内部审计机构对企业内部管理领导干部(以下简称企业内管干部)开展的经济责任审计。
企业内部经济责任审计的对象，包括企业主要业务部门的负责人、企业下属全资或者控股企业的法定代表人(包括主持工作一年以上的副职领导干部)等。
第三条本指南所称经济责任，是指企业内管干部在任职期间因其所任职务，依法对所在企业或者部门 (以下简称企业内管干部所在企业) 的财务收支及有关经济活动应当履行的职责、义务。
第四条本指南合用于国有和国有控股企业及下属全资或者控股企业(含国有和国有控股金融企业)。
其他组织的内部审计机构开展经济责任审计，可以参照本指南执行。
第五条企业内部经济责任审计包括离任经济责任审计、任中经济责任审计和专项经济责任审计。
离任经济责任审计，指企业内管干部任期届满，或者任期内办理调任、免职、辞职、退休等事项前进行的经济责任审计。
任中经济责任审计，指企业内管干部任职期间进行的经济责任审计，包括实行年薪制及股权激励机制的企业(包括试点企业)在任期内奖励兑现前的审计、任期届满连任时的审计，以及任职时间较长、上级企业根据规定和需要安排的审计。
专项经济责任审计，指企业内管干部存在违反廉洁从业规定和其他违法违纪行为，或者其所任职企业发生债务危机、长期经营亏损、资产质量较差等重大财务异常状况，以及发生合并分立、破产关闭、重组改制等重大经济事项情况下进行的经济责任审计。
第六条经济责任审计期间按照会计年度确定，并以此确定审计和评价财务数据的期初数。
企业内管干部的任职时间为某一年度的上半年，则以该年度初作为企业内管干部经济责任审计期间的期初；企业内管干部的任职时间为某一年度的下半年，则以下一年度初作为企业内管干部经济责任审计期间的期初。
专项经济责任审计的时间范围，由企业根据具体审计项目自行确定。
国家电网公司部门文件审计〔2006〕17号关于印发《国家电网公司经济责任审计业务指南〔试行〕》的通知公司各单位、各审计派出机构：为了规X公司经济责任审计工作，根据《国家电网公司经济责任审计方法》和《国家电网公司审计质量控制方法》，制订了《国家电网公司经济责任审计业务指南〔试行〕》，现印发给你们，请认真组织学习。
经济责任审计工作涉与公司所属各单位。
鉴于各单位经营X围和主营业务存在一定差异，主要负责人的经济责任也有所不同。
因此，该指南一方面对于经济责任审计的根本程序和方法、确定审计内容和审计重点的根本原那么，以与审计质量控制的根本要求等通用性内容做了统一要求；另一方面以网、省公司主要负责人经济责任审计项目为例，对于上述原那么和要求，在审计项目实施中的具体运用做了诠释。
各单位在开展本单位经济责任审计中可参照执行。
执行中如有问题，请与时向公司审计部反映。
附件：国家电网公司经济责任审计业务指南〔试行〕二○○六年十二月二十七日主题词：经济责任审计指南国家电网公司办公厅 2006年12月28日印发国家电网公司经济责任审计业务指南(试行)2006年12月目录第一章总那么4第二章组织方式和工作要求5第一节组成审计组，明确分工5第二节组织审前调查7第三节制定审计实施方案9第四节实施现场审计10第三章审计报告15第四章审计的主要内容20第一节内部控制审计20第二节重大经营决策审计27第三节财务收支审计37第四节电力销售管理审计46第五节工程投资管理审计59第五章经济责任界定与审计评价65第六章附那么66国家电网公司经济责任审计业务指南(试行)第一章总那么第一条为进一步规X国家电网公司〔以下简称公司〕所属单位主要负责人经济责任审计工作，保证审计质量，特制定本业务指南。
第二条本业务指南适用于网、省公司主要负责人经济责任审计项目。
第三条经济责任审计根本程序，遵循《国家电网公司经济责任审计方法》和《国家电网公司审计质量控制方法》的有关规定。
附件31 规章制度编号：国网（审/3）133-2013 国家电网公司审计质量管理办法第一章总则第一条为规范国家电网公司（以下简称“公司”）审计工作，提高审计质量，明确审计责任，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》、《国家电网公司审计工作办法》有关规定，参照中国内部审计准则相关要求，制定本办法。
第二条本办法所称审计质量管理，是指针对影响审计质量的主要因素和业务环节，为确保审计质量而制定和运用各项基本方针和策略、规范和标准，以及程序和方法的行为。
审计质量管理主要包括内部审计督导、审计项目质量管理、审计部门质量管理以及外部评价。
第三条本办法适用于公司总部、各分部及公司所属各级全资、控股企业（以下简称“各单位”）。
第四条公司各单位审计部门负责人对于建立完善的审计质量管理体系，以及实施审计质量管理的有效性负责。
第五条审计质量管理目标是：（一）审计活动的合法、合规、合理；（二）降低审计风险，审计活动的效果达到既定目标；（三）有效防范经营风险，促进企业完善经营管理，提高经济效益，实现国有资产的保值增值。
-1-第二章职责分工第六条公司审计部总体负责公司审计质量管理工作，主要职责如下：（一）贯彻落实国家有关审计质量管理规定，组织制定公司审计质量管理制度、工作标准和流程规范；（二）直接负责总部项目审计质量管理实施；（三）指导各单位开展审计质量管理实施；（四）组织并指导开展审计质量管理外部评价。
第七条各单位审计部门是本单位审计质量管理的主要责任部门。
主要职责如下：（一）贯彻落实公司审计质量管理的各项制度、标准和流程规范，并严格执行；（二）负责本单位审计质量管理工作的具体实施；（三）组织实施本部及所属单位审计质量管理外部评价。
第三章内部审计督导第八条内部审计督导是审计部门负责人和审计组长对实施审计工作的审计人员所进行的监督和指导。
第九条审计部门负责人对督导工作负主要责任。
审计组长负责审计现场的督导工作。
对于重大或敏感的审计问题，审计部门负责人应直接进-2-行督导。
国有企业经济责任审计目录一、国有企业经济责任审计概述 (2)1. 定义及目的 (3)2. 审计原则与范围 (3)3. 审计内容与方法 (4)二、国有企业经济责任审计的主要内容 (5)1. 财务报表审计 (6)2. 内部控制审计 (7)3. 合规性审计 (9)4. 经营绩效审计 (10)5. 专项调查与审计 (11)三、国有企业经济责任审计的程序与方法 (13)1. 审计计划与实施 (14)2. 审计证据与采集 (15)3. 审计报告与处理 (16)四、国有企业经济责任审计的成果与运用 (17)1. 审计结果反馈 (18)2. 整改落实与跟踪 (19)3. 经济责任追究 (20)4. 政策建议与改进 (21)五、国有企业经济责任审计的挑战与对策 (22)1. 存在问题与原因分析 (23)2. 政策完善与制度创新 (24)3. 技术方法与应用拓展 (25)4. 人才队伍与文化建设 (26)一、国有企业经济责任审计概述随着中国国有企业改革的深入推进，国有企业的经济责任审计工作日益受到重视。
经济责任审计是对企业经营管理者履行经济责任的评价和监督，旨在促进国有企业提高经济效益、加强资产管理、防范财务风险、保障国有资产安全。
本文档将对国有企业经济责任审计的概念、目的、原则、方法和程序进行详细介绍，以期为国有企业经济责任审计工作提供参考依据。
概念：国有企业经济责任审计是指对企业经营管理者在履行经济责任过程中所涉及的经济管理活动进行全面、客观、公正的评价和监督。
经济责任审计主要包括对企业经营业绩、资产管理、财务风险、内部控制等方面的审计。
目的：国有企业经济责任审计的主要目的是通过对企业经营管理者履行经济责任的评价和监督，促使企业提高经济效益、加强资产管理、防范财务风险、保障国有资产安全，为国有企业改革和发展提供有力支持。
原则：国有企业经济责任审计应遵循以下原则：依法依规进行；客观公正；全面深入；问题导向；结果运用。
适应“四翼齐飞”同步监管新形势,构建电网企业高质量发展数字化审计新体系——以国网浙江电力公司为例
汪海鸿;王庆林;胡少波
【期刊名称】《中国总会计师》
【年(卷),期】2022()10
【摘要】2021年,国家电网有限公司提出了“一体四翼”的发展布局,为电网企业实现高质量发展提供了战略指引。
“一体”即电网业务,是主导产业和主营业务。
“四翼”包括金融业务、国际业务、支撑产业、战略性新兴产业,是推动电网企业发展质量效益提升的重要力量。
为了适应“四翼齐飞”同步监管新形势,电网企业要按照“一体四翼”的总体布局,明确“以战略为引领、以风险为导向、以问题为抓手”的审计工作新要求,构建适应“四翼齐飞”同步监督要求和业务高质量发展的数字化审计体系,为推动电网企业高质量发展提供坚强保障。
而近年来国网浙江电力公司基于前期数字化审计探索实践的案例,为构建电网企业高质量发展数字化审计新体系提供了有益的示范作用。
【总页数】3页(P82-84)
【作者】汪海鸿;王庆林;胡少波
【作者单位】国网浙江省电力有限公司审计部
【正文语种】中文
【中图分类】F42
【相关文献】
1.省级电网企业战略管理体系构建与实践——以国网四川省电力公司为例
2.电网企业应急体系建设的思考与实践——以国网山东省电力公司的应急体系建设为例
3.新规背景下电网企业"1+N"任期经济责任审计评价体系的构建与应用研究
——以国网重庆市电力公司为例4.落实“一体四翼”总体布局推动公司和电网高质量发展——访国网商丘供电公司总经理景胜5.数字化平台在能源企业审计中的应用研究——以国网SD电力公司为例
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浅谈发电企业所属的多经公司如何做好任期经济责任审计摘要:国家电网公司管理的发电企业大多属于自负盈亏的有限责任公司，其所属的多经公司涉及行业广，在管理上属于关联公司，因此要求内审部门对多经公司负责人在任期内的经济责任加以界定，并从审计角度进行评价，从多经公司稳定与发展方面彰显出任期经济责任审计的必要性。
关键词:发电企业多经公司任期经济责任审计国家电网公司自2009年启动主多分离工作，将与主业不相关的多经公司自负盈亏,但在实质上与发电企业属于关联公司的关系。
多经公司涉及行业广泛，例如酒店业、餐饮业、文化娱乐业、交通运输业等。
多经公司能够健康发展也为发电主业起到减负的作用。
在多经公司中，“一把手”将对公司发展战略与方向起到举足轻重的作用，因此内审部门对多经公司负责人的任期经济责任审计具有十足的必要性。
一、什么是任期经济责任审计任期经济责任审计是内部审计部门依法接受委托，按照国家的有关规定和独立审计准则的要求，对被审计人任职期间所在单位的资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性、以及被审计个人履行经济责任、遵守财经纪律和廉洁自律情况所进行的审计评价。
在这里，首先要对任期经济责任加以界定：(一)分为直接责任和间接责任在多经企业，以多种经营为主，“一支笔”现象要承担直接责任，而“一把手”却不是对所有事情付直接责任，对其所主持的决策工作负直接责任，而对其间接领导的工作应负间接责任。
(二)个人责任与集体责任个人决策事项引起的经济责任应由个人承担责任，集体决策事项引起的经济责任应由集体承担集体责任。
(三)主要责任与次要责任通常主要领导者应承担主要责任，被领导者或执行者应承担次要责任。
二、任期经济责任审计的原则依法评价原则：在法定职权或授权的范围内，对被审计对象进行评价；重要性原则：多经公司主要负责人在任期履职过程中涉及的经济事项很多，这样就要对审计事项有所侧重，对重要的、涉及直接责任呢和主管责任的经济事项要详细评价；客观性原则：内审人员应以调查取证的各项事实为基础，不能附带任何个人的主观成分，更不能收任何其他因素的影响；相关性原则：所有审计内容应与财务收支的真实合法、内部控制的健全有效、有关经济决策的效益等有关；、稳健原则：要保持谨慎的态度，对不确定的事项以及审计未涉及、证据不充分、责任不清楚的事项不能轻易下结论；规范性原则：审计用于要规范、恰当、准确，观点明确，文字简洁，措辞严谨，最大限度的保证审计的客观性。
【家电企业管理】国家电网公司经济责任审计业务指南xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv国家电网公司部门文件审计〔2006〕17号关于印发《国家电网公司经济责任审计业务指南（试行）》的通知公司各单位、各审计派出机构：为了规范公司经济责任审计工作，根据《国家电网公司经济责任审计办法》和《国家电网公司审计质量控制办法》，制订了《国家电网公司经济责任审计业务指南（试行）》，现印发给你们，请认真组织学习。
经济责任审计工作涉及公司所属各单位。
鉴于各单位经营范围和主营业务存在一定差异，主要负责人的经济责任也有所不同。
因此，该指南一方面对于经济责任审计的基本程序和方法、确定审计内容和审计重点的基本原则，以及审计质量控制的基本要求等通用性内容做了统一要求；另一方面以网、省公司主要负责人经济责任审计项目为例，对于上述原则和要求，在审计项目实施中的具体运用做了诠释。
各单位在开展本单位经济责任审计中可参照执行。
执行中如有问题，请及时向公司审计部反映。
附件：国家电网公司经济责任审计业务指南（试行）二○○六年十二月二十七日主题词：经济责任审计指南国家电网公司办公厅2006年12月28日印发国家电网公司经济责任审计业务指南(试行)2006年12月目录第一章总则 (5)第二章组织方式和工作要求 (5)第一节组成审计组，明确分工 (5)第二节组织审前调查 (8)第三节制定审计实施方案 (10)第四节实施现场审计 (11)第三章审计报告 (16)第四章审计的主要内容 (20)第一节内部控制审计 (21)第二节重大经营决策审计 (28)第三节财务收支审计 (38)第四节电力销售管理审计 (47)第五节工程投资管理审计 (60)第五章经济责任界定与审计评价 (65)第六章附则 (67)国家电网公司经济责任审计业务指南(试行)第一章总则第一条为进一步规范国家电网公司（以下简称公司）所属单位主要负责人经济责任审计工作，保证审计质量，特制定本业务指南。
第二条本业务指南适用于网、省公司主要负责人经济责任审计项目。
第三条经济责任审计基本程序，遵循《国家电网公司经济责任审计办法》和《国家电网公司审计质量控制办法》的有关规定。
有关业务审计的基本方法，参照公司印发的相应业务审计指南，并紧密结合客观评价经营业绩和准确界定经济责任的要求，确定审计重点。
第二章组织方式和工作要求第一节组成审计组，明确分工第四条公司审计部门应根据审计工作计划，及时设立项目审计组（以下简称“审计组”）。
审计组的设立按照《国家电网公司经济责任审计办法》第二章第十六条执行。
第五条审计组实行组长负责制。
公司审计部门指定审计组长。
审计组长应由全面熟悉审计业务、具有较丰富审计工作经验和较强组织、沟通协调能力的审计人员担任。
审计组长的主要职责是：全面负责项目审计工作。
统一协调审计资源，选配具有相关业务专长的审计人员组成审计组；协调审计组内部、审计组与被审计单位之间的关系，确保审计项目工作进度；组织审前调查，审定审计实施方案和审计报告，并对审计项目质量负责；组织项目总结等。
公司委托审计派出机构进行的经济责任审计项目，审计组长原则上由派出机构主要负责人担任。
第六条经济责任审计项目应设立主审。
主审由审计组长指定，对审计组长负责。
主审应由具有相关专业知识和较丰富的审计经验，并具有较强沟通协调和文字能力的审计人员担任。
主审的主要职责是：协助审计组长全面完成项目审计工作。
协助组织审前调查，并起草审前调查报告和审计实施方案；协助审计组长组织开展现场审计工作，控制审计工作进度和审计工作质量；起草审计报告和项目总结等。
第七条审计组长应根据审计项目具体情况，在审计组内设若干审计小组。
区域电网公司、省（市）电力公司主要负责人经济责任审计项目，一般应在审计组内设立综合协调、重大经营决策、财务收支、工程投资管理、电力销售管理等审计小组。
综合协调组主要负责控制审计工作质量和进度，包括组织审前调查，拟定审计方案，定期汇总分析现场审计情况，检查审计证据的充分性，以及审计工作记录和审计工作底稿的完整性和规范性，拟定审计报告，协调审计组内部各小组之间的关系等。
重大经营决策组主要负责审计被审计单位重大经营事项的内部控制情况、决策程序、决策效果和风险分析等。
财务收支组主要负责审计核实被审计单位财务管理内部控制制度的健全和有效性，财务收支核算的合规性，财务状况和经营成果的真实性，资产质量和经营绩效情况等。
工程投资管理组主要负责审计工程管理方面内部控制制度的健全性、有效性；检查工程管理过程控制的合规性等。
电力销售管理组主要负责审计电力营销内部控制制度的健全性、有效性；电力营销各项指标的完成情况和营销工作质量等。
第八条审计组长应选配好各审计小组长。
审计小组长应由熟悉本小组相关审计业务并具有一定的组织协调能力的人员担任。
审计小组长受审计组长的委托，全面负责本小组的审计工作。
第二节组织审前调查第九条审前调查是制定审计实施方案和确定审计重点的基础。
一般情况下，经济责任审计应开展审前调查工作。
第十条审计组长应抽选熟悉相关业务的审计人员组成审前调查组，主审、各审计小组长应参加审前调查。
第十一条审前调查内容应结合经济责任审计特点，并按照《国家电网公司审计质量控制办法》第二十一条执行。
第十二条审前调查的主要内容有:（1）被审计单位和被审计负责人的基本情况；（2）任期内重大经营决策事项；（3）财务、营销、工程等主要业务管理模式；（4）主要业务内部控制基本情况；（5）接受内外部审计、检查情况；（6）财务状况和经营成果的初步分析。
第十三条审计组在审前调查中应将需调查了解的主要内容编制成电子表格，要求被审计单位填制。
审计组应对被审计单位主要经济业务实施分析性复核，重点关注各项指标的异常波动和指标之间的关联水平的变化，并形成审计记录，在现场审计实施时进一步调查落实。
第十四条审前调查应查阅的主要资料：（一）查看被审计单位党组会议、总经理办公会议、专题会议等重要会议纪要和记录，全面了解被审计负责人在任期内作出的重大经营决策事项。
查看以上有关会议资料需作记录，重要事项做摘要。
查看党组（党委）会议记录的审计人员应是中共党员。
（二）上报国资委的企业基础资料。
（三）被审计单位任期内各年度工作总结、职代会报告。
（四）任期内各年度企业产权关系报告。
（五）任期内各年度会计决算报表及其分析报告，中介机构出具的审计报告及管理建议书。
（六）任期内接受外部审计（含公司组织的审计）的审计报告、审计意见，以及落实审计意见情况报告。
（七）各小组按分工，了解有关经营业务的管理模式、核算体制，搜集现行的主要管理制度，以及内部控制主要措施。
（八）各小组按分工，查阅有关部门各年度工作总结，年度及月度统计报表。
（九）各小组根据情况，调阅部分会计资料或其他基础资料进行重点抽查。
第十五条审前调查结束后，审计组应向公司审计部门提交审前调查报告。
审前调查报告的主要内容：（1）审前调查的主要内容及调查结果。
（2）被审计单位经营管理状况的初步分析结果，可能存在的重大风险。
（3）下一步审计的重点和难点分析。
第三节制定审计实施方案第十六条主审负责在审前调查的基础上，按照《国家电网公司审计质量控制办法》第二十三条有关要求，草拟审计实施方案。
第十七条审计组应根据审前调查情况，按照与被审计单位重要经营事项相关程度，确定延伸审计单位。
一般情况下，省会城市电力公司或售电量最大的供电公司，以及被审计负责人兼任董事长、总经理的单位应列为延伸审计单位。
第十八条审计组应以检查被审计负责人履行经济责任情况为中心，结合被审计单位实际情况，确定审计的主要内容和审计重点，并在审计实施方案中予以明确。
第十九条审计实施方案经审计组长审定同意，报公司审计部门备案后实施。
审计实施方案在报备前，审计组长应专题向公司审计部门汇报。
第二十条审计组在实施审计过程中可以根据审计情况调整审计实施方案。
但审计方案的重大调整应经审计组长同意后，报公司审计部门备案。
第二十一条审计组正式进点前，审计组长应组织召开审计组内部审前会议，组织审计组人员学习有关政策、法规及审计软件，学习、讨论审计实施方案，强调审计分工及工作要求，宣布审计工作纪律等。
第四节实施现场审计第二十二条审计组进点后，应召开进点会议。
审计组全体人员，被审计单位领导班子全体成员，本部职能部门主要负责人以及财务、审计部门的处级以上干部，所属单位主要负责人等应参加审计进点会。
进点会一般由审计组长主持，会议议程一般应包括以下内容：（一）宣读审计通知。
介绍审计的依据、目的、范围、重点。
（二）被审计领导人员述职。
（三）被审计单位现任负责人讲话。
（四）提出配合审计的具体要求。
（五）宣布审计组工作纪律。
（六）审计组组织现场民主测评。
第二十三条审计组应要求被审计单位对其所提供所有资料的真实性和完整性等事项做出书面承诺。
被审计单位出具的书面承诺应由其法定代表人和财务负责人签章，并于现场审计工作结束前收回备案。
第二十四条审计组应要求被审计单位积极配合审计组的工作，及时详尽地提供资料，对审计组询证的事项及时给予解释说明，对审计证据和审计工作底稿应及时签证并发表意见，积极协调审计延伸单位配合审计工作，为审计组提供必要的工作和生活条件等。
审计人员应严格按经批准的审计实施方案开展审计工作，完成审计证据的收集，审计工作记录和审计工作底稿的编写，及时与被审计单位交换意见，取得意见签署等。
第二十五条审计组应按照“以总部为龙头，以重大经营决策为主线”的工作思路，组织审计工作。
第二十六条审计人员应按照《国家电网公司审计质量控制办法》第二十八条至第三十五条的有关规定取得审计证据。
第二十七条审计人员在获取审计证据时，应结合审计事项的性质和发生情况，选择适当的抽样方法。
常用的抽样方法有统计抽样和非统计抽样。
当发现抽样检查结果异常或出现重大问题时，应适当增加样本量，扩大延伸单位。
第二十八条审计人员应按照《国家电网公司审计质量控制办法》第三十六条至第三十九条的有关规定，以及公司审计部门的相关具体要求，编制审计工作记录和审计工作底稿。
审计工作记录和审计工作底稿编制电子文档，填写内容栏统一使用“仿宋、小四号”字体、不加粗。
第二十九条审计工作记录是审计人员在工作中对各种有价值的情况所做的事实记录，是审计证据和审计工作底稿的桥梁。
审计工作记录的要素主要包括:被审计单位和审计项目名称、审计过程和方法、审计事项主要内容、审计人员编制日期、复核人员和复核意见、被审计单位意见及附件等。
审计工作记录不要求对审计事项作出定性结论，但要求一事一记录。
审计工作记录应征求被审计单位和相关人员的意见，并取得其签章。
