金融风险管理讲义

第一章　金融风险管理基础
1.1 风险与风险管理　
学习目的：　
1.1.1掌握风险的含义，风险与收益、损失的关系。

　
1.1.2理解风险管理对商业银行经营的重要意义和作用。

　
1.1.3了解商业银行风险管理发展的不同阶段以及每一阶段风险管理的特征。

1.1.1 风险、收益与损失
风险的概念　
风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。

　
风险发生所导致的结果可能带来某种形式的损失或收益，不要认为存在风险，就只理解
为损失的可能。

风险也可能带来潜在的收益，例如商业银行主动从事的中间业务及表外
业务，已经成为银行利润增长的重要来源。

　
“风险和收益”的关系　
风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循高风险高收益、低风险低收益的基本规
律。

　
如何在一定风险水平下使得收益最大，或者在一定收益水平下将风险控制到最小，即实
现风险—收益关系的最优匹配是商业银行是实现风险—收益目标的基本要求。

所以商业
银行应该积极承担有利的风险，在合理的风险范围内创造更高的收益。

　
理解的意义：　
? 有助于商业银行对损失的可能性和收益的可能性的平衡管理，防止过度关注损失的可
能而忽视机构的盈利和发展；　
? 有利于其在经营管理活动中采取经济资本配置、经风险调整的业绩评估等现代风险管
理方法；
风险与损失的关系：
风险通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计算，但是决不等同于风险本身；
损失是一个事后概念，风险是一个事前概念（损失发生前的状态），故风险和损失是不
可能同时并存的事物发展的两种状态；
金融风险可能造成的损失
一般来说，金融风险可能造成的损失可以分解为预期损失（EL ）、非预期损失（UL ）和灾难性损失（SL ）。

预期损失——提取损失准备金、冲减利润
非预期损失——资本金
灾难性损失——商业保险，严格限制高风险业务/ 行为
1.1.2 风险管理与商业银行经营的关系
商业银行从本质上就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。

　
风险管理与商业银行经营的关系主要体现在：　
第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动
力。

　
第二，风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管
理模式。

　
? 从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化;
? 从定性分析为主转向定量分析为主;
? 从分散风险管理转向全面集中管理　
第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。

　
第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。

第五，风险管理水平直接体现了现代商业银行的核心竞争力。

提高风险管理水平不仅是。