工业企业典型业务处理

✓ 当企业绝大多数销售业务发生时，销售价格不确定，可先 做销售出库，则可以选择“销售订单->销售出库单->销货 单->收款”这个流程，待销售价格订下后，再填制销货单
支持“并流程”改为“分开流程”。
业务流程自定制
流程选择确定后，并非必须一成不变，完全可以根据企业的实际业 务灵活处理！
实际案例帮你理解
销售换货： 使用销售换货解决。 1、销货单录入正负数 2、需要返回的货物以负数录入，将更换的货物以正数录入。
销售流程注意事项：
有业务单据后，不能更改立账方式 分开流程不可以转变为合并流程 合并流程可以改变为分开流程 当选择分开流程时，可以应用“默认”选择之外的流程
✓ 销售出库与销货非一人处理时，内勤处理销售接单确认应收，库管处理货物的出库。 该如何选择合适的流程？
销售流程详解：
以“销售”为例说明当企业选择“业务与仓库分开管理” 时，系统给定的2种默认选项如何进行选择使用：
✓ 当企业绝大多数销售业务发生时，销售价格已经确定，所 以可以选择“销售订单->销货单->销售出库单->收款”这 个流程
发票立账：对于规模比较大的企业，必须见票才能进行应收款项的确认，则要选择“发票立账”
几种应用场景对应的业务流程选择
企业可能存在如下情形： 没有订货过程，直接收钱发货 收钱发货一人搞定 一次销售多次发货，可以一个角色负责发货通知，一个角色负责仓库实物出库 确定应收款，可能是依据销货单，也可能是依据销售发票确认 发货与出库要2个人分开处理
企业业务模式： 商超供货下，有2种情况，请见下： ✓ 为商超供货做销售时，商品价格已经确定，而且这种“价格在销售时已经确定”的业务占到了企业总体业务量的85%，T+选项：

个主要经营环节。
任务四
商品流通企业与工业企业典型业务核算比较
二、商品流通企业与工业企业会计核算的不同点 （一）成本核算的差异 工业企业设置“生产成本”和“制造费用”两个成本 类账户。并存在着生产成本的不同计算结转方法。商品 流通企业不生产产品，不存在产品生产成本的结转计算 问题。 （二）存货核算的差异 1．计价方法的差异 工业企业存货核算一般采用实际成本法和计划成本法。 发出存货的核算一般采用先进先出法，月末一次加权平 均法、移动加权平均法、个别计价法等方法。 批发企业的存货的核算主要采用数量进价金额法核算。 零售企业商品存货的会计处理一般可以采用售价金额法。
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任务四商品流通企业与工业企业典型业务核算比较任务四商品流通企业与工业企业典型业务核算比较二商品流通企业与工业企业会计核算的不同点一成本核算的差异工业企业设置生产成本和制造费用两个成本类账户
项目一 商品流通企业会计
任务四
商品流通企业与工业企业典型业务核算比较
一、商品流通企业与工业企业会计核算的相同点
任务四
商品流通企业与工业企业典型业务核算比较
二、商品流通企业与工业企业会计核算的不同点 （二）存货核算的差异
2．存货核算账户设置详细程度的不同 工业企业中的存货种类不太多，但每一种存货的数量较大，其存货 核算一般可以按存货的具体名称或种类设置二级明细账户，最多三 级明细账户就可以了。 商品流通企业一般可以采用先按大类设二级明细账户，再按品种或 小类设三级明细账户，必要时还可继续细分的方法进行核算。 （三）销售费用核算的差异 工业企业固定资产折旧费、营销人员的工资在“销售费用”中占的 比例并不大。 商品流通企业经营场所的固定资产折旧费或租金，以及营销人员的 薪酬一般都比较多，通过“销售费用”账户进行核算。而广告费、 装运等营销费用在“销售费用”中占比相对较小。

用友T+-进销存典型业务处理目录第一部分初始化设置第二部分日常业务处理第三部分月末处理第一部分初始化设置一、购销存模块启用二、基础档案设置三、业务参数设置四、期初余额录入案例1、阳光信息技术有限公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，2012年7月1日启用购销存和核算模块，是一家家具制造企业。

2、增加客户档案：北京万昌家具城（普通客户）、集美家具城（普通客户）增加供应商档案：海淀木材城（本地）、天成市场（外地）、长生运输公司（外地）3、增加存货分类：类别编号类别名称01 原材料02 库存商品案例4、增加存货档案：存货编码存货名称所属分类主计量单位计价方式税率属性001 木材01 吨移动平均法17% 外购、生产耗用002 海绵01 块移动平均法17% 外购、生产耗用003 油漆01 桶移动平均法17% 外购、生产耗用004 靠垫02 个移动平均法17% 外购、销售、自制、在制案例5、仓库档案：编码名称01 原料库02 成品库03 赠品库6、增加费用档案：编号名称001 采购运费002 销售费用案例7、录入采购期初余额入库单号入库日期供应单位仓库存货名称数量单价金额0000000001 2011-04-11 天成市场原材料库海绵5000 9 450008、录入存货期初余额存货编码存货名称计量单位数量单价金额存货科目入库日期仓库编码仓库名称存货大类01 原料库01 001 木材吨460 50 23000 原材料2011-8-301 原料库01 002 海绵块3500 2 7000 原材料2012-5-101 原料库01 003 油漆桶500 15 7500 原材料2012-1-2302 成品库02 004 靠垫个800 178 142400 库存商品2011-6-21案例9、录入往来期初余额日期客户部门名称应收账款2011-6-12 北京万昌家具城销售一部83304 日期供应商部门名称应付账款2011-12-4 海淀木材城采购部105300模块启用1 2 3 4 5 增加往来单位增加存货分类增加存货档案增加仓库档案增加费用档案基础档案设置1 2 3 4 5 增加往来单位增加存货分类增加存货档案增加仓库档案增加费用档案基础档案设置1 2 3 4 5 增加往来单位增加存货分类增加存货档案增加仓库档案增加费用档案基础档案设置1 2 3 4 5 增加往来单位增加存货分类增加存货档案增加仓库档案增加费用档案基础档案设置1 2 3 4 5 增加往来单位增加存货分类增加存货档案增加仓库档案增加费用档案基础档案设置2 3 4 采购业务范围设置销售业务范围设置库存业务范围设置主要业务参数设置1 业务流程设置5 核算业务范围设置2 3 4 采购业务范围设置销售业务范围设置库存业务范围设置主要业务参数设置1 业务流程设置5 核算业务范围设置2 3 4 采购业务范围设置库存业务范围设置主要业务参数设置1 业务流程设置5 核算业务范围设置销售业务范围设置2 3 4 采购业务范围设置销售业务范围设置主要业务参数设置1 业务流程设置5 核算业务范围设置库存业务范围设置2 3 4 采购业务范围设置销售业务范围设置库存业务范围设置主要业务参数设置1 业务流程设置5 核算业务范围设置1 2 期初余额录入往来期初数据采购期初数据3 库存期初数据1 2 期初余额录入往来期初数据采购期初数据库存期初数据31 2 期初余额录入往来期初数据采购期初数据库存期初数据3第二部分日常业务处理一、采购与应付管理二、销售与应收管理三、库存日常业务处理案例1、7月5日从天成市场采购油漆150桶，单价25元，收到专用发票20120723，确认该笔应付账款，材料已入库。

采购退回---入库前的退回（冲抵退货）
1、新增一张进货单，业务类型选择“采购退货”，冲抵进货搭上勾（这个在单据设计中显示出来），选择 之前的进货单生成。
2、在进货单统计表中可以看到冲抵退货的数量。
3、入库单参照进货单生成的时候，可执行的数量显示为8个。 注意：要使用“冲抵进货”功能，前提必须是该进货单没有生成采购入库单。
以“采购”为例说明，当企业选择“业务与仓库分开管 理”时，系统给定的2种默认选项如何进行选择使用：
✓ 当企业绝大多数采购业务是先入库，后确认应付款时， 可选（货到票未到）： “采购订单采购入库单进货单付款”作为默认设置
✓ 当企业绝大多数采购业务是先确认应付款，后办理入库 时，可选（票到货未到）： “采购订单进货单采购入库单付款”作为默认设置
普通退货场景： 退货—非原单退货：实物已收且已形成往来，不需要根据原单生成退货，手工填写退货单，后续
需要根据退货单生成红字库存单据退回实物。
退货---原单退货：实物已收且已形成往来，需要根据原单生成退货， 后续需要根据退货单生成红字库存单据退回实物。
采购换货：
【业务场景】未形成往来，或即使已经形成往来，但业务处理对往来并不产生任何影响。
业务流程自定制
不支持“分开流程”改为“合并流程”。
流程选择确定后，并非必须一成不变，完全可以根据企业的实际业务灵活处理！
实际案例帮你理解
你可能不了解的，但是很重要
你可能这样认为： 在右图中，采购业务流程选项，将“采购订单->进货 单->采购入库单->付款”设为了默认项，则在企业日 常操作中，只能按此单据流转来进行操作。
可以这么解决：针对这种业务T+可以先做采购入库单，等采购价格确定后再根据采购入库单做进货单，确定账款。 “采购订单——入库单——进货单”