服装销售公司财务制度范本

镇雄腾云建材有限公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

财务销售管理制度

一、总则

为规范公司的财务销售管理，提高工作效率，保障公司的经济利益，制定本制度。

二、财务管理

1. 财务管理目标

公司财务管理的目标为提高资金使用效率，降低财务成本，保障公司的经济利益。

2. 财务管理组织架构

公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门由财务总监领导，财务总监直接向公司总经理汇报工作。

3. 财务管理流程

（1）预算编制：财务部门负责编制公司年度财务预算，将其提交公司总经理审核。

（2）资金管理：财务部门负责管理公司的资金，确保公司的正常运转。

（3）成本控制：财务部门负责对公司的各项成本进行控制，降低公司的运营成本。

（4）财务报告：财务部门每月编制财务报告，将其提供给公司领导和相关部门进行审核。

（5）风险管理：财务部门负责公司的风险管理工作，确保公司的正常经营。

4. 财务管理制度

（1）收支管理：公司财务部门负责对公司的收支进行管理，确保公司的资金安全。

（2）会计核算：公司财务部门负责对公司的会计核算工作，确保公司的财务数据准确无误。

（3）内部控制：公司财务部门负责建立公司的内部控制制度，确保公司的经营活动合法合规。

（4）税务管理：公司财务部门负责公司的税务管理工作，确保公司的税收合规。

5. 财务管理责任

公司财务部门负有对公司的财务管理工作负有直接责任，必须确保公司的财务数据的真实、准确、完整。

三、销售管理 1. 销售管理目标

公司销售管理的目标为提高销售额，拓展市场份额，提升公司的市场竞争力。

2. 销售管理组织架构

公司设立销售部门，负责公司的销售管理工作。销售部门由销售总监领导，销售总监直接向公司总经理汇报工作。

3. 销售管理流程

（1）销售计划：销售部门负责编制公司的销售计划，将其提交公司总经理审核。

（2）市场开发：销售部门负责对市场进行调研，发现市场机会，拓展新的销售渠道。

（3）销售推广：销售部门负责对公司的产品进行推广，提升产品的知名度和美誉度。

商贸公司财务管理制度规定

一、总则

为规范商贸公司财务管理制度，加强财务管理工作，订立本规定。

二、财务管理机构和职责

1. 设置相关部门财务管理机构，负责商贸公司财务管理的组织、协调和监督工作。

2. 财务管理机构应具备肯定的管理本领和专业技能，能够对公司业务进行分析和管理。

3. 财务管理机构应当依照法律法规的要求建立相关账务和报表，确保公司财务数据真实、精准、合法。

三、财务管理流程

1. 审批流程 财务管理机构应当建立明确的资金审批流程和制度，确保资金使用的合理性和有效性，避开资金造成的损失和风险。

2. 报销流程 商贸公司全部报销均应依照公司的相关制度和规定进行，必需经过财务审批并明确相关责任人员的情况下才可以进行报销。紧要的报销支出应当有出具正式发票。

四、财务决策

商贸公司全部财务决策应当依据公司的财务情形和经营目标确定，避开由于财务决策显现的经济风险。 1. 资金调配 商贸公司应当依据公司业务需求和规模，合理调配公司的资金，避开资源挥霍和错失合理投资机会。 2. 投资决策 商贸公司的投资决策应当遵从公司整治规定和商业道德原则。必需对投资进行严格的经济效益分析和风险评估，确保投资的安全和合理。

五、会计核算

商贸公司的会计核算应当依照国家的相关法规和规定进行，强化对经济业务的记录和备案，确保财务数据真实、精准、合法。 1. 应收应付账款的核对与管理 商贸公司应当对应收应付账款进行适时、精准的核对记录，并建立相应的管理制度和流程。对于超期账款的处理应当适时有效，适时落实责任人的责任和惩罚。 2. 固定资产管理 商贸公司应当适时全面地进行固定资产的登记、审批和台账管理，对无效或报废的固定资产予以清理处置。必要的固定资产变卖应当依照法规规定和程序进行。 六、财务报告

1. 审计报告 商贸公司应当将财务报告提交给审计部门进行审计，确保财务数据真实、精准、合法，以打造商贸公司诚信形象。

2. 财务报表 商贸公司应当依照国家和相关部门的规定制作财务报表，适时向上级部门和股东公布财务情形，以便于分析和决策。

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提

高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)积极其经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(三)厉行节约，合理使用资金。

(四)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，

主动提供有关资料，如实反映情况。

第三条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、 记帐、 复帐、 报帐做到手续完备，

数字准确，帐目清晰，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润

的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向执

行董事提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成公司交于的其他工作。

第四条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部份必须及时送存银行，不坐

支现金，不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报

经执行董事批准。

(三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清

月结，每日结算，帐款相符。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经执行

董事签字后，方可生效。

(五)积极 配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成公司交于的其他工作。

第五条 支票管理：

(一)由公司出纳或者执行董事指定专人保管。支票使用时须有" 支票领用单"，经执行董事批准签字，然后将支票按批准金额封 头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用 簿上签字备查.

(二) 支票付款后凭支票存根， 发票由经手人签字、 会计核对(购

置物品由保管员签字)、执行董事审批。填写金额要无误，完成

后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，