上市前券商尽职调查主要内容

ipo尽职调查的主要内容IPO尽职调查是指在进行首次公开招股（Initial Public Offering，简称IPO）之前，对上市公司进行全面调查和审核的过程。

其主要目的是为了评估公司的经营状况、财务状况以及潜在风险，从而为投资者提供准确、全面的信息，帮助他们做出明智的投资决策。

IPO尽职调查的主要内容包括以下几个方面：1. 公司背景与业务情况：调查公司的历史沿革、组织架构、主要业务领域、市场地位等，以了解公司的规模、竞争力和发展潜力。

2. 财务状况与财务报表：审查公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以了解公司的盈利能力、偿债能力和现金流状况。

3. 风险评估：评估公司面临的风险，包括市场风险、经营风险、法律风险等，以及公司对这些风险的管理和控制措施。

4. 公司治理与内部控制：调查公司的治理结构、董事会的独立性和有效性，以及公司内部控制体系的完善程度，以确保公司的合规性和透明度。

5. 法律与合规事项：审查公司的合规性，包括是否存在违法行为、诉讼风险、知识产权保护等方面的问题，以保证公司在上市后不会面临法律风险。

6. 市场分析与前景展望：对公司所在行业进行深入分析，评估市场的竞争格局、市场规模和增长潜力，以及公司的发展前景。

7. 管理团队与人力资源：评估公司的管理团队，包括高管的背景与经验，以及公司的人力资源管理情况，以确保公司具备良好的领导力和人才储备。

8. 投资者关系与沟通：了解公司与投资者的沟通情况，包括公司的信息披露机制、投资者关系管理和投资者保护措施，以保证投资者的权益。

9. 其他重要事项：根据具体情况，还可以对公司的供应链管理、环境、社会和治理（ESG）等方面进行调查和评估。

IPO尽职调查是一项复杂而繁琐的工作，需要专业的团队进行全面的调查和分析。

只有通过充分的尽职调查，投资者才能获得准确、全面的信息，从而做出明智的投资决策。

因此，对于公司和投资者来说，IPO尽职调查是非常重要的环节，它不仅能为公司的上市提供保障，也能为投资者提供稳健的投资机会。

ipo尽职调查报告IPO尽职调查报告随着科技的进步和经济的发展，越来越多的公司选择通过IPO（首次公开募股）来融资。

IPO是一项复杂而重要的过程，它需要公司进行全面的尽职调查，以确保信息的真实性和准确性。

本文将探讨IPO尽职调查报告的重要性以及其内容和结构。

一、IPO尽职调查报告的重要性IPO尽职调查报告是公司在进行IPO过程中不可或缺的一环。

它是投资者了解公司状况和风险的重要依据，也是监管机构审查公司合规性的重要参考。

尽职调查报告的准确性和全面性对于公司的声誉和信誉至关重要，同时也能为投资者提供决策的依据。

二、IPO尽职调查报告的内容1. 公司概况：尽职调查报告的第一部分通常会介绍公司的概况，包括公司的历史、组织结构、经营范围等。

这部分内容旨在让投资者对公司有一个初步的了解。

2. 财务状况：尽职调查报告的核心内容之一是公司的财务状况。

这包括公司的收入、利润、资产负债表等财务指标。

投资者可以通过这些数据来评估公司的盈利能力、偿债能力和财务稳定性。

3. 市场竞争分析：在尽职调查报告中，还会对公司所在的市场进行竞争分析。

这包括市场规模、竞争对手、市场份额等信息。

投资者可以通过这些分析来评估公司在市场中的地位和竞争优势。

4. 法律合规性：尽职调查报告中的一项重要内容是公司的法律合规性。

这包括公司的营业执照、知识产权、劳动法合规等方面。

投资者可以通过这些信息来评估公司是否存在合规风险。

5. 风险因素：尽职调查报告还会列出公司面临的风险因素。

这包括市场风险、技术风险、政策风险等。

投资者可以通过这些风险因素来评估投资的风险和回报。

三、IPO尽职调查报告的结构IPO尽职调查报告的结构通常分为以下几个部分：封面、目录、公司概况、财务状况、市场竞争分析、法律合规性、风险因素、管理团队、投资者关系、附录等。

这些部分按照一定的逻辑顺序呈现，以确保报告的清晰度和可读性。

四、IPO尽职调查报告的编制过程编制IPO尽职调查报告是一项复杂而耗时的工作。

企业上市尽职调查的主要内容与方法企业上市尽职调查是指在企业即将进行IPO（首次公开招股）或其他股权交易时，对企业进行全面深入的调查和评估的过程。

其目的是为了评估企业的价值、风险和可持续性，为投资者提供决策依据，确保上市公司信息的真实、准确和完整。

下面将介绍企业上市尽职调查的主要内容和方法。

一、上市尽职调查的主要内容1.公司基本信息调查：包括公司法人身份的确认、企业登记信息、工商注册情况以及关键人员的背景调查等。

这是检查企业合法性和可靠性的第一步。

2.经营状况调查：主要包括对公司的经营历史、业务模式、运营情况、市场地位、竞争优势、主要合作伙伴等的调查。

通过分析企业的经营情况，能够评估其未来的发展潜力和风险。

3.财务状况调查：针对企业的财务报表进行详细分析，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。

通过分析企业的财务状况，可以评估其盈利能力、财务稳定性和债务风险等。

4.法律风险调查：调查企业的合法性、知识产权的保护、合同履行情况、诉讼风险等。

这是为了评估企业是否存在法律纠纷或争议，以及是否符合相关法规和规定。

5.技术与研发情况调查：调查企业的技术实力、研发投入、专利情况等。

这是为了评估企业的竞争优势和创新能力。

6.人力资源调查：调查企业的人力资源状况，包括员工数量、组织结构、培训与发展、劳动关系等。

这是为了评估企业的管理水平和员工稳定性。

7.环境与社会责任调查：调查企业的环境保护措施、社会责任履行情况等。

这是为了评估企业的可持续发展能力和形象。

二、上市尽职调查的主要方法1.文件调查：通过查阅企业的文件、资料以及相关报道，了解企业的基本情况、历史发展、经营情况等。

文件调查可以从官方渠道获取信息，也可以通过专业机构提供的研究报告获取。

2.现场考察：通过实地走访企业，了解企业的生产、经营现状以及管理水平等。

现场考察可以亲眼目睹企业的实际运营情况，加深对企业的了解。

3.会计核实：通过对企业的财务报表进行核实，抽样审计，评估企业的财务状况和真实性。

券商尽调总结汇报券商尽调总结汇报尽调是指投资银行或券商通过调查、分析和评估项目的实施风险、财务情况、管理团队、市场前景等方面的情况，以制定投资建议或决策的过程。

本文将对券商尽调的内容、主要目的、方法和重要性等进行总结汇报。

一、尽调内容：（1）公司概况：包括公司的注册资本、成立日期、经营范围、股东结构等。

（2）管理团队：了解公司的核心管理团队成员的背景、经验、能力等。

（3）财务状况：通过分析公司的财务报表、财务指标等了解公司的盈利能力、偿债能力、运营能力等。

（4）市场前景：研究相关行业的发展趋势、市场规模、竞争格局等，预测市场前景。

（5）风险评估：对公司所面临的政策风险、市场风险、经营风险等进行评估和分析。

二、尽调目的：（1）了解投资对象：通过尽调，券商可以全面了解投资对象的各个方面，为投资决策提供依据。

（2）评估风险：尽调可以帮助券商评估投资项目的风险，减少投资风险。

（3）制定投资策略：通过对市场前景和风险的评估，券商可以制定相应的投资策略，提高投资回报率。

三、尽调方法：（1）调查研究：通过实地调研、与公司管理团队、行业专家以及相关利益相关者进行面对面交流，获取信息。

（2）数据分析：对公司的财务报表和相关经济数据进行分析，利用统计学方法评估公司的财务状况和市场前景。

（3）资料查阅：对公司的公开信息、行业报告、媒体报道等进行查阅，获取相关信息。

四、尽调重要性：（1）降低投资风险：尽调可以帮助投资者识别隐藏的风险因素，减少投资风险。

（2）提高投资回报：通过对公司的财务状况、市场前景等进行评估，帮助投资者做出明智的投资决策，提高投资回报。

（3）改善投资决策：尽调提供了全面、客观的信息，帮助投资者做出更明智、更准确的投资决策。

（4）促进信息披露：尽调可以促使企业加强信息披露，提高公司治理水平，增强市场透明度。

综上所述，尽调在券商的投资决策中起着重要的作用。

券商通过对公司概况、财务状况、市场前景和风险等进行全面分析，能够提供给投资者可靠的投资建议，降低投资风险，提高投资回报。

上市尽职调查报告上市尽职调查报告随着经济的发展和市场的繁荣，越来越多的企业选择走向资本市场，通过上市来实现自身的发展目标。

然而，上市并非一帆风顺，其中最重要的一项工作就是尽职调查。

尽职调查报告是上市过程中的一项重要文件，它对企业的经营状况、财务状况、法律风险等进行全面评估，为投资者提供决策参考。

一、企业背景调查在编制尽职调查报告之前，首先需要对企业的背景进行调查。

这包括企业的历史沿革、组织架构、股权结构、主要业务等方面的信息。

通过对企业背景的了解，可以对企业的整体情况有一个初步了解，为后续的调查工作提供基础。

二、财务状况评估财务状况是投资者最为关注的一个方面。

在尽职调查报告中，需要对企业的财务状况进行全面评估。

这包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的分析，以及对企业的财务风险、经营能力、盈利能力等方面的评估。

通过对企业财务状况的评估，可以帮助投资者了解企业的盈利能力和风险状况，从而做出更明智的投资决策。

三、市场竞争分析市场竞争是企业发展中的重要环节。

在尽职调查报告中，需要对企业所处的市场环境进行分析，包括市场规模、市场份额、竞争对手等方面的信息。

通过对市场竞争的分析，可以帮助投资者了解企业在市场中的地位和竞争优势，从而判断企业的发展潜力。

四、法律风险评估法律风险是企业上市过程中需要特别关注的一个方面。

在尽职调查报告中，需要对企业的法律风险进行评估。

这包括对企业的合规性、知识产权、合同纠纷等方面的评估。

通过对法律风险的评估，可以帮助投资者了解企业是否存在法律风险，从而避免未来可能的法律纠纷。

五、管理团队评估管理团队是企业发展的核心力量。

在尽职调查报告中，需要对企业的管理团队进行评估。

这包括对管理团队的背景、经验、能力等方面的评估。

通过对管理团队的评估，可以帮助投资者了解企业的管理水平和发展潜力，从而判断企业的可持续发展能力。

六、风险提示在尽职调查报告中，还需要对企业的风险进行提示。

这包括市场风险、行业风险、经营风险等方面的提示。

××上市公司尽职调查提纲一、公司基本情况1、企业法人营业执照副本复印件2、公司成立时发起人协议、批准文件、验资报告、评估报告3、公司上市披露材料，包括招股说明书、历年股东大会决议、董事会决议、年度报告、重大事项公告等4、公司股东的基本情况，包括营业执照、情况介绍，对控股股东还应提供其股权结构、附属企业情况、公司章程及议事规则5、公司章程和内部组织结构（1）公司章程（2）公司组织结构图（3）公司内部管理制度6、公司的附属企业情况（1）全资企业、控股企业、参股企业的情况（股权结构、资产规模及其经营情况）、公司章程、组织文件（如协议等）（2）公司对各附属企业的管理体制（行政关系、资产关系、管理关系）二、行业与公司竞争力分析1、本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景2、国家对本行业的产业政策及发展规划3、有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限制等）4、对公司未来发展起重大影响的因素分析，如现有优惠政策的取消、未来可能出台的支持或限制政策等5、本行业竞争情况和公司的竞争力比较（1）市场竞争力分析A、主要竞争对手的名称、产品市场占有率情况B、公司在本行业中近三年的市场占有率C、与国内外主要竞争对手比较，说明公司在行业中的竞争力（根据情况使用图表对生产能力、产量、品种、技术等级、销售量、市场占有率、销售收入、业务利润率等）。

（2）与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在产品质量、品种型号、新产品开发能力、设备水平等方面的比较（3）与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较6、同行业企业的经营与发展动向竞争对手的拟开发的新产品、投资的新项目、经营上的重大举措等三、企业经营情况1、实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的年生产能力、近三年实际产销量等）2、营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、客户资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略）3、公司产品生产的批准文件、资格证书复印件4、公司所执行的质量标准、生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标情况、并提供有关证明5、公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布）6、公司主要原材料采购渠道、标准及年平均年需求量，原材料、能源的价格定价方式及供货价格水平，原材料、能源的价格在单位产品生产成本中的比重7、运输及仓储情况，运输成本占产品成本的比重8、公司的公用工程情况介绍9、公司主要客户及分布情况，产成品的定价政策及影响因素，公司产品的售后服务，销售的季节性变化情况10、公司的关联交易情况11、企业目前的技术背景和技术储备：（1）重大技术(自有、引进)（2）拥有的专利技术(自有、引进)（3）自有的各种技术成果（包括产品和技术的获奖情况）（4）现有的技术开发平台与设施（5）企业与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况12、公司所拥有的知识产权（商标、专利、专有技术等），提供有关文件（登记证、申请书）13、公司的新产品、业务及新技术的研究与开发情况（1）现有产品的技术含量（包括工艺过程、技术人员、设备、研究与开发等方面的技术内容，核心技术是如何取得的？是否拥有技术专利权等）（2）研究开发人员情况（包括人数与结构）、研究计划、将产生的效益等（3）技术的市场化安排，包括新产品、新技术的市场开拓等（4）公司开发的新产品品种、同类的最新产品、最新技术和替代产品的介绍（5）历年对新产品的投入及该投入占销售收入的比重（6）公司保证技术不断创新的制度安排四、财务状况1、近三年经审计的财务报表：资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注（公司应收账款的详细情况及回收难度，解决应收款的对策？）2、公司财税政策及资料：（1）适用于公司及其附属公司的各种税、费、税率及其他税务安排，税收优惠政策；近年来税务部门的完税证明；特别说明所得税、增值税优惠政策的起止年限情况（2）对与任何税项、税务申报有关的以下事项作出说明：A、任何非经常性项目B、任何纠纷和潜在纠纷C、任何异议或诉讼B、任何未付税款3、公司的资产分布情况（生产基地、销售网点以及管理机构资产占用情况）4、公司及其附属企业主要负债的构成情况（包括债务金额、期限、利率、抵押或担保情况）和或有负债情况5、公司内部各单位核算情况6、现行生产经营条件下，各主要产品构成及单位售价情况7、目前公司尚待处理的法律纠纷涉及的金额数量8、公司未来两年的盈利预测（如有新建或拟新建项目所产生的效益，请作出专项说明）五、固定资产与土地使用权1、公司主要固定资产情况2、现有用地状况及资产中包含土地的情况3、土地使用权属情况（属于划拨、出让方式还是租赁方式获取使用权）4、土地使用权方面，享受地方政府及土地管理部门优惠政策的可能性5、房屋产权证明和（或）租赁协议；土地使用证；出让合同和转让合同；土地的划拨文件和租赁合同六、人事体制、人员基本情况及福利情况1、公司及其全资、控股企业的用工方式及有关人员数量、学历结构、专业结构、职称结构、岗位分布2、公司高级管理人员及技术骨干情况介绍3、劳动合同签定情况4、离退休人员情况5、员工享受的福利、劳保、待业保险、住房公积金及退休金等的情况6、公司人事管理基本政策、员工的培训计划、具体实施情况及未来设想七、重大合约及法律诉讼事项1、重要的合资、收购、兼并合同协议复印件2、征用土地、大额贷款或拆借、重大融资租赁情况3、长期原材料、零部件供应，重大承包、租赁情况4、公司抵押、担保、按揭合约执行情况，与公司有关的重大法律诉讼事件八、项目投资及收购兼并情况1、公司上市后募集资金的使用情况2、公司及附属企业目前正在进行中的投资项目、技术改造、产品更新情况3、本公司已经上马的项目最终批文和将要上马的项目申请及已得到的批文4、公司今后拟投资的项目，包括投资额、生产能力、产生的销售收入及效益前景预测（如有项目建议书或可行性报告、批文，请提供）5、公司今后拟收购兼并企业（或资产）情况、协议九、公司发展规划1、公司整体的发展战略和财务目标2、公司计划及发展规划（1）技术开发与创新计划（2）市场开发与营销网络建设计划（3）人力资本扩充计划（4）深化经营体制改革和组织机构调整计划（5）收购兼并及对外扩充计划（6）国际化经营的规划。

ipo财务尽职调查内容IPO（Initial Public Offering）是指公司首次公开发行股票，募集资金以扩大企业规模、增强实力、推动业务发展等。

在IPO过程中，财务尽职调查是投资者和证券交易所对发行公司财务状况和业务运营情况进行全面检查的重要环节。

以下是IPO财务尽职调查的相关参考内容。

1. 公司背景信息：财务尽职调查的第一步是获取公司背景信息，了解公司的成立时间、注册资本、业务范围、主要产品或服务、市场地位、组织结构等。

此举有助于评估公司的行业竞争力和商业模式的可持续性。

2. 财务报表：财务报表是财务尽职调查的核心内容之一。

投资者需要对公司过去几年的财务报表进行全面分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表可以揭示出公司的财务状况、盈利能力和现金流状况，并评估其稳定性和可持续性。

3. 财务比率分析：处于财务尽职调查的目的，检查公司的财务健康状况，财务比率分析是非常重要的一步。

通过对公司的财务比率进行分析，投资者可以评估其盈利能力、偿债能力、运营效率和成长潜力等。

主要的财务比率包括净利润率、资产负债率、流动比率等。

4. 重大合同及其他财务承诺：财务尽职调查还需要关注公司与第三方签订的重大合同和财务承诺。

例如，公司可能与供应商、客户、合作伙伴、借款人等存在重大合同关系，投资者需要审查这些合同的内容和约定，确保公司在合同期间的权益和责任。

5. 税务事项：财务尽职调查还需要重点关注公司的税务事项。

投资者需要了解公司是否履行税务义务，并评估其是否存在潜在的税务风险。

此外，也要关注公司是否享受税收优惠政策，以及是否存在与税务机构的争议。

6. 知识产权：知识产权是很多公司的重要资产之一，财务尽职调查时需要对公司的知识产权进行评估。

这包括了解公司是否拥有相关的专利、商标、著作权或商业秘密，并评估其法律有效性和商业潜力。

7. 内部控制和风险管理：投资者还关注公司的内部控制和风险管理机制。

这包括检查公司的财务流程、内部审计、风险管理政策以及是否存在重大风险隐患。

99%的券商是这样做尽职调查的（含全方位的操作实务与案例分析！）2016-11-24一、券商尽职调查的目的和意义券商尽职调查是基于主办券商的角度开展的，尽职调查以有利于投资者作出投资决策为目的，以满足：（一）、公司符合《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定的挂牌条件；（二）公开转让说明书中披露的信息真实、准确和完善。

二、尽职调查的依据券商尽职调查的主要依据为：《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引》其中，第二章主要规定了“尽职调查主要内容和方法”。

三、券商尽职调查的方式券商项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上进行。

项目小组应判断专业人士发表意见所基于的工作是否充分，对专业人士意见有疑议或认为专业人士发表的意见所基于的工作不充分的，项目小组应独立调查。

项目小组在引用专业意见时，应对所引用的意见负责。

四、券商法律尽职调查的内容、法律问题与规范根据转让说明书的结构券商法律尽职调查的内容分为：（一）公司治理（二）公司合法合规（一）公司治理1、“三会”的建立与运行状况2、董事会对治理机制的评估3、公司治理4、公司股东5、公司董事、监事和高级管理人员的状况6、独立性7、同业竞争8、制度建立、执行情况9、管理层诚信状况1、“三会”的建立与运行状况尽调事项：公司三会的建立健全与运行状况，履行职责情况，公司章程，三会议事规则（总经理工作细则、董事会秘书工作细则）是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度，是否在公司章程中约定纠纷解决机制。

注意问题：在股改的时候应规范公司的“三高一层”存在家族成员控制董事会情形的，适当引进管理层或外部监事，监事不再由公司董事或控股股东、实际控制人的家庭成员等家属担任。

公司经营应当严格按照公司章程等公司制度执行，提早适应挂牌后的信息披露要求。

案例：某公司在股改时，选举控股股东的堂兄担任监事，后在券商，律师的督导下予以变更。

2、董事会对于治理机制的评估尽调事项：公司董事会对于公司治理机制进行讨论评估，内容包括公司现有管理机制在给股东提供合适的保护以与保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方面所发挥的作用、所存在的不足以与解决办法等。

ipo尽职调查的主要内容标题：IPO尽职调查的主要内容引言：IPO（首次公开募股）是一项复杂而重要的过程，对于公司和投资者来说都具有重要意义。

在进行IPO之前，进行尽职调查是至关重要的。

尽职调查是对即将上市的公司进行全面审查和评估的过程，以确保投资者能够获取准确、全面的信息，并为投资决策提供依据。

本文将介绍IPO尽职调查的主要内容。

一、公司背景调查在进行IPO尽职调查时，首先需要对公司的背景进行调查。

这包括公司的历史、发展阶段、核心管理团队的背景和经验，以及公司的组织结构和治理机制等。

通过对公司背景的调查，可以了解公司的成长历程和管理团队的能力，从而评估公司的发展潜力和投资价值。

二、财务状况分析财务状况是IPO尽职调查的重要内容之一。

通过对公司的财务报表和财务数据的分析，可以评估公司的盈利能力、偿债能力和现金流状况等。

具体内容包括对公司的利润表、资产负债表和现金流量表等进行详细分析，以及对关键指标如利润率、资产负债率和现金流量比率等进行计算和评估。

三、市场竞争分析市场竞争分析是IPO尽职调查的重要环节之一。

通过对行业市场的调查和分析，可以了解公司所处的市场环境、竞争对手的情况以及公司的竞争优势和风险等。

具体内容包括对行业的发展趋势、市场规模和增长潜力进行分析，以及对竞争对手的产品、市场份额和竞争策略等进行评估。

四、法律风险评估在进行IPO尽职调查时，需要对公司所面临的法律风险进行评估。

这包括对公司的法律文件、合同和法律纠纷等进行审查和分析，以及对公司是否存在违法风险和法律合规性进行评估。

同时，还需要对公司的知识产权和专利等进行评估，以确保公司的核心资产得到充分保护。

五、商业模式和发展策略分析商业模式和发展策略分析是IPO尽职调查的重要内容之一。

通过对公司的商业模式和发展策略进行分析，可以评估公司的商业模式是否可持续、竞争力和增长潜力等。

具体内容包括对公司的产品和服务、市场定位和销售渠道等进行评估，以及对公司的战略规划和市场拓展计划等进行分析。

第一部分保荐机构尽职调查文件第一章发行人基本情况调查1-1改制与设立情况1-1-1改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告1-1-2上级主管部门同意改制的批复文件1-1-3发行人的改制重组方案，包括业务、资产、债务、人员等的重组安排1-1-4改制时所做的专项审计报告、评估报告、验资报告等1-1-5国企改制的相关人员安置方案的职代会审议文件1-1-6国有资产评估的核准或备案文件、国有股权管理文件1-1-7发行人设立时的政府批准文件、法律意见书、营业执照、工商登记文件1-1-8发起人协议、创立大会文件1-1-9发行人设立时的公司章程1-1-10改制前原企业资产和业务构成情况的说明1-1-11发行人成立时拥有的主要资产和业务情况的说明1-1-12发行人成立后主要发起人拥有的主要资产和实际从事业务情况的说明1-1-13改制前原企业业务流程、改制后发行人业务流程，以及原企业和发行人业务流程间联系的说明1-2历史沿革情况1-2-1发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件1-2-2发行人成立以来在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况的说明1-3发起人、股东的出资情况1-3-1发行人设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告1-3-2发行人设立及历次股本变动时的验资报告及验资资料1-3-3发行人设立后与股东之间的非交易性资金往来凭证1-3-4发行人与股东之间资金占用情况的说明及相关凭证1-3-5发起人、股东以实物资产出资时涉及的资产评估报告、审计报告及国有资产评估结果核准或备案文件1-3-6发起人、股东以实物资产出资时，涉及的资产产权变更登记资料文件1-3-7自然人发起人直接持股和间接持股的有关情况，及其在发行人的任职情况1-4重大股权变动情况1-4-1重大股权变动涉及股东的内部决策文件[股东大会、董事会、监事会（以下简称"三会"）决议等]1-4-2发行人审议重大股权变动的股东大会、董事会、监事会决议等（如需）1-4-3重大股权变动涉及的政府批准文件1-4-4重大股权变动涉及的审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估核准或备案文件、国有股权管理文件1-4-5重大股权变动涉及的股权转让协议或增减资协议、债权人问意文件、工商变更登记文件、股权转让价款支付情况说明或支付凭证1-4-6重大股权变动时，其他股东放弃优先购买权的承诺函1-5重大重组情况1-5-1重大重组涉及的股东大会、董事会、监事会决议、独立董事意见1-5-2重组协议1-5-3政府批准文件1-5-4重大重组涉及的审计报告、评估报告、中介机构专业意见、国有资产评估核准或备案文件1-5-5重大重组涉及国有资产转让的，国有资产进场交易的文件1-5-6债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件1-5-7重大重组对发行人业务、经营业绩、财务状况和管理层影响情况的说明1-6控股股东及实际控制人、发起人及主要股东情况1-6-1发行人控股股东或实际控制人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）1-6-2发行人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）1-6-3控股股东及实际控制人、发起人及主要股东的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-6-4控股股东及实际控制人、发起人及主要股东如为自然人的，应提供关于国籍、永久境外居留权、身份证号码以及住所的说明1-6-5控股股东及实际控制人控制的其他企业的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-6-6控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持有发行人股份是否存在质押或权属争议情况的说明及相关文件1-6-7控股股东及实际控制人、发起人及主要股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况的说明1-6-8发行人关于全部股东名称、持股数量及比例、股份性质的说明1-6-9股东中战略投资者持股的情况及相关资料1-7发行人控股子公司、参股子公司的情况1-7-1发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-7-2发行人重要控股子公司、参股子公司的主要其他合作方情况和相关资料1-8员工及其独立性情况1-8-1关于员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明1-8-2执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况的说明1-8-3劳动合同样本1-8-4发行人董事会成员、高级管理人员兼职情况的说明1-8-5社保证明和相关费用缴纳凭证1-9资产权属及其独立性情况1-9-1房屋所有权证1-9-2土地使用权证1-9-3商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明1-9-4资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明1-10业务、财务、机构的独立情况1-10-1控股股东、实际控制人与发行人从事的主要业务与拥有的资产情况1-10-2如存在业务交叉，相互占用资产、资源的情况，要特别说明解决措施和效果1-10-3控股股东、实际控制人与发行人的财务部门的设置以及独立运作情况1-10-4控股股东、实际控制人与发行人的采购销售部门的设置此各自运作情况1-10-5控股股东、实际控制人与发行人的基本银行账户开设情况、税务登记证、重要税种的完税凭证1-10-6发行人关于机构独立情况的说明1-10-7发行人内部各机构的规章制度1-11商业信用情况1-11-1重大商务合同及其履行情况1-11-2工商、税务、海关、环保、银行等的调查反馈文件1-11-3行业监管机构的监管记录和处罚文件1-11-4主要银行给予发行人的授信额度、主要银行信用评级情况以及发行人获得的主要荣誉和奖励1-12内部职工股（如适用）1-12-1审批文件、募股文件、缴款证明及验资报告1-12-2历次转让文件、历年托管证明文件1-12-3内部职工股发行中的违法违规情况，包括超范围、超比例，变相增加内部职工股数量、违规转让和交易、法人股个人化等1-12-4内部职工股潜在问题和风险隐患1-12-5股份形成及演变的法律文件，包括相关的工商登记资料及三会文件1-12-6内部职工股清理的决策文件、相关协议、价款支付凭证1-12-7省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认文件第二章业务与技术调查2-1行业情况及竞争状况2-1-1行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件2-1-2行业研究资料、行业杂志、行业分析报告2-1-3行业专家意见、行业协会意见、主要竞争对手意见2-1-4国家有关产业政策及发展纲要2-1-5通过公开渠道获得的主要竞争对手资料2-2采购情况2-2-1行业和发行人采购模式的说明文件2-2-2与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料2-2-3发行人过往三年的采购情况以及成本变动分析2-2-4主要供应商（至少前10名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明2-2-5与主要供应商（至少前10名）的供货合同2-2-6发行人关于采购来源以及价格稳定性的说明2-2-7与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况2-2-8发行人关于关联采购情况的说明2-2-9董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明2-3生产情况2-3-1行业和发行人生产模式的说明文件2-3-2主要产品或服务的用途2-3-3主要产品的工艺流程图或服务的流程图2-3-4发行人关于生产工艺、技术在行业中领先程度的说明2-3-5主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料2-3-6房产、主要设备等资产的占有与使用情况2-3-7房屋、土地、设备租赁合同2-3-8如发行人存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款情况2-3-9关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定2-3-10无形资产的相关许可文件2-3-11发行人许可或被许可使用资产的合同文件2-3-12发行人拥有的特许经营权的法律文件2-3-13境外拥有资产的情况说明及重要境外资产的权属证明2-3-14质量控制制度文件2-3-15质量技术监督部门出具的证明文件2-3-16安全生产及以往安全事故处理等方面的资料2-3-17生产工艺是否符合环境保护相关法规的说明2-3-18历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况的说明2-4销售情况2-4-1行业和发行人销售模式的说明文件2-4-2销售合同（包括关联销售合同）、销售部门对销售退回的处理意见等资料2-4-3权威市场调研机构关于销售情况的报告2-4-4主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料2-4-5报告期按区域分布的销售记录2-4-6报告期对主要客户（至少前10名）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2-4-7与主要客户（至少前10名）的销售合同2-4-8会计期末销售收人异常增长情况的收入确认凭证2-4-9报告期产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料2-4-10重大关联销售情况的说明2-4-11董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明2-5核心技术人员、技术与研发情况2-5-1研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料2-5-2技术许可协议、技术合作协议2-5-3核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明2-5-4与非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议2-5-5主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明第三章同业竞争与关联交易调查3-1同业竞争情况3-1-1发行人改制重组方案3-1-2发行人、控股股东或实际控制人及其控制的企业主营业务情况的说明3-1-3控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺函3-2关联方及关联交易情况3-2-1主要关联方的工商登记资料3-2-2关联交易管理制度3-2-3与关联交易相关的会议资料3-2-4关联交易协议3-2-5发行人高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬的情况说明3-2-6与关联交易相关的独立董事意见3-2-7关联交易在销售或采购中的占比及其对发行人经营独立性的影响3-2-8关联交易相关的应收、应付款项占发行人应收、应付款项的比例3-2-9关联交易必要性、持续性、真实性的说明3-2-10经常性和偶发性关联交易及其对发行人长期持续运营的影响3-2-11与关联交易相关的同类交易的市场价格数据3-2-12发行人关于减少关联交易的措施说明第四章董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查4-1任职及任职资格4-1-1与任职情况及资格有关的三会文件4-1-2董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系的说明4-1-3监管部门对于上述人员任职资格的批准或备案文件4-2简历及操守4-2-1董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历4-2-2发行人关于董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否存在违规行为的说明4-2-3发行人与高管人员所签定的协议或承诺以及履行情况4-3胜任能力和勤勉尽责4-3-1董事、监事、高级管理人员及核心技术人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况4-3-2董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在发行人投入的时间的说明以及相关的三会及总经理办公会纪要或记录4-4薪酬及兼职情况4-4-1与薪酬情况相关的三会文件4-4-2关于是否存在兼职情况的说明4-4-3从关联方领取报酬以及享受其他待遇情况的说明4-5报告期内变动情况4-5-1与报告期内上述人员变动相关的三会文件4-6持股及其他对外投资等情况4-6-1董事、监事、高级管理人员及核心技术人员就持股及其他对外投资情况发出的声明文件4-6-2董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及其直系亲属是否存在自营或为他人经营与发行人同类业务的情况及声明文件4-6-3董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及其直系亲属是否存在与公司利益发生冲突的对外投资，是否存在重大债务负担及声明文件4-6-4董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否涉及诉讼、是否有到期未偿还债务等情况的声明及相关资料第五章组织机构与内部控制调查5-1公司章程及其规范运行情况5-1-1与公司章程历次修改相关的三会文件、公司章程进行工商变更登记的资料5-1-2发行人就其三年内没有存在违法违规行为发出的明确的书面声明5-2组织结构和三会运作情况5-2-1组织结构及关于部门职能描述的文件5-2-2公司治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、董事会秘书制度、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料5-2-3历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等5-3独立董事制度及其执行情况5-3-1独立董事简历及任职资格说明5-3-2独立董事制度5-3-3独立董事发表的意见5-4内部控制环境5-4-1有助分析发行人内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录5-4-2各项业务及管理规章制度5-5业务控制5-5-1发行人关于各类业务的控制标准、控制措施的相关制度规定5-5-2发行人存在因违反工商、税务、审计、环保、海关、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情况说明5-6信息系统控制5-6-1信息系统控制相关的业务规章制度5-7会计管理控制5-7-1会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人员培训制度等）5-8内部控制的监督5-8-1内部审计报告、监事会报告5-8-2发行人管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见5-8-3发行人内部审计稽核部门设置情况及相关内部审计制度5-9股东资金占用情况5-9-1发行人关于最近三年是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况的说明及相关资料5-9-2发行人关于是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明及相关资料第六章财务与会计调查6-1发行人最近三年及一期的财务资料6-1-1最近三年及一期经审计的财务报告及原始财务报表6-1-2下属子公司最近三年及一期经审计的财务报告或原始财务报表6-1-3披露的参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报6-1-4如发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收人或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含20%），需要被收购企业收购前一年的利润表并核查其财务状况6-1-5如接受过国家审计，需要该等审计报告6-1-6对财务资料中重点事项进行调查、复核或进行专项核查的相关资料6-2有关评估报告6-2-1公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告6-2-2公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告6-2-3其他评估报告（矿产、房地产开发存货等）6-3有关内控制度6-3-1公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估6-3-2注册会计师对内部控制的鉴证意见6-3-3注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施6-4销售收入6-4-1发行人收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料6-4-2发行人主要产品报告期价格变动的资料6-4-3发行人报告期主要产品的销量变化资料6-4-4报告期主要产品的成本明细表6-4-5补贴收入的批复或相关证明文件6-4-6金额较大的营业外收入明细表6-4-7对主要客户的函证文件6-5期间费用6-5-1营业费用明细表6-5-2管理费用明细表6-5-3财务费用明细表6-5-4经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表6-6发行人银行账户资料6-7应收款项6-7-1应收款项明细表和账龄分析表6-7-2主要债务人及主要逾期债务人名单6-7-3与应收款项相关的销售合同6-7-4应收持发行人5%及以上表决权股份的股东账款情况6-8存货明细表及构成分析6-9重要的对外投资6-9-1被投资公司的营业执照6-9-2被投资公司报告期的财务报告6-9-3投资协议6-9-4被投资公司的审计报告6-9-5报告期发行人购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告6-9-6重大委托理财的相关合同6-9-7重大项目的投资合同6-9-8发行人内部关于对外投资的批准文件6-10固定资产的折旧明细表和减值准备明细表6-11主要债务6-11-1银行借款合同6-11-2委托贷款合同6-11-3应付持发行人5%及以上表决权股份的股东账款情况6-12纳税情况6-12-1报告期的纳税申报表和税收缴款书6-12-2公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函6-12-3公司及各控股子公司的所有纳税凭证6-12-4发行人享有税收优惠的有关政府部门的批复6-12-5报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件6-12-6当地税务部门出具的关于发行人报告期内纳税情况的证明文件6-13无形资产摊销和减值情况6-14报告期内发行人主要财务指标情况表6-15报告期内重大会计差错更正情况6-16报告期内重大会计政策、估计变更情况6-17报告期内发行人管理层关于商誉减值测试情况说明6-18盈利预测报告6-19境内外报表差异调节表6-20历次验资报告第七章业务发展目标调查7-1发展战略7-1-1中长期发展战略规划资料7-1-2战略委员会会议纪要7-1-3独立董事意见7-2历年发展计划及年度报告7-3业务发展目标7-3-1未来二至三年的发展计划7-3-2业务发展目标相关文件7-3-3制定业务发展目标的依据性文件7-3-4业务发展目标与现有业务的关系7-3-5募集资金投向与业务发展目标的关系第八章募集资金运用调查8-1本次募集资金运用的相关资料8-1-1可行性研究报告8-1-2关于本次募集资金运用的股东大会、董事会的议案、决议和会议纪要8-1-3涉及本次募集资金项目有关主管部门的批复或相关核准或备案文件8-1-4本次募集资金投向涉及安全、环保等需相关政府部门出具的批复8-1-5如收购资产的，拟收购资产的财务报告、审计报告、资产评估报告及收购协议8-1-6如收购的资产为在建工程，相关工程资料及收购协议8-1-7拟增资或收购的企业最近一年及一期经具有证券业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表8-2历次募集资金验资、使用情况的相关资料8-2-1发行人关于历次募集资金运用情况的说明8-2-2会计师出具的专项报告以及募集资金运用项目的核算资料8-2-3历次募集资金投向变更的相关决策文件8-2-4变更后项目的核准或备案文件8-2-5历次募集资金的验资报告8-3发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析8-4关于建立募集资金专项存储、使用的文件8-4-1关于募集资金专项管理的相关制度文件8-4-2募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明8-5募集资金投向产生的关联交易8-5-1关联方资料8-5-2评估报告和审计报告8-5-3项目合作协议及合资公司设立文件第九章股利分配情况调查9-1最近三年的股利分配政策9-2发行人关于实际股利分配情况的说明9-3发行人关于发行后股利分配政策的说明9-4相关三会文件第十章风险因素及其他重要事项调查10-1既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料10-2重大合同（包括已履行完毕但属于报告期内且对发行人有重要影响的合同）10-3诉讼和担保情况10-3-1与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件10-3-2所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同。

企业IPO上市尽职调查内容，方法与流程一，尽职调查的功能尽职调查，亦译“审慎调查”。

IPO项目中，第一项重要的工作，就是尽职调查，其范围包括公司基本情况及历史沿革，公司所处行业、业务运营及其合法性，财务资料与财务真实性、土地及资产等各种相关的问题。

二，尽职调查的主要分类1.法律尽调2.财务尽调3.行业尽调三，尽职调查的主要流程1，了解项目情况初步沟通项目情况，包括：公司计划、行业、主要产品、经营状况、股东情况（是否融资）、实际控制人、高管情况、主要竞争对手。

2，前期基本信息查询，了解基本行业操作流程（1）在天眼查、企查查、国家企业信用信息公示系统查询公司基本情况、主要舆论信息（2）依据行业线索，寻找可比上市公司、新三板公司，并在巨潮资讯、全国中小企业股份转让系统等网站查询相关情况（3）在中国裁判文书网、无讼案例等网站查询公司主体、股东的涉诉信息（4）在全国法院被执行人信息查询、失信被执行人网页查询公司主体的执行情况（5）在税务部门、国土部门、建设部门、人力资源部门等网站查询股权权利限制、行政处罚情况（6）在中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统查询应收账款质押等融资情况（7）在百度、必应、谷歌等网站检索公司名称、实际控制人姓名（8）阅读相关的行业研究报告……3，准备尽职调查清单4，现场尽调工作（1）前往公司现场对接取得公司资料，包括法律、财务等，并核查原件（2）与公司实际控制人、股东、董监高进行访谈（3）查验公司土地、资产信息，并现场走访主要经营场所（4）查验公司客户及供应商资料，对重点客户、供应商进行现场走访5，出具补充资料清单6，起草法律尽职调查报告结合资料收集和分析情况，发现和分析项目、目标公司等存在的法律问题和风险，提出解决方案。

四，上市尽职调查的主要内容1，设立与发展历程1）设立的合法性取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、出资流水、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。

上市尽职调查报告上市尽职调查报告在人们越来越注重自身素养的今天，报告使用的频率越来越高，其在写作上有一定的技巧。

相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，下面是小编精心整理的上市尽职调查报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

上市尽职调查报告1一、公司基本情况1、公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。

2、历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。

3、公司主要股东情况调查了解主要股东的背景，相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。

二、管理人员调查1、管理人员任职资格和任职情况调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩，以及在公司担任的职务与职责。

2、管理人员胜任能力和勤勉尽责调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况，分析高管人员管理公司的能力。

分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人（包括但不限于上述人员）就公司现状、发展前景等方面问题进行交谈，了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况。

3、高管人员薪酬及兼职情况通过查阅三会文件、与高管人员交流、与发行人员工交谈等方法，调查公司为高管人员制定的新酬方案、股权激励方案。

通过与高管人员交谈、查阅有关资料等方法，调查高管人员在公司内部或外部的兼职情况，分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响。

三、业务与技术情况1、行业情况及竞争情况根据公司主营业务及所属行业，了解行业监管体制和政策趋势，了解行业的市场环境、市场容量、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况，判断行业的发展前景及行业发展的有利和不利因素，了解行业内主要企业及其市场份额情况，调查竞争对手情况，分析公司在行业中所处的竞争地位及变动情况。

ipo尽职调查的主要内容
IPO尽职调查是投资银行在首次公开发行过程中的一项重要工作，主要目的是评估企业的经营状况、财务状况、行业前景、管理层能力和诚信状况等方面的信息，以确定是否值得投资。

以下是IPO尽职调查的主要内容：
企业基本情况调查：包括企业的历史沿革、股权结构、组织架构、管理层和员工情况等，以评估企业的合法性和经营稳定性。

业务与技术调查：包括企业的产品或服务、生产和销售情况、技术和研发能力等，以评估企业的市场竞争力。

财务状况调查：包括企业的财务报表、盈利能力、资产质量、负债状况等，以评估企业的财务健康度和投资价值。

行业与市场调查：包括企业所处的行业、市场情况、竞争格局等，以评估企业的发展前景和盈利能力。

法律与合规调查：包括企业的法律地位、合同协议、知识产权、合规情况等，以评估企业的风险控制和治理能力。

风险评估：对企业进行全面的风险评估，包括经营风险、市场风险、技术风险、财务风险等，以确定企业的风险程度和风险管理能力。

估值分析：对企业进行估值分析，以确定企业的投资价值和潜在收益。

投资方案设计：根据尽职调查结果，设计合适的投资方案，包括投资额度、股权比例、资金用途等。

交易结构设计：根据投资方案和企业的实际情况，设计合适的交易结构，包括股权转让方式、股权比例调整等。

合同协议草拟：根据投资方案和交易结构设计，草拟相关的合同协议，包括股权转让协议、合作协议等。

以上是IPO尽职调查的主要内容，具体调查范围和深度会根据企业实际情况和投资银行的要求有所不同。

IPO尽职调查内容及方法《资本前瞻》2012年9月刊查看本杂志所有文章>>证券市场是一个公开、透明的公共平台，本着对广大中小投资者负责人的态度，上市前的尽职调查是非做不可的。

而我国法律法规对证券公开发行上市过程中，各中介机构应承担的勤勉尽责义务，都有非常明确而严格的规定，为了保证自己出具文件的真实性和可靠性，各中介机构都会自觉地进行尽职调查。

一、公司财务状况调查调查内容主要包含内部控制调查、财务风险调查、会计政策稳健性调查三大方面。

具体来说，包括公司内部控制制度是否充分、合理并有效；主要财务指标和相关财务风险；关联方、关联方关系及关联方交易；公司收入、成本、费用的配比性；非经常性损益的真实性、准确性、完整性和合理性。

此外，还有公司资产减值准备会计政策、投资会计政策、公司固定资产和折旧会计政策、无形资产会计政策、收入会计政策、广告费/研发费用/利息费等费用项目会计政策、合并财务报表等会计政策的稳健性。

这部分调查主要由会计师事务所完成，通过文件查阅、面对面访谈、实地查看等方式评估其真实性和完整性。

二、公司持续经营能力调查您可能感兴趣的研究：2016-2021年中国证券经营机构市场前瞻与投资战略规划分析报告2017-2022年中国基金会持续经营及发展模式分析报告2017-2022年中国会计师事务所深度调研与投资战略规划分析报告2016-2021年中国证券IT行业竞争格局与投资战略规划分析报告2017-2022年中国证券行业深度调研与投资战略规划分析报告2017-2022年中国证券经营机构市场前瞻与投资战略规划分析报告更多研究报告>>主要调查公司主营业务及经营模式、公司的业务发展目标；公司所属行业情况及市场竞争状况；公司对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力。

这些内容多数由IPO咨询机构来执行，通过询问公司管理层、查阅经审计的财务报告、搜集比较行业及市场数据、供应商和客户实地调研、询问公司核心技术人员或技术顾问等方式，最终得出细分市场研究报告和募投项目可行性研究报告，提交给券商和企业高层作战略参考。

券商初步尽职调查提纲一、背景介绍1.公司简介：包括公司成立时间、主要业务领域、经营范围等；2.行业概况：分析该行业的发展趋势、竞争格局、市场规模等；3.公司的地位和竞争优势：包括公司在行业中的地位、核心竞争力和核心竞争优势等。

二、管理团队1.初步了解公司的高管和核心团队：包括高管及其相关背景、工作经历以及对公司未来的战略规划等；2.对管理团队的评价：评估团队的专业性、经验、战略眼光等。

三、财务分析1.财务报表分析：包括公司的资产负债表、利润表和现金流量表的评估，以了解公司的财务状况和经营情况；2.财务比率分析：评估公司的盈利能力、偿债能力、经营效率和市场估值等指标，以了解公司的财务健康状况。

四、市场分析1.客户群体：了解公司的主要客户群体、市场份额以及客户的购买力等；2.竞争对手和竞争优势：分析公司的竞争对手、市场竞争格局以及公司的竞争优势和差异化策略等；3.市场前景：评估公司所在行业的市场前景和发展潜力，包括需求、政策和市场规模等。

五、风险分析1.宏观经济风险：分析宏观经济环境对公司的影响，包括通货膨胀、利率变动、政策调整等；2.行业风险：评估行业风险，包括竞争加剧、技术变革、政策风险等；3.公司内部风险：分析公司内部管理风险、财务风险和运营风险等。

六、投资评估1.公司估值：基于财务分析、市场分析和风险评估等综合考虑，对公司进行估值和评估；2.投资潜力：评估公司的投资潜力，包括增长空间、盈利能力、回报率等；3.投资建议：根据评估结果，给出针对性的投资建议，包括买入、持有或卖出等。

七、结论和建议在初步尽职调查的基础上，对公司进行综合分析和评估，给出投资决策的结论和建议。

以上为券商初步尽职调查的提纲，并可根据具体情况进行补充和调整。

尽职调查是一项复杂的工作，需要全面而深入地了解公司的各个方面，并结合实际情况进行评估和分析，为投资决策提供有价值的信息和建议。

企业上市及并购前尽职调查简述尽职调查概述尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。

其主要是在收购(投资)等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。

尽职调查内容一般包括：目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等。

尽职调查小组的构成——技术与经验项目负责人(交易促成者)、行业专家、业务专家、营销与销售专家、财务专家、法律专家等尽职调查的目的完成一个尽职调查的目的是：判明潜在的致命缺陷和它们对收购及预期投资收益的可能的影响。

尽职调查的重要性1、能充分揭示财务风险或危机2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的基础4、判断投资是否符合战略目标及投资原则尽职调查基本程序1、专业人员项目立项后加入项目组实施尽职调查2、拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上3、尽职调查报告必须通过复核程序后方能提交尽职调查基本原则1、独立性原则(1).项目专业人员应服务于项目组，但业务上向部门主管负责，确保独立性。

(2).保持客观态度。

2、谨慎性原则(1).调查过程的谨慎。

(2).计划、工作底稿及报告的复核。

3、全面性原则财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。

4、重要性原则针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。

尽职调查基本方法1、审阅通过财务报表及其他法律、财务、业务资料审阅，发现关键及重大财务因素。

2、分析性程序对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题。

如趋势分析、结构分析等。