部门决算编制操作参考资料讲解

2016年度部门决算报表操作手册编制报表前需准备资料：2015年度决算定稿数、2016年结转后资产负债表（不含收入支出数）、收入支出表、支出明细表、2016年预算批复数（年初）、2016年预算调整数、财政收入总会计对帐单（各单位可自行打出）、非税收入对账单（有非税收入的单位）、单位机构人员状况、单位主要固定资产状况（房屋、土地、车辆、大型设备等）、单位在建工程状况（基本建设资金平衡表）等。

各单位在年度结转前应对年度账务仔细审核，查看账务系统的财政拨款数是否与对账单一致、各个经济科目核算的内容是否有误、本年度固定资产增加与“其他资本性支出”数据是否一致、需要录入双分录的是否遗漏等，为编制决算做好准备工作。

部门决算是指全面反映各部门（单位）年度预算执行情况的综合财务报告。

一、编报范围（一）单位范围：1.行政单位：全部收支列入部门预算。

2.事业单位包括：财政补助事业单位、经费自理事业单位及参照公务员法管理事业单位等。

（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。

二、填报口径本套决算收支报表均不包括偿还性资金；资产负债报表包含偿还性资金。

三、报表组成2016年度部门决算报表数量与上年相同。

基础数据表共27张报表，其中：主表21张，附表6张。

四、报表录入顺序1、报表封面2、财决12表（资产负债表）3、以下按03、05-1、05-2、04（由05表自动生成）、02（半自动生成表，收入根据03表生成，支出根据04表生成，结余需人工填写）、06-1、06-2、08-1、08-2、07（半自动生成表，支出根据08表生成、收入需人工填写，结余自动计算出）。

有基金支出和财政专户支出的，接着做09、10、10-1、10-2、11表。

最后做01、01-1表（决算数自动生成，预算数人工填写）。

附表按顺序做，即F01、F02、F03、F04、F05表。

此外还有8张填报说明附表，也按顺序填报。

2024年部门决算报表编制指南下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!2024年部门决算报表编制指南一、引言部门决算报表是反映政府部门一年内收支状况的重要财务文件，它不仅体现了部门的财务管理情况，也是公共财政管理的重要组成部分。

附件12019 年度部门决算编制说明及参考提纲一、学校基本情况（一）职工基本情况。

人事处根据附表 1 填列。

（二）学生基本情况。

教务处、研究生院、继续教育学院、国际合作与交流处、高等技术学院根据附表 2 填列。

（三）固定资产情况。

资产管理处根据附表 3 填列，后勤处、曲江校区管理处根据附表 4 分别填列。

（四）图书资料情况。

图书馆根据附表 5 填列。

（五）因公出国（境）情况表及外事接待情况表。

国际合作与交流处根据附表 6 填列。

注：各部门填报学校基本情况时如包括高等技术学院的需单列或注明。

高等技术学院需按上述要求单独报送全面的高等技术学院基本情况表。

二、学校收入情况各单位应根据本年度实际收入情况，编报详细的年度收入决算报告。

报告要求各单位将本年涉及的所有收费项目结合预算收入申报情况进行详细说明，有年度收入预算的，要对预算的执行情况进行说明；对没有申报收入预算而在本年度实际发生收入的，要对发生的情况及收入管理使用进行情况说明。

需要编报收入决算的单位包括但不限以下单位：教务处、研究生院、图书馆、档案馆、继续教育学院、体育教学部、子弟学- 6 -校、网络信息管理中心、实验室管理处（实验室共享收入）、校长办公室（理工宾馆）、人事处、后勤处、校医院、资产管理处、保卫处、曲江校区管理处、科技处、幼儿园、资产经营管理公司等。

根据附表7 填列。

三、教育事业费支出情况及其效益（一）人员经费支出情况及其效益1. 人事处（1）引进人才、奖励先进、培养人才方面取得的成效；学校现有的人员结构、师生比情况，以及与上年相比的变化情况，本年度人员引进情况。

（2）本年度学校国家工资、校内各种津贴、补贴发放金额及发放办法，各项支出与往年相比的变化情况；在职职工人均收入、专任教师人均收入情况以及与往年相比的变化情况。

（3 ）2019 年绩效工资执行过程中的发放情况和存在的问题。

（4）流动编制人员经费使用情况，包括开支标准、人数、管理办法及调整方案。

2020年度部门决算报表编制指南目录一、编报范围二、填报口径三、录入级次四、填报要求五、封面填报方法六、收入支出决算总表（财决01表）七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）八、收入支出决算表（财决02表）九、收入决算表（财决03表）十、支出决算表（财决04表）十一、支出决算明细表（财决05表）十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）十四、经营支出决算明细表（财决05－3表）十五、项目收入支出决算表（财决06表）十六、一般公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）十七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）十八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）十九、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）二十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）二十一、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）二十二、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）二十三、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10－2表）二十四、预算支出相关信息表（财决附01表）二十五、基本数字表（财决附02表）二十六、机构运行信息表（财决附03表）二十七、非税收入征缴情况表（财决附04表）正文一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围应当与2020年部门预算编报范围保持一致，包括各级各类国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他单位等。

未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。

解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。

（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位综合预算衔接一致。

财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。

按照现行部门预决算管理，部门决算中财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款；国有资本经营预算财政拨款暂不纳入部门决算反映。

部门决算常用操作说明一、导出和装入上年数据上年数据已在批复决算的时候下发了，填报今年决算需将其导出、并装入今年决算软件，具体操作：导出：打开上年决算软件，选择“传出”，选择“传出参数或选择数据”→在左边选择“单位数据”和“报表参数”→点击“下一步”...装入：打开今年决算软件，选择“装入”→在找到上年决算数据，点击“打开”→点击“下一步”→左边选择“单位数据”和“报表参数”，右边选择“装入到新建任务”点击“下一步”...注：如找不到上年数据，可重新和业务科室要二、装入（更新）参数下发的今年参数（每次更新参数均是如此），须装在今年的当前任务里面：点击左上角的“任务”→选择“今年部门决算报表”→点击“装入”→从任务路径中找到自己存放的参数→“下一步”→左边的东西全部选上，右边选择“装入到当前任务”→“下一步”→全部覆盖以前的参数和模板→......点击“高级”→选择“关联任务定义”→点击右边的，选择“上年部门决算报表”，填入SNDM，填入SYS_ZDM→点击“保存”四、提取封面和上年数据提取封面：打开软件后，选择“录入”→“封面代码提取”→选择“”→“上年部门决算报表”→“提取”→选择单位→“确定”提取上年数据：封面提取后，会弹出一个新窗口（或者点击“录入”，选择“上年数据提取”），点击“是”提取上年数据→再次点击“是”注：1.如当年封面信息有变动，提取封面后还需进行修改。

2.提取上年数据仅在正式填报决算前可操作一次，已经填报开决算以后不要进行操作，以防覆盖已填好的数据。

3.提取上年数据后，填报说明附表中的表一和表二“调整前的年初数”，均不可以修改，必须上年末数一模一样。

如果年初数有变化的，可以将增加变化（可以为负数）填在后面的调整事项里面；同时，手工调整主表里面（财决01表到财决12表）的年初数据，使其必须等于填报说明附表中的表一和表二“调整后的年初数”。

五、数据备份（上报）和恢复（决算填报中，如对有些操作或填报没有把握，可先导出进行备份）备份（上报）：点击“传出”→选择“传出参数或选择数据”→左边东西，除“报表参数”和“查询模板”其余全部选择→点击“下一步”...恢复：在“任务”里面点击今年部门决算报表→“装入”→路径里面选择已备份的数据→“下一步”→左边全部选上，右边选择“装入到当前任务”→“下一步”......六、树形结构的建立将汇总封面建立好以后，点击“汇总”→“树形结构维护”→在“要修改父结点代码的单位”中，选择子结点（各单位数据）；在“父结点代码”中选择需要汇总的封面→点击“修改父结点”→选择“是”……注：树形结构发生变化，或树形结构中单位数据发生变化均需重新计算汇总封面的数据，步骤为：“汇总”→“结点汇总”→选择总的汇总封面，并在汇总范围中选择“所有下级结点”→点击“汇总”七、数据库的使用双击软件左下角的“数据库”→在弹出的“数据库管理”中，选择“新建”→双击新建好的数据，可以在新数据里存放不同单位的数据；数据库合并（主要与上步配合）：点击“高级”→“数据库合并分离”，在数据库合并里面选择要合并的数据，点击“合并”→选择合并到的数据库→双击软件左下角的“数据库”，双击刚才合并到的数据库，就可以查看合并后的内容。

部门决算编制手册（仅供参考）一、科目的设置：1、我们教育系统所做的科目主要是以205科目为主，但还有2080502（事业单位离退休费）、2080801（抚恤金）2050101（行政运行）、2050102（一般行政管理事务）、2050199（其他教育管理事务支出）、2050302（中专教育）（红色的主要是教育局做）2100502（事业（单位医疗）、2210201（住房公积金）等科目2.2050201（学前教育）：基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费等3、2050202（小学教育）：基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费等4、2050203（初中教育）：基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费等5、2050204（高中教育）：基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费等6、2050299（其他普通教育支出）项目资金(2050299科目中的其他资本性支出中)、公用经费(2050299科目中的基本支出）、事业收入等7、2080502（事业单位离退休费）：8、2080801（抚恤金）9、2050304（职业高中教育）9、2050399（其他职业教育支出）10、2100502（事业单位医疗）11、2210201（住房公积金）二、单户表的编制1、根据国库股提供的对账单中的各类款项，在Z05-1表中先将类款项填好，学前教育（2050201科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费、2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；小学教育（2050202科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；初中教育（2050203科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；高中教育（2050202科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；职业高中（2050304科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；其中：其他普通教育支出（2050299科目）应填公用经费、学生营养餐、贫困寄宿生补助、学前教育补助等，应放在其中的商品服务支出中；如有项目支出的，在Z05-2表中的2050299及2050399科目中的其他资本性支出项中，把类款项和支出明细填好。

度部门决算报及编制说明一、决算报告的重要性与目的决算报告是度部门对上一年度财政决算结果进行全面总结和分析的一份重要文件。

它是度部门向上级主管部门和社会公众及时公开、透明地展示部门财务状况和资金使用情况的主要途径。

决算报告的编制和公开对于保证财政预算的合理执行，促进财政经济运行的规范和透明，提高公共财政管理的科学性和民主性具有重要意义。

决算报告的编制目的主要有以下三个方面：1. 提供财务状况信息：决算报告向社会公众和上级主管部门披露度部门上一年度的财务状况，包括资产、负债、收入、支出和净资产等方面的情况，使各方了解度部门的财务状况。

2. 分析决算结果：决算报告通过对上一年度决算结果的分析，评估度部门的财务管理和资金使用情况，为制定合理的财政预算和改进财政管理提供依据。

3. 改进财政管理：决算报告根据上一年度的决算结果，总结经验教训，提出相应的改进措施和建议，以便提高财政管理水平，保证度部门的财务状况良好。

二、决算报告的内容决算报告的内容主要包括以下四个方面：1. 财务状况表：详细列示度部门上一年度的资产、负债、收入、支出和净资产等财务数据，以反映度部门整体的财务状况。

2. 支出、收入明细表：详细列示度部门上一年度的具体支出和收入项目及金额，以便进行分类统计和分析。

3. 财务分析报告：对度部门上一年度决算结果进行分析，评估资金的使用效益和管理情况，总结经验教训，并提出改进措施和建议。

4. 财务审计报告：对度部门上一年度财务状况和决算结果进行审计，评估财务数据的真实性和准确性，并提出审计意见和建议。

三、决算报告编制的基本原则决算报告的编制应当遵循以下基本原则：1. 真实性原则：决算报告的数据和信息应当真实、准确，不能有任何虚假和误导性的内容，确保报告的可靠性。

2. 公开透明原则：决算报告应当向社会公众和上级主管部门公开，保证信息的透明度，提高度部门的公信力和社会认可度。

3. 审计原则：决算报告应当经过专业审计机构的审计，确保报告的权威性和可靠性。

部门决算编报说明讲解简介部门决算编报是指在一定时间范围内，根据财务情况和实际支出，对部门的财务预算进行修订和编报。

它是部门财务工作中非常重要的环节，它能够根据实际情况对预算进行合理的调整和分配，确保部门的正常运行，同时也是履行预算管理和会计核算职责的重要手段。

部门决算编报的基本程序部门决算编报的基本程序包括以下几个步骤：1.收集信息和资料决算编报前，必须第一时间收集各项与部门预算相关的信息和资料。

这些信息和资料包括本年度的财务收支情况，预算执行情况、预算执行过程中发生的问题，以及对下一年度的经费需求等。

此外，还应该收集有关法规、政策和预算管理制度等方面的参考资料，为编报提供参考。

2.审核和分析信息经过信息和资料的收集，接下来需要对这些资料进行系统化的审核和分析。

在审核和分析的过程中，还需要对本部门在预算执行过程中发生的一些问题和困难进行剖析，查找原因，经验，以便在下一年度的预算编制中能够做到对预算问题的预判和预防。

3.制定预算方案根据审核和分析的结果，制定出下一年度的预算方案。

预算方案可以分为收入和支出两个方面，其中主要包括收入的预测、支出的计划、预算控制标准、考核指标等。

预算方案的制定需要根据实际情况，合理地控制经费预算，确保经费的合理分配。

4.会审和修改预算方案预算方案制定好后，需要对这些方案进行会审和修改。

会审是指对预算方案进行全面审查，防止存在错误和矛盾等问题。

修改是指对方案中出现的问题进行整改和完善，以便方案的实施能够达到良好的效果。

5.报送审核预算方案审核通过后，需要向上级财务部门报送审批。

审核需要依据有关法规和规定，确保预算方案符合财务规范和预算管理制度。

决算编报中的注意事项在部门决算编报中，还需要注意以下几个方面：1.合理安排时间编报中，需要合理安排时间，做到早规划、早编报和早实施。

时间安排合理，能够提高编报效率，使预算编制更加科学和规范。

2.精细管理和妥善控制预算编制过程中需要精细管理和妥善控制，防止在编制中出现各种问题和困难。

2019年度部门决算操作手册（按住Ctrl键鼠标点击各个步骤，可以直接进入相应页面）一、装入2012年财政审定数据二、安装2013年部门决算软件（注：必须由本级财政下发，不能使用财政部国库司版本）三、设置关联任务四、提取封面代码和年初数（除新增单位外，所有连续上报单位必须进行年初数提取，不能手动录入）五、进入编辑界面，调整封面代码等操作（今年新增封面仍需填列手机号），录入数据，即主表、附表、补表、贵州补表下的贵州补充资料表和权责发生制政府财务报告明细表。

六、找到结余核对01表到11表，存在需要说明的内容，在相应栏次录入说明七、全审，编辑出错说明八、与上年数据核对，编辑出错说明九、在编辑界面装入事先写好的部门决算说明及决算分析十、在主界面传出数据，上报省级预算单位决算参数发布方式：财政厅外网，部门决算/部门决算请省直单位随时上网查看财政厅发布的最新参数，财政厅不再电话通知。

贵阳市部门决算参数发布方式：1、ftp://10.100.64.200（点击“我的电脑”在地址栏中输入）用户名：gkjzzf 密码：gkjzzf2、通过贵阳市财政局oa系统实时发布（因此，请各区县财政局、各预算单位务必确保oa实时在线）一、装入2019年财政审定数据选择新建的数据库名称“财政审定”,在屏幕正上方出现“[财政审定]”的字样（如上图）。

点击下一步、下一步完成装入，退出2019年度部门决算报表操作系统。

二、安装2019年部门决算软件双击“CDFACE.EXE”文件开始安装点击下一步，下一步，安装（可根据需要将安装盘符c：盘修改为d：盘），弹出参数安装窗口可选择修改路径到“d:”盘，点击下一步，弹出任务安装完成，点击确定。

点击“完成”完成2019年部门决算软件及参数安装。

三、设置关联任务点开2019年部门决算软件，在主界面点击高级-关联任务定义鼠标单击路径后，点击右侧路径按钮选择关联任务路径，若关联任务无效，则路径行显示的是黄底红字；本例黄底黑字，为有效关联任务路径。