第8章 外汇管理制度和政策调节

公司外汇管理制度第一章总则第一条为了规范公司外汇业务操作，提高外汇管理效率，确保公司资金安全，制定本制度。

第二条本制度适用于公司境内外汇存取、外币收入、外币支付、外汇结算、跨境资金管理等方面的管理。

第三条公司外汇管理应遵循合法、规范、安全、高效、风险可控的原则，做到业务运作及时、准确、完整。

第四条公司外汇管理应建立健全风险防范机制，确保外汇风险可控，避免风险事件对公司经营造成不利影响。

第五条公司全体员工都应遵守本制度规定，做到知识学习，规章制度，切实履行职责。

第二章外汇存取管理第六条公司应根据经营需求，合理规划外汇存取计划，并在规定时间内向相关管理部门提交计划。

第七条外汇存取应提供合法、真实、有效的相关资料，包括外汇购汇凭证、外汇支付凭证等。

第八条外汇存取需根据公司财务预算体现，严格执行，在规定时间内完成相关存取操作。

第九条公司应建立健全外汇存取台账，及时记录外汇存取情况，确保数据真实可靠。

第十条公司外汇存取操作需经相关部门开具存取申请，并经公司财务部门审批。

第三章外币收入管理第十一条公司接收外国公司或个人的外币付款时，应做好结算准备，提前了解汇率情况，及时核实外币收入金额。

第十二条外币收入应及时登记，确保公司财务状况真实可靠，避免资金错漏。

第十三条外币收入应按照相关规定转换成人民币，并及时存入公司账户。

第十四条外币收入需妥善保管，避免遗失或盗窃，确保公司资金安全。

第十五条外币收入需建立专门的核查程序，确保外币来源合法，并遵守相关法律法规。

第四章外币支付管理第十六条公司在进行外币支付时，需提供真实、详细的支付信息，符合公司财务规定。

第十七条外币支付需遵守相关规定，确保支付合法、安全，严格履行报备手续。

第十八条外币支付需按照公司财务预算，经审批后执行，并严格遵守公司汇款政策。

第十九条外币支付需确保资金到账及时，避免延误付款导致信誉问题。

第五章外汇结算管理第二十条公司应建立健全外汇结算台账，及时记录外汇结算数据，确保数据真实可靠。

伊拉克外汇管理制度最新伊拉克的外汇管理制度主要包括外汇管理法规、外汇管理机构、外汇汇率政策、外汇交易和结算、外汇管制措施、外汇监测和风险管理等内容。

外汇管理法规是外汇管理制度的基础，它规定了外汇市场的运行规则和政策措施，确保外汇市场的合法、公平和有序运行。

外汇管理机构是负责执行外汇管理法规的政府部门或机构，拥有外汇管理权力和职责，对外汇市场进行监管和管理。

外汇汇率政策是外汇管理制度的重要组成部分，它主要包括官方汇率和市场汇率两种形式。

官方汇率是政府规定的国家货币与外币的固定换算比例，用于国际贸易和外汇交易。

市场汇率是由市场供求关系决定的实际汇率，反映了市场参与者对货币价值的认识和评价，是外汇市场的基础。

外汇管理机构通过管理和调控官方汇率和市场汇率，维护汇率稳定和市场秩序。

外汇交易和结算是外汇管理制度的核心内容，它主要包括外汇买卖、外汇存取、外汇转账和外汇结算等业务。

外汇买卖是指外汇市场参与者之间进行买卖外汇的交易行为，包括现汇、远期、掉期和期权等交易形式。

外汇存取是指个人和机构存取外汇的操作，包括外汇存款、外汇取款、外币兑换等服务内容。

外汇转账是指跨境汇款和清算结算的业务，用于国际贸易和投资。

外汇结算是指外汇支付和收款的结算清理，确保外汇交易和资金流动的畅通和安全。

外汇管制措施是外汇管理制度的重要手段，它主要包括外汇配额、外汇准备金、外汇审批和外汇监控等措施。

外汇配额是限制个人和企业买卖外汇的配额和范围，防止外汇过度流动和汇率波动。

外汇准备金是要求金融机构和外汇交易参与者向外汇管理机构存放外汇准备金，以备不时之需。

外汇审批是对外汇业务进行审批和监督，确保外汇交易符合法规和政策规定。

外汇监控是对外汇市场和外汇业务进行监测和风险管理，预防和打击非法资金流动和洗钱活动。

总的来说，伊拉克的外汇管理制度是一个完善的外汇管理体系，其主要目的是维护国家的金融稳定和经济安全，促进国际贸易和投资，确保外汇市场的合法、公平和有序运行。

企业外汇管理制度规定第一章总则第一条为加强企业外汇管理，规范外汇交易行为，保护企业资金安全，促进企业合规运营，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其下属单位的所有外汇业务活动，具有法律效力。

第三条外汇管理工作应遵循合法、诚信、风险可控的原则，提高外汇管理水平，保证外汇管理工作的顺利进行。

第四条本制度由企业外汇管理部门负责具体执行和监督，由财务部门协助，全体员工必须遵守。

第二章外汇资金的获取和使用第五条企业外汇资金需通过正规渠道获取，严禁使用非法途径获取外汇资金。

第六条企业外汇资金的使用应当符合企业的经营需要，不得用于非经营性资金流动。

第七条使用外汇资金进行跨境支付业务需严格按照国家相关规定办理手续，确保资金安全、合规使用。

第八条企业外汇资金的使用应当严格按照外汇管理制度规定的用途进行，不得私自挪用或转移资金。

第九条企业应当加强对外汇资金的监管，建立健全的外汇资金监督管理制度，保证资金安全。

第三章外汇交易管理第十条企业进行外汇交易应当依法合规，严格遵守国家外汇管理政策和规定。

第十一条外汇交易需经过合格的外汇经纪公司或银行机构办理，不得私自进行外汇交易操作。

第十二条外汇交易需按照企业的外汇风险控制方案进行，避免外汇风险带来的损失。

第十三条外汇交易应当遵循平等互利、公平公正的原则，杜绝违法违规的交易行为。

第十四条外汇交易需经过外汇管理部门的审核和备案，确保交易行为合规合法。

第四章信息披露和记录管理第十五条企业需按照相关规定对外汇交易进行信息披露，确保信息的真实、准确、完整。

第十六条企业应当建立外汇交易记录管理制度，记录外汇交易的详细信息，便于监督和审计。

第十七条企业应加强外汇信息的管理和保护，不得泄露外汇交易相关信息。

第五章外汇风险管理第十八条企业应当建立外汇风险管理制度，制定适合企业的外汇风险控制方案。

第十九条企业应当定期对外汇风险进行评估和监控，及时发现和处理风险隐患。

第二十条企业应当建立外汇风险预警机制，从源头上控制风险的发生。

个人外汇管理规定办法个人外汇管理规定方法之相关制度和职责,个人外汇管理规定第一章总则第一条为便利个人外汇收支,简化业务手续,规范外汇管理,依据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇､售汇及付汇管理规定》等相关法规,制定本规定｡第...个人外汇管理规定第一章总则第一条为便利个人外汇收支,简化业务手续,规范外汇管理,依据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇､售汇及付汇管理规定》等相关法规,制定本规定｡第二条个人外汇业务依据交易主体区分境内与境外个人外汇业务,依据交易性质区分常常项目和资本项目个人外汇业务｡按上述分类对个人外汇业务进行管理｡第三条常常项目项下的个人外汇业务依据可兑换原则管理,资本项目项下的个人外汇业务依据可兑换进程管理｡第四条国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)依据本方法规定,对个人在境内及跨境外汇业务进行监督和管理｡第五条个人应当依据本方法规定办理有关外汇业务｡银行应当依据本方法规定为个人办理外汇收付､结售汇及开立外汇账户等业务,对个人提交的有效身份证件及相关(证明)材料的真实性进行审核｡汇款机构及外币兑换机构(含代兑点)依据本方法规定为个人办理个人外汇业务｡第六条银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务,真实､精确录入相关信息,并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查｡第七条银行和个人在办理个人外汇业务时,应当遵守本方法的相关规定,不得以分拆等方式躲避限额监管,也不得用法虚假商业单据或者凭证躲避真实性管理｡第八条个人跨境收支,应当依据国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续｡第九条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理｡年度总额内的,凭本人有效身份证件在银行办理;超过年度总额的,常常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理,资本项目项下依据第三章有关规定办理｡第二章常常项目个人外汇管理第十条从事货物进出口的个人对外贸易经营者,在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后,其贸易外汇资金的收支依据机构的外汇收支进行管理｡第十一条个人进行工商登记或者办理其他执业手续后,可以凭有关单证办理托付具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物､边疆小额贸易等项下外汇资金收付､划转及结汇｡第十二条境内个人外汇汇出境外用于常常项目支出,单笔或当日累计汇出在规定金额以下的,凭本人有效身份证件在银行办理;单笔或当日累计汇出在规定金额以上的,凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理｡第十三条境外个人在境内取得的常常项目项下合法人民币收入,可以凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出｡第十四条境外个人未用法的境外汇入外汇,可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回｡第十五条境外个人将原兑换未用法完的人民币兑回外币现钞时,小额兑换凭本人有效身份证件在银行或外币兑换机构办理;超过规定金额的,可以凭原兑换水单在银行办理｡第三章资本项目个人外汇管理第十六条境内个人对外挺直投资吻合有关规定的,经外汇局核准可以购汇或以自有外汇汇出,并应当办理境外投资外汇登记｡第十七条境内个人购买B股,进行境外权益类､固定收益类以及国家批准的其他金融投资,应当按相关规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理｡第十八条境内个人向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费,可以购汇或以自有外汇支付｡第十九条境内个人在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结汇｡第二十条境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的,应当吻合有关规定并经外汇局核准｡第二十一条境内个人向境外供应贷款､借用外债､供应对外担保和挺直参加境外商品期货和金融衍生产品交易,应当吻合有关规定并到外汇局办理相应登记手续｡第二十二条境外个人购买境内商品房,应当吻合自用原则,其外汇资金的收支和汇兑应当吻合相关外汇管理规定｡境外个人出售境内商品房所得人民币,经外汇局核准可以购汇汇出｡第二十三条除国家另有规定外,境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品｡境外个人购买B股,应当依据国家有关规定办理｡第二十四条境外个人在境内的外汇存款应纳入存款金融机构短期外债余额管理｡第二十五条境外个人对境内机构供应贷款或担保,应当吻合外债管理的有关规定｡第二十六条境外个人在境内的合法财产对外转移,应当依据个人财产对外转移的有关外汇管理规定办理｡第四章个人外汇账户及外币现钞管理第二十七条个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户､资本项目账户及外汇储蓄账户｡第二十八条银行依据个人开户时供应的身份证件等证明材料确定账户主体类别,所开立的外汇账户应用法与本人有效身份证件记载一致的姓名｡境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理｡第二十九条个人进行工商登记或者办理其他执业手续后可以开立外汇结算账户｡第三十条境内个人从事外汇买卖等交易,应当通过依法取得相应业务资格的境内金融机构办理｡第三十一条境外个人在境内挺直投资,经外汇局核准,可以开立外国投资者专用外汇账户｡账户内资金经外汇局核准可以结汇｡挺直投资项目获得国家主管部门批准后,境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户｡第三十二条个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户｡外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付､本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转｡境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理｡第三十三条个人携带外币现钞出入境,应当遵守国家有关管理规定｡第三十四条个人购汇提钞或从外汇储蓄账户中提钞,单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的,可以在银行挺直办理;单笔或当日累计提钞超过上述金额的,凭本人有效身份证件､提钞用途证明等材料向当地外汇局事前报备｡第三十五条个人外币现钞存入外汇储蓄账户,单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞入境免申报金额之下的,可以在银行挺直办理;单笔或当日累计存钞超过上述金额的,凭本人有效身份证件､携带外币现钞入境申报单或本人原存款金融机构外币现钞提取单据在银行办理｡第三十六条银行应依据有关反洗钱规定对大额､可疑外汇交易进行记录､分析和报告｡第五章附则第三十七条本方法下列用语的含义:(一)境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证､军人身份证件､武装警察身份证件的中国公民｡(二)境外个人是指持护照､港澳居民来往内地通行证､台湾居民来往大陆通行证的外国公民(包括无国籍人)以及港澳台同胞｡(三)常常项目项下非经营性外汇是指除贸易外汇之外的其他常常项目外汇｡第三十八条个人旅行支票依据外币现钞有关规定办理;个人外币卡业务,依据外币卡管理的有关规定办理｡第三十九条对违反本方法规定的,由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定予以惩处;构成犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任｡第四十条国家外汇管理局负责制定本方法相应的实施细则,确定年度总额､规定金额等｡第四十一条本规定由国家外汇管理局负责说明｡第四十二条本规定自2021年2月1日起施行｡以前规定与本规定不一致的,按本规定执行｡附件所列外汇管理规定自本规定施行之日起废止｡(完)附:废止规定名目废止规定名目1.《关于居民､非居民个人大额外币现钞存取款有关问题的通知》(〔97〕汇管函字第123号)2.《境内居民个人外汇管理暂行方法》(汇发〔1998〕11号)3.《关于修改<境内居民个人外汇管理暂行方法>的通知》(汇发〔1999〕133号)4.《关于修改<关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知>和《关于印发<境内居民个人外汇管理暂行方法>的通知》(汇发〔1999〕305号)5.《关于自费出境留学人员预交人民币保证金购付汇的通知》(汇发〔2000〕82号)6.《关于境内居民个人外汇存款汇出和外汇存款账户更名有关问题的批复》(汇发〔2000〕291号)7.《国家外汇管理局关于调整对境内居民个人自费出国(境)留学购付汇政策有关问题的通知》(汇发〔2021〕185号)8.《国家外汇管理局关于下发<境内居民个人购汇管理实施细则>的通知》(汇发〔2021〕68号)9.《国家外汇管理局关于对境内居民个人前往邻国边疆地区旅游进行售汇业务试点的通知》(汇发〔2021〕121号)10.《国家外汇管理局关于调整境内居民个人常常项目下购汇政策的通知》(汇发〔2021〕104号)11.《国家外汇管理局关于在华留学人员办理退学换汇有关问题的通知》(汇发〔2021〕62号)12.《国家外汇管理局综合司关于停止报送<居民､非居民个人大额(等值1万美元以上)现钞存取款和境内居民个人外币划转状况登记表>的通知》(汇综函〔2021〕14号)13.《国家外汇管理局关于调整境内居民个人自费出国(境)留学购汇指导性限额的通知》(汇发〔2021〕111号)14.《国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》(汇发〔2021〕18号)15.《国家外汇管理局关于规范非居民个人外汇管理有关问题的通知》(汇发〔2021〕6号)16.《国家外汇管理局关于调整境内居民个人常常项目下因私购汇限额及简化相关手续的通知》(汇发〔2021〕60号)人事档案管理制度食品平安管理制度平安生产管理制度公司财务管理制度员工晋升管理制度劳动纪律管理制度。

外汇管理与汇率风险掌控制度第一章总则第一条【目的】为了规范企业外汇管理行为，有效掌控汇率风险，维护企业资金安全和经营稳定，订立本制度。

第二条【适用范围】本制度适用于本企业及其下属子公司的外汇管理和汇率风险掌控工作。

第三条【基本原则】本制度的订立、执行及监督必需遵从以下基本原则： 1. 合法合规原则：遵守国家有关外汇管理的法律法规，保证外汇业务合法合规进行。

2. 责任与权限原则：明确各部门和人员的责任和权限，确保外汇管理工作的高效运行。

3. 风险掌控原则：订立科学合理的风险掌控策略和措施，降低汇率风险带来的损失。

4. 信息公开原则：及时准确地向相关部门报告外汇情况和汇率风险掌控情况。

第二章外汇管理第四条【外汇结算】1.外汇结算业务必需符合国家有关的法规和规定。

2.外汇结算业务需通过外汇管理部门进行，由专人负责，确保结算安全和准确性。

第五条【外汇收付汇】1.外汇收付汇业务必需符合国家有关的法规和规定。

2.企业外汇收入必需及时办理核销手续，避开资金滞留和汇率风险。

第六条【外汇资金管理】1.外汇资金必需专款专用，不得挪作他用。

2.对外汇资金进行投资时，必需进行风险评估和审慎分析，并遵守相关法律法规。

第七条【外汇结算账户】1.企业应设立外汇结算账户，并将外汇结算款项及时转入该账户。

2.外汇结算账户的开立、使用和注销必需符合国家和银行的规定。

第八条【外汇交易】1.企业外汇交易必需遵守国家有关外汇管理的法规和规定。

2.外汇交易需由外汇交易员专人负责，确保交易合规和及时执行。

第三章汇率风险掌控第九条【汇率风险评估】1.企业应依据外汇资金规模和外汇交易需求，定期评估汇率风险的大小和影响。

2.汇率风险评估应当科学合理，准确推断风险程度和风险敞口。

第十条【汇率风险防范】1.企业应订立汇率风险防范策略和措施，依据实际情况选择合适的对冲工具。

2.汇率风险防范包含但不限于锁定汇率、使用远期合约、购买期权等。

第十一条【汇率风险管理】1.企业应设立特地的汇率风险管理部门，负责监控和管理汇率风险。

第八章外汇与汇率1．简述外汇与汇率的含义以及外汇的标价法。

答：（1）在国际金融领域中，外汇具有动态与静态的两种含义：从动态的含义讲，外汇是通过汇兑方式进行不同国家之间债权、债务的转移和支付的活动与过程；而静态意义上的外汇则是指，把以一个国家货币表示的资产或财产权利转变为以另一个国家货币表示的资产或财产权利的手段与工具。

现在人们提到外汇时，更多的是指它的静态含义。

静态的外汇又有广义和狭义之分。

广义的静态外汇概念，通常用于国家管理法令之中，它是指一切以外国货币表示的资产或债权。

狭义的外汇是指以外币表示的、可用于进行国际之间结算的支付手段。

（2）汇率又称汇价、外汇牌价或外汇行市，即外汇买卖价格。

它是一国货币折算成另一国货币的比价或比率。

（3）在讨论汇率的标价方法时，首先要确定的是，究竟是以本币为基准还是以外币为基准，以此可以推出，汇率通常有两种不同的标价方法——直接标价法和间接标价法。

①直接标价法以一定单位的外币表示的本币的价格，或以本国货币表示的单位外国货币的价格，称为直接标价法。

它又称为价格标价法。

②间接标价法以一定的本币表示的外币的价格。

即以本币为基准的标价法，又称为数量标价法，它与直接标价法互为倒数。

2．汇率根据不同的划分标准可以分为哪些种类。

答：在具体外汇交易中，所涉及的汇率种类是多种多样的。

（1）按汇率制度的确定来划分，汇率可分为基本汇率与套算汇率。

（2）按银行买卖外汇的角度划分，汇率可分为买入汇率、卖出汇率和中间汇率。

（3）按外汇交易工具来划分，汇率可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率。

（4）按票汇汇率的买卖时间的长短或交割期限不同来划分，汇率可分为即期汇率和远期汇率。

（5）按国际货币制度的演变来划分，汇率可分为固定汇率和浮动汇率。

（6）按经济研究的角度来划分，汇率可分为名义汇率、实际汇率和有效汇率。

（7）按管理松紧上的不同来划分，汇率可分为官方汇率（法定汇率）和市场汇率。

（8）按照买卖对象的不同来划分，汇率可分为同业汇率和商业汇率。

第一章总则第一条为规范公司外汇风险管理，确保公司资产安全，防范外汇风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所有子公司（以下简称“公司”）涉及外汇业务的各个环节。

第三条公司外汇风险管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，执行相关政策，确保外汇业务合法合规；2. 全面覆盖：对外汇风险进行全面评估，确保风险可控；3. 动态调整：根据市场变化和公司业务发展，及时调整外汇风险管理策略；4. 内部控制：建立健全内部控制体系，加强风险监控和评估。

第二章外汇风险管理组织架构及职责第四条公司设立外汇风险管理委员会，负责外汇风险管理工作的决策、监督和协调。

第五条外汇风险管理委员会职责：1. 制定和修订外汇风险管理政策和制度；2. 审议外汇风险管理方案；3. 监督外汇风险管理工作的执行；4. 定期评估外汇风险管理效果。

第六条公司设立外汇风险管理部，负责外汇风险管理日常工作。

第七条外汇风险管理部职责：1. 负责外汇风险监测、评估和预警；2. 制定和执行外汇风险管理方案；3. 组织外汇风险管理培训和宣传；4. 汇报外汇风险管理委员会。

第三章外汇风险识别与评估第八条公司应定期对外汇风险进行识别和评估，包括但不限于以下内容：1. 汇率风险：预测汇率波动对公司财务状况的影响；2. 利率风险：预测利率波动对公司财务状况的影响；3. 政策风险：预测政策变动对公司外汇业务的影响；4. 流动性风险：评估外汇资金流动性状况。

第九条外汇风险管理部应定期向外汇风险管理委员会汇报外汇风险识别与评估结果。

第四章外汇风险防范与控制第十条公司应采取以下措施防范和控制系统风险：1. 制定外汇风险敞口限额，控制外汇风险暴露；2. 建立外汇风险对冲机制，通过远期结售汇、期权、掉期等工具对冲汇率风险；3. 加强外汇资金管理，确保外汇资金安全、合规；4. 建立外汇风险应急预案，应对突发外汇风险事件。