财政税收法 提纲

财税法教学大纲一、引言在如今全球化社会中，财税法作为重要的法律领域，对于国家经济发展起着至关重要的作用。

为了提高财税法的教学质量，本篇文章将详细介绍财税法教学大纲的编写内容和要求。

二、财税法教学目标1. 掌握财税法基本概念及其适用范围。

2. 理解财税法的法律体系和法律关系。

3. 熟悉财税法中的核心原则和基本制度。

4. 理解财税法对于国家经济发展的作用和意义。

三、财税法教学内容1. 财税法的定义和基本概念1.1 财政法和税法的含义及其区别1.2 财税法的基本原则和价值追求2. 财税法的法律体系和法律关系2.1 财税法与宪法的关系2.2 财税法与行政法的关系2.3 财税法与经济法的关系3. 财税法的核心原则和基本制度3.1 财税法的公平原则3.2 财税法的效率原则3.3 财税法的简易原则3.4 财税法的灵活原则3.5 财税法的透明原则3.6 财税法的合法性原则4. 财税法与国家经济发展的关系4.1 财税法在宏观经济调控中的作用4.2 财税法对市场经济的引导作用4.3 财税法对资源配置的影响4.4 财税法对收入分配的调节作用四、财税法教学方法1. 理论讲授：通过讲授相关理论知识，使学生了解财税法的基本概念、原则和制度。

2. 案例分析：通过分析典型的财税法案例，培养学生分析问题和解决问题的能力。

3. 实践操作：组织学生参与财税法实践活动，如模拟法庭辩论、税务申报等，提高学生的实践能力。

4. 研究报告：要求学生根据财税法领域的热点问题，撰写研究报告，培养学生的研究能力和创新思维。

五、财税法教学评价1. 考试评价：通过期末闭卷考试，测试学生对财税法相关知识的掌握程度。

2. 课堂表现评价：评价学生在课堂上的积极参与程度、思维能力和表达能力。

3. 作业评价：布置财税法相关的作业，评价学生对财税法实际操作的掌握情况。

4. 研究报告评价：评价学生对财税法热点问题的研究深度和研究方法的正确运用。

六、结语编写一份全面且合理的财税法教学大纲对于提高财税法课程的教学质量和效果具有重要意义。

财政税收法重点篇一：财政税收法复习要点财政税收法复习资料1．财政法基本原则，是指财政法中体现法的根本精神、对财政行为具有一般指导意义和普遍约束力的基础性法律规范；财政法的基本原则主要有财政民主主义、财政法定主义、财政健全主义和财政平等主义。

2．事实上，财政法既属于经济法，又属于行政法。

3．中国奴隶社会财政法的内容主要包括贡赋制度、岁用制度和管理制度；4．财政法的体系可以解构为财政基本法、财政均衡法、财政预算法、财政支出法、财政收入法和财政监督法。

5．现代财政法的概念及其具体内涵。

答：现代财政法是建立在民主宪政基础上、以增进全民福利和社会发展为目标、调整财政关系的法律规范的总称。

内涵包括：1.民主宪政是财政法的制度基础。

财政法的民主性体现为，财政权力与人民，人民可以通过选举组成代议制机构，也可以直接通过全民公决行使财政权力，决定和监督重大财政事项。

财政法与宪政的关系表现为，财政法涉及公权力的分配，因此必须在宪法的框架下运行。

宪法所规定的国家结构形式、政权组织形式、公民的基本权利等都是财政有效施行的前提。

2.财政法的目标在于增进全民福利，促进社会发展。

尽管税法导致公民向国家单方面让渡财产，但从整体上看，财政应该是以维护和保障基本人权，促进人权保护水平不断提高为基本宗旨的。

3.财政法以财政关系为调整对象。

财政关系指的是财政行为未经法律调整以前所引发的社会关系。

通过对财政关系的分析，可以划定财政法的内部体系框架，厘清财政法与其他相关部门法的关系，从而确定财政法在法律体系中的地位。

6．财政法的渊源：有宪法中有关财政的法律规范、财政法律、财政行政法规、财政行政规章、地方性财政法规、国际条约等。

7．中国财政立法的主要任务：是制定财政基本法，规范财政管理体制、健全预算法律制度、完善税收法律制度、健全国家信用管理法律制度、制定财政监督法等。

8．加强财政立法的指导原则是财政立法与财政改革进程相适应、加强财政立法预测，制定财政立法规划、保证财政法律、法规形式和效力统一性、提高立法质量、大胆吸收和借鉴国外经验。

税收是国家或其他公法团体为财政收入或其他附带目的，对满足法定要件的人强制课予的无对价金钱给付义务。

三）税收的功能与作用1.功能财政收入功能经济调节功能经济监督功能2.作用组织财政收入贯彻国家的社会经济政策进行对外政治斗争预防经济犯税法的作用于功能1 .功能规范与强制功能约束与激励功能确认和保护功能2.作用保证财政收入实施国家的社会经济政策维护国家经济主权和经济利益惩治经济犯罪倡导善良风俗（三）税收法律关系1、税收法律关系的概念所谓税收法律关系，就是经税法确认与调整之后形成的具有权利义务内容的社会关系。

其核心是征税机关与纳税人之间的权利义务关系。

2、税收法律关系的构成（1）税收法律关系的主体即税收法律关系中享有权利与承担义务的当事人。

具体包括：征税主体。

严格意义上，国家是享有征税权的唯一主体，但现实中国家的征税权具体由各级国家机关来行使。

纳税主体。

即依法负有纳税义务的单位和个人。

（2）税收法律关系的内容征税主体的权力及义务权力：税款征收权（具体包括税款核定权、税收调整权、税收保全权、税收追征权、税收代位权、税收撤销权等）、税务管理权、税务检查权、税务违法处罚权等。

义务：依法征税、提供服务、回避、保守秘密、依法告知、出示身份证明、应诉等纳税人的权利与义务纳税人的宪法性权利在宪法上，纳税人的权利主要以公民权的形式存在。

具体而言有以下几个方面：纳税人的财产权。

纳税人的平等权。

纳税人的生存权。

纳税人的选举权与被选举权。

纳税人的言论自由。

纳税人的结社权。

纳税人在税法上的权利纳税人在税法上的权利实际上就是其宪法权利的具体化。

纳税人在税收征收中的权利：要求依法征税权、税收知情权、要求保密权、申请税收减免权、取得税收凭证权、检举监督权、批评权等。

纳税人在税收处罚中的权利：陈述权、申辩权、申请听证权、要求回避权、上诉权等。

纳税人在税收救济中的权利：申请税务行政复议权、提起税务行政诉讼权、请求国家赔偿权。

纳税人的义务（１）依法办理税务登记（２）依法取得、使用、保管有关票证（３）依法进行纳税申报（４）依法接受税务检查（５）应诉（3）税收法律关系的客体税收法律关系的客体是税收法律关系主体的权利、义务所指向的对象。

《财政税收法》教学大纲中国煤炭经济学院法律系行政法、经济法教研室2001/7目录第一章财政法概述 (3)第一节财政法的概念与调整对象 (3)第二节财政法的渊源和体系 (3)第三节预算法 (4)第四节国债法 (5)第二章税法总论 (5)第一节税法概述 (6)第二节税法的基本原则 (6)第三节税法的体系和税收立法体制 (7)第四节税收法律关系 (7)第五节税法的要素 (8)第三章流转税法 (9)第一节流转税法概述 (9)第二节增值税法 (10)第三节消费税法 (11)第四节营业税法 (12)第四章所得税法 (13)第一节所得税法概述 (13)第二节企业所得税法 (14)第三节个人所得税法 (15)第五章税收征收管理法 (16)第一节税收征管法概述 (17)第二节税务管理 (17)第三节税款征收 (18)第四节税务检查 (18)第五节税收法律责任 (18)附录课时分配表 (20)第一章财政法概述教学目的：通过本章的学习，使学生理解“财政”及财政法的概念；了解财政法的调整对象，财政法的渊源和体系；通过对我国预算法律制度和国债法律制度的一些基本制度的介绍，使学生对我国财政法律制度有一个概貌性的认识。

教学重点：财政法的渊源和体系；预算法；国债法。

教学内容：1、财政法的概念与调整对象；2、财政法的渊源和体系；3、预算法；4、国债法第一节财政法的概念与调整对象一、财政法的概念与特征（一）财政法的概念有广义和狭义之分，但除了特别指明以外，一般为广义的财政法。

财政法是调整国家在财政活动和财政管理中与财政管理相对人所形成的财政关系的法律规范的总称。

（二）财政法的特征1、财政法是属于公法性质的部门法2、财政法是以强制性规范为主的制定法3、财政法是具有独特调整对象的行为法4、财政法是运用综合性调整手段的综合部门法二、财政法的调整对象财政法的调整对象是国家财政关系，包括财政经济关系和财政行政关系。

根据财政法调整对象的内容不同，可将其分为：（一）财政管理体制关系（二）预算管理关系（三）税收关系（四）国家信用管理关系（五）财政监督管理关系第二节财政法的渊源和体系一、财政法的渊源（一）宪法中有关财政的法律规范（第56、62、67、89、117条等）（二）财政法律（三）财政行政法规（四）财政行政规章（五）地方性财政法规、规章，自治区条例和单行条例（六）特别行政区的财政法律和其他规范性文件（七）国际条约（八）财政法律解释二、财政法的体系（一）财政法的体系的概念是指由不同层次的财政法的部门组成的有机联系的统一整体。