第5章网上支付与结算工具电子货币PPT课件

4、清算的意义
做好银行清算工作，有利于银行安全、迅速地划 拔资金，确保结算汇路畅通，加速社会资金周转； 有利于银行加强系统内资金管理，合理运用资金， 提高资金使用效益；有利于防范支付风险，维护金 融稳定；有利于改善金融服务质量，提高经济运行 效率；有利于促进支付结算产品创新和推进支付结 算信息化的建设。
例如：一个系统的商业银行，当二级分行的资金不足，向省行借入时： 省行借出资金的会计分录为：
借：境内分行一般借出—××分行户（债权＋） 贷：上存总行备付金（债权－）
二级分行借入资金的会计分录为： 借：上存总行备付金（债权＋） 贷：一般借入（债务＋）
总行的处理： 借：境内分行存放备付金—××省分行（债务－） 贷：境内分行存放备付金—××二级分行（债务＋）
其他结算方式（非票据结算方式）
汇兑结算方式（信汇、电汇） 委托收款结算方式 托收承付结算方式 信用卡等
学习内容概述
• 学习每一种结算方式的 • 1、使用规定
• 适用范围：同城、异地； • 金额起点； • 有效期； • 是否记名、挂失； • 优缺点等一些特殊规定
• 2、结算流程 • 3、会计处理（出票方、接收方） • 4、比较各结算方式的优缺点（信用特征及选择）
民银行总行负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理 和监督全国的支付结算工作。各商业银行总行可以在其制度下 做相应的补充，可以举例） • 5、转账结算工作必须依法进行。
转账结算的基本原则
• 结算原则是办理结算的各方当事人必须共同遵循的准则. 根据《中国人民银行转帐结算办法》的规定,银行、单位 和个人办理结算必须遵守下列原则: ① ② ③
支付结算的特征
• 1、转账结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。 • 2、转账结算是一种要式行为。即必须使用一定法律形式而进行

序言
1、教学相长：发展快、年轻人学习能力强。 2、经济意识的培养：关注、习惯养成、兴
趣。 3、教学方法：提问、讨论、实习、参观等。 4、考核：平时提问、作业、报告等为主。
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第一章 电子商务时代的金融变革
1.1 电子商务推动金融发展 1.1.1 新经济时代需要金融变革
1) 电子商务的迅速发展 (1)概念:电子商务、电子商务时代、电子商
1) 第一次浪潮
数字技术走进银行: TELIPHN POS TOM
2) 第二次浪潮
银行业与信息业紧密结合,提供在线网络服务
3) 第三次浪潮
根本性的革命,广设分行不再必要 使用电子货币与交互视频
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1.2.3 产生超级国际金融机构
在多媒体浪潮的冲击下，中小银行贴 近消费者的优势不再存在，大机构资本雄 厚的优势显现，金融机构的并购及跨行业、 跨地区、跨国度的合并重组大量产生。
发达国家首当其冲。
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1.2.4 “全球交易执行系统”
1）组成：
美国芝加哥交易所、美国芝加哥交易会、英国路透
社合并组成。
2）特点：
1）交易量大；
2）95%以上是金融、期货与期权业务；
3）范围广，一百多个国家；
4）费用低，只是纽约交易所的10%左右；
5）不断投入、研发提升新系统。
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1.3 金融电子化系统
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b. “银关通”业务基本情况 2002年8月份正式进行开发，2003年1月份 通过海关总署验收小组的系统验收。 唯一一家股份制商业银行 第一个实现集中式对接模式 网上缴税自动处理 + 故障处理 + 柜台缴税 企业用户的管理在数据中心实现 企业信息备案集中审批和故障集中处理
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• C.“银关通”业务推广

1.3.3网上支付与结算
• 1）网上支付结算的兴起
• 所谓网上支付与结算可以理解为电子支付 （Electronic Payment）的高级方式，它以电子 商务为商业基础，以商业银行为主体，使用安全 的主要基于Internet平台的运作平台，通过网络 进行的，为交易的客户间提供货币支付或资金流 转等的现代化支付结算手段。正如现在人们常说 的一句话，“过去的穷人口袋里没钱，现在富人 口袋里没钱，今后大家口袋里都没钱，因为各种 各样的电子货币及其网上支付工具将引起货币形 式的又一场革命”。
学生了解了支付方式与支付系统的演变过程。
• 作业：P19.1.2.3
1.1 电子商务与金融业
• 1.1.1电子商务和金融业 • 1）电子商务：运用电子通信作为手段的经济活动，
通过这种方式人们可以对带有经济价值的产品和 服务进行宣传、购买和结算。 • 2）金融业 • 金融业是指经营金融商品的特殊企业，它包括银 行业、保险业、信托业、证券业、租赁业和典当 业。
• 2．网络保险
• 3．网络证券交易
• 4．网上个人理财
1.2 支付方式与支付系统的演变
• 1.2.1支付方式 • 传统支付方式指的是通过现金流转、票
据转让以及银行转账等物理实体的流转来 实现款项支付的方式。其主要形式有三种： 现金、票据和信用卡。 • 1）现金 • 现金有两种形式，即纸币和硬币，是由一 国中央银行发行的。在现金交易中，买卖 双方处于同一位置，而且交易是匿名的。
• 自从出现纸币和票据以来，伴随着商品交易的前述两个 层次的资金支付活动就一直存在。在商品经济高度发展 的市场经济社会里，纸币和票据的流通速度已不能满足 急速发展的商品生产和流通的要求，这就促使银行研制 开发新的支付工具和新的处理方法。银行卡的出现，促 使货币从纸币发展为电子货币。电子支付系统的形成， 不仅使银行的业务处理实现了电子化，还使银行不断开 发出大量新的自主银行服务项目。

3、实体市场面临的主要问题 受人类活动的地域限制，交易有了时间和空 间上的局限性，市场需求的信息总量由于范 围的限制总是有限的，这就又增大了交易的 机会成本。 电子商务成为未来发展的商务主要形式
1.2.4 媒介
减少中间环节降低交换的机会成本是交易 过程基本职能 交易中间媒介的形成 经济因素是市场交易分析的基本准则
3、电子商务的分类 （1）按业务处理范围
电子政务 电子商务 电子事务 电子医务、电子教务、电子家务等 （2）按服务的对象 企业内部的电子商务 企业间的电子商务 企业与消费者间的电子商务B TO C 模式 未来的 C TO C 模式 （3）按交易过程 售前电子商务 售中电子商务 售后电子商务
（4）按业务性质的应用层次 电子商情（电子市场） 电子交易（电子商店） 电子支付与结算（电子银行） (5)按实施方式 基于EDI 非EDI 服务赢利性
（1）商业市场全球化特点 （2）交易方便快捷性特点 （3）能满足消费者个性化需求的特点 （4）高效率与多选择性特
1、EDI概念 EDI是Electronic Data Interchange的英文缩写，即“电子数据交换”。国 际标准化组织（ISO）对EDI的定义是：为商务或行政事物处理，按照一个 公认的标准 标准，形成结构化的事物处理或消息报文格式 报文格式，从计算机到计算机 标准 报文格式 的数据传输 数据传输方法。 数据传输 2、 EDI的发展 点对点直接专用方式->基于增值网的间接方式和基于Internet的互联网EDI 方式。
讨论题
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.
电子商务是在什么样的背景下出现的？能否说电子商务是今后商务活动的主流发展趋势？ 电子数据交换（EDI）的含义是什么？它有什么用途？ 什么是电子商务的发展模式，你如何划分，谈谈自己的看法？ 从电子商务的概念分析出发，你认为电子商务在中国的发展存在什么主要问题？ 分析下交易活动的基本过程？ 市场是如何形成的？ 媒介是如何产生的？它的作用是什么？ 什么是货币？它的作用是什么？今后可能会出现什么新的货币形态？ 为什么会形成支付系统？它的作用是什么？ 你怎样认识支付的过程，能不能谈谈自己的看法？ 电子商务网上支付存在什么问题？通过自己分析谈谈自己的看法？ 谈谈自己对学习本章的支付与结算问题后的一些看法？今后可能出现一些什么发展趋势？ 为什么要研究支付的信用问题？ 支付的法律问题包括那些可能的内容？

实际支付层
图6.10 第三方支付平台结算支付流程
4.4 第三方平台支付
4.4.2 第三方平台结算支付模式的特点
第三方平台结算支付模式的优点 比较安全 支付成本较低 使用方便 支付担保业务很大程度上可保障付款人的 利益
第三方平台结算支付模式的缺点
6.4 第三方平台支付
6.4.3 网银在线第三方平台支付示例
4.2.2 电子支票的安全机制
电子支票的认证 公钥的发送 私钥的存储 银行本票
4.3 电子钱包与在线转账支付
4.3.1 中银电子钱包支付
中银电子钱包的特点 确保信息的保密性 确保支付信息的完整性 不仅对商户进行认证，而且对持卡人也进 行合法性认证
中银电子钱包的功能 管理账户信息 管理电子证书 处理交易记录 导入导出信息 设置相关选项
1 请求开设 E-cash
买
账户
银
方
2 账号
3 购买数字现金 请求 4 银行签名的随
7 核对 行
数字 现金库
机数
5 订单及加密 的数字现金
卖方
9 确认信息
6 加密的 数字现金
8 确认
图6.2 银行发行数字现金流程图
非银行机构数字现金流程
发行者
转账信息
购买 电子 现金
认证中心
付款行
付款人
交易
收款人
全球PC/SC计算机智能卡联盟 EMV集成电路卡规范 PCSC(个人计算机智能卡)标准 Java Card API标准 欧洲电信智能卡规范 中国IC卡系列标准规范
4.5 银行卡在线支付模式
智能卡的优点 使电子商务交易变得简便易行 具有很好的安全性和保密性
4.5 银行卡在线支付模式
4.5.2 信用卡网络支付流程

陆金所、陆金服
陆金所是中国平安集团倾力 打造的投资理财平台。在健 全的风险管控体系基础上， 为投资者提供专业的理财服 务。 陆金所对自己的定位是打造 一家综合性线上财富管理平 台，平台项目中涵盖了理财、 基金、信托、保险等多个种 类。
宜人贷
宜人贷是中国在线金 融服务平台，由宜信 公司2012年推出。宜 人贷通过互联网、大 数据等科技手段，为 中国城市白领人群提 供信用借款咨询服务， 并通过”宜人财富 “在线平台为投资者 提供理财咨询服务。
蚂蚁花呗VS信用卡
1、一键开通、操作简单 2、无年费、开卡费之类的费用 3、还款方便 4、超长免息期、还可以分期付款 5、使用安全 6、好的发展前景
蚂蚁花呗VS信用卡
开通方面，信用卡办理手续非常繁 琐，提交材料（身份证复印件、其它银 行信用卡消费记录或者财产证明或者工 作证明工资证明等）、坐等审核、发卡 等。
“花呗”用户，只要被赋予开通资 格，3秒即可完成。
蚂蚁花呗VS信用卡
“花呗”是根据消费者网购及支付数据（如支付方式、信用数据、消费习惯等）结合 风控管理模型通过大数据计算，找出适合开通这项服务的用户并给予一定授信消费额度， 无年费开卡费之类的费用。
信用卡则有年费、开卡费之类的费用，当然，大部分银行信用卡在消费者刷卡一定次 数后可免次年年费。
You Know, The More Powerful You Will Be
谢谢你的到来
学习并没有结束，希望大家继续努力
Learning Is Not Over. I Hope You Will Continue To Work Hard
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
类型
根据使用终端的不同，电子支付可以分为网上支付、 电话支付、手机支付、POS机支付、自动柜员机支 付等多种形式。

（二）特点： 1.支付工具多样化，高科技化; 2.支付体系庞大健全 3.支付系统众多 4.法律框架完备
（三）主要的支付系统 1.联邦资金转账系统（FEDWIRE）
FEDWIRE是全美境内美元支付系统， 它是美国支付清算的主动脉，它归美 联储所有，1913年建立 。 2.清算所同业支付系统（Clearing House Interbank Payment System简 称CHIPS）它是一个著名的私营跨国 大额美元支付系统，于1970年建立， 是跨国美元交易的主要结算渠道。 3.自动清算所系统（Automated Clearing House简称ACH）美国的 ACH是覆盖全美的一个电子清算系统， 用于银行间票据交换和清算，主要解 决纸质支票的低效和安全问题。
③地区处理机：每台RP基本上承担一个国家 的报文处理，所有的RP都在美国和荷兰的两 大操作中内。
④ SWIFT访问点和远程访问点：是连接 SWIFT骨干网的分组交换节点机，它们把 SWIFT系统的各种处理机和遍布世界的 SWIFT用户连接到SWIFT骨干网。
用户与SWIFT访问点的连接，根 据发报量的大小， SWIFT访问点 的位置，以及对费用的权衡，用 户与SWIFT访问点有三种连接方 式：
①专线连接
②通过公共电话线的拨号线连接
③通过公共数据网连接
两种SWIFT应用层:
①GPA---提供用户与系统有关的 各类电报，并能控制用户对FIN 应用的访问；
②FIN---包括全部用户之间的业 务电报和FIN系统电报。
2、国内银行的SWIFT应用现状： 1）80年代，发展的初级阶段 2）90年代，迅速发展阶段； 3）目前，已经具备一定的规模。
补充： 电子支付模式
根据资金服务技术协会的分类，电子支付活 动基本可分为4种模式（参见图）。

三、电子支付分类与特点
分类
大额支付系统
脱机小额支付 系统 联机小额支付 系统 电子货币
特点
可以做实时处理，业务少（1%--10%），金额 大。该系统风险管理很重要。 主要指ACH（自动清算所），处理预先授权的 定期贷记或定期借记，以磁介质或数据通信方 式提交ACH。 指POS机和ATM系统，工具为信用卡、借记卡 或ATM卡等。 电子现金、电子支票、数字现金等。
一、电子支付的定义
所谓电子支付，是指电子交易的当事人，包 括消费者、厂商和金融机构，使用安全的电子手 段通过网络进行的货币支付或资金流转。
1989年，美国法律学会批准的《统一商业法规》对电 子支付的定义如下： 电子支付是支付命令发送方把存放于商业银行的资金， 通过一条线路划入收益方开户银行，以支付给收益方的一 系列转移过程。
四、在线支付的要求
在线支付，也称为网上支付，是指电子支付系统，依 托Internet，以实时和零距离为典型特征的一种电子支付方 式。 对在线支付系统来说，要广泛应用，必须：
1：社会对支付系统的广泛认可。
2：所有的金融业务通过网络进行。 技术上 3：支付的安全性能够得到保障。 4：支付手段可行，支付信息完整。 保密性，完 整性，不可 否认性，真 实性
支付网关是公用网和金融专用网之间的接口，支付信息必须通 过支付网关才能进入银行支付系统，进而完成支付的授权和获 取。 金融专用网则是银行内部及银行间进行通信的网络，具有较高 的安全性，如中国国家现代化支付系统、人民银行电子联行系 统、工商银行电子汇兑系统、银行卡授权系统等。 认证机构则负责为参与商务活动的各方发放数字证书，以确认 各方的身份。
1970年，纽约票券交易所启用CHIPS内部银行付款系统，提供 即时在线的美圆转移及交易结算。