信托贷款财产抵押契约发展与协调

中国银监会办公厅关于做好信托业保障基金筹集和管理等有关具体事项的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银监会办公厅关于做好信托业保障基金筹集和管理等有关具体事项的通知银监办发〔2015〕32号各银监局，银监会直接监管的信托公司，中国信托业协会，中国信托业保障基金有限责任公司：为切实做好信托业保障基金（简称保障基金）筹集、管理等有关工作，根据《信托业保障基金管理办法》（银监发〔2014〕50号）（简称《基金管理办法》）相关规定，现就有关具体事项通知如下：一、保障基金的认购时间（一）各信托公司应于2015年4月1日前按年初报送银监会的2014年末未经审计的母公司净资产余额的1%认购保障基金，并将认购资金缴入中国信托业保障基金有限责任公司（简称保障基金公司）在托管银行开立的专用账户。

该部分认购资金不再根据2014年末经审计的净资产余额多退少补。

以后年度，以各信托公司上年度末经审计的母公司净资产余额为基数动态调整，多退少补。

（二）2015年4月1日起新发行的资金信托，按新发行金额的1%计算并认购保障基金。

信托公司应于2015年7月15日前将上季度认购资金缴入保障基金公司在托管银行开立的专用账户。

以后每个季度结束后，信托公司在与保障基金公司按季度核对后，应按上季度新发行资金信托新增规模的1%认购保障基金，并将认购资金缴入保障基金公司在托管银行开立的专用账户。

（三）2015年4月1日起新设立的财产信托，按信托公司实际收取报酬的5%计算并认购保障基金。

信托公司应于2015年7月15日前将上季度认购资金缴入保障基金公司在托管银行开立的专用账户。

什么是信托贷款通过信托进⾏融资⾏为的⽅式有很多，此类融资⽅式较其他⽅式⽽⾔拥有要求较低拥有可持续发展的潜⼒，⼴泛被应⽤于企业融资活动中。

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什么是信托贷款信托贷款是指受托⼈接受委托⼈的委托，将委托⼈存⼊的资⾦，按其(或信托计划中)指定的对象、⽤途、期限、利率与⾦额等发放贷款，并负责到期收回贷款本息的⼀项⾦融业务。

委托⼈在发放贷款的对象、⽤途等⽅⾯有充分的⾃主权，同时⼜可利⽤信托公司在企业资信与资⾦管理⽅⾯的优势，增加资⾦的安全性，提⾼资⾦的使⽤效率。

信托融资的特点由于在信托法律关系中进⾏融资，所以信托融资具有与其他融资⽅式不同的特点。

⾸先，与银⾏贷款相⽐，信托融资降低了公司整体的融资成本，节约了财务费⽤；融资的期限⼀般较长，有利于融资者的持续发展。

其次，信托的隔离功能把⽤于偿付的未来现⾦流进⾏隔离，形成脱离融资企业整体信⽤的局部信⽤保证。

创⽴信托关系的双⽅签订契约，受托⼈享有信托财产的名义所有权，受益⼈享有信托财产所产⽣的收益，这种信托资产的所有权与收益权相分离使得信托财产具有独⽴性，也就是说，信托关系⼀旦成⽴，信托财产即从委托⼈和受托⼈的财产中分离出来，与收益⼈的财产也相区别。

⽆论是委托⼈、受托⼈、受益⼈，或是他们的债权⼈，在信托存续期内，对信托财产都没有追索权，并且关联⼈的破产对信托关系也不产⽣影响，信托的风险隔离功能由此产⽣。

这种隔离功能使信托融资具有⽐其他融资⽅式更强的信⽤保证。

再次，信托融资者可以在不提⾼资产负债率的情况下实现融资，优化了融资者的资产负债结构。

对于融资者⽽⾔，如果信托融资的信⽤基础是可以产⽣未来现⾦流的资产、项⽬或其他权益，那么所融现⾦可以不作为负债计⼈资产负债表，并且有可能提⾼企业的资产质量，改善企业的负债结构，降低财务风险。

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中国银行信托咨询公司信托贷款办法文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】1991.11.28•【文号】•【施行日期】1992.01.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,信托与投资正文中国银行信托咨询公司信托贷款办法（１９９１年１１月２８日）第一条中国银行信托咨询公司（以下简称信托公司）依照国家的有关法律、方针、政策以及对非银行金融机构的有关规定办理信托贷款业务。

重点支持企业技术进步，出口商品生产。

第二条信托贷款的对象是在工商行政管理部门登记注册，实行独立核算，具有法人资格，并遵守国家政策、法令，正常经营的国营、集体、外商投资企业和其他经济实体。

第三条根据《经济合同法》信托公司发放贷款必须与借款单位签订借款合同。

第四条贷款的使用范围（一）企业在生产经营过程中所需的外汇或人民币短期周转资金。

（二）企业为引进先进适用的技术、设备，扩大出口商品的生产能力，提高产品质量，增加花色品种，改进包装的资金需求。

（三）支持能源、交通运输和通讯的开发和利用。

（四）其他对社会主义现代化建设有利并有还款能力的项目。

第五条信托公司办理下列贷款。

（一）流动资金贷款。

用于企业在商品生产、商品流通及正常经营活动过程中所需的外汇、人民币资金。

（二）固定资产贷款。

用于企业为引进先进技术、设备及国内配套设施，开发能源，发展交通运输旅游设施，开发房地产等所需的外汇、人民币资金。

第六条贷款货币分为人民币和美元以及信托公司同意的其他可兑换货币。

第七条凡符合第二条规定的企业均可向信托公司提出书面申请，同时应符合下列条件：（一）贷款项目应符合花钱少，收效大，创汇高，还款及时的原则。

（二）贷款的还款来源有保障，外汇贷款国内配套人民币资金落实，有可靠的还汇来源。

（三）借款单位申请固定资产贷款，须有上级主管部门批准文件或董事会做出的借款决议，项目要纳入国家有关部门及地方技术改造计划。

信托常见五种职能从信托理论和国外信托业发展经验看，信托业的职能主要有财产管理、融通资金、协调经济关系、社会投资和为社会公益事业服务五种。

信托业以其独特的，有别于其他金融机构的职能，牢固地在现代各国金融机构体系中占有重要的一席之地，并以其功能的丰富性，而获得“金融百货公司”之美誉。

但必须明确的一点是，虽然时值今日，信托业的职能很多，但其原始功能——财产管理功能是其基本职能，其他诸种职能，都是在这一职能的基础上行生而来。

(一)财产管理职能财产管理功能是指信托受委托人之托，为之经营管理或处理财产的功能，即“受人之托、为人管业、代人理财”，这是信托业的基本功能。

现代信托业所从事的无论是金钱信托还是实物信托，都属于财产管理功能的运用，其理论支持是现代产权理论。

在该功能下，信托业作为受托人，必须按委托人的要求或其指定的具体项目，发放贷款或进行投资，为委托人或受益人谋利。

而且，信托财产所获收益，全部归受益人享有，信托机构只能按契约规定收取相应手续费。

(二)融通资金职能融通资金功能是指信托业作为金融业的一个重要组成部分，本身就赋有调剂资金余缺之功能，并作为信用中介为一国经济建设筹集资金，调剂供求。

由于在商品货币经济条件下，财产有相当一部分以货币资金形态存在，因此对这些信托财产的管理和运用就必然伴随着货币资金的融通。

表面上看信托业的这一功能与信贷相似，但实则有质的区别：在融资对象上信托既融资又融物；在信用关系上信托体现了委托人、受托人和受益人多边关系；在融资形式上实现了直接融资与间接融资相结合；而在信用形式上信托成为银行信用与商业信用的结合点。

因此，信托融资比信贷融资有显著优势。

(三)协调经济关系职能协调经济关系功能是指信托业处理和协调交易主体间经济关系和为之提供信任与咨询事务的功能。

因其不存在所有权的转移问题，所以有别于前二种功能形式。

在现代经济生活中固有的信息不完备和交易主体内存的机会主义行为倾向，使得交易费用越发昂贵。

2024年信托贷款合同范本5篇篇1甲方（委托方）：______________________地址：_______________________________________法定代表人：_______________________职务：_______________________联系方式：_______________________乙方（受托方）：______________________信托投资公司地址：_______________________________________法定代表人：_______________________职务：_______________________联系方式：_______________________鉴于甲方具有一定的闲置资金，为谋求财务增值，决定委托乙方进行信托贷款；乙方愿意接受甲方的委托，利用甲方的资金发放信托贷款。

根据有关法律法规，双方本着诚实、公平的原则，签订本合同，以明确双方的权利义务关系。

一、信托贷款定义及用途本合同约定的信托贷款是指甲方将其合法拥有的资金委托给乙方，由乙方按国家信贷政策、市场状况及借款人实际情况进行发放的特定贷款。

贷款用途仅限于_____________项目，未经甲方同意不得挪作他用。

二、贷款金额与期限本合同项下的信托贷款总额为人民币______元（大写：______元整）。

贷款期限自______年______月______日起至______年______月______日止。

三、贷款利率与利息支付贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算。

利息每季度支付一次，具体支付时间为每季度的第______个月。

甲方有权根据市场变化与乙方协商调整利率。

四、贷款发放与监管乙方应在收到甲方委托资金后的______个工作日内开始发放贷款。

贷款发放时，乙方有权对借款人的资信情况进行审查。

贷款发放后，乙方应定期向甲方报告贷款的发放和使用情况。

信托贷款财产抵押契约（为抵押方，以下简称借款人）向信托投资公司（为受押方，以下简称放款人）借入外汇人民币信托贷款 经双方协商，借款人同意将其 抵押给放款人，双方确认财产抵押的条件如下：一、借款人同意将 全部（或部分）抵押给放款人。

在贷款期间（指贷款本息未全部清偿前，下同）抵押品归放款人所有，借款人只能在正常营业下，运用抵押品进行经营管理，无权对抵押品进行出售和转让。

借款人在运用抵押品的过程中，应注意维修和爱护使用，避免不应有的损失。

二、借款人在贷款期间，抵押财产必须全部向中国人民保险公司投保财产险，抵押品的保险单的受益人应转让给放款人（保险单应交放款人保管）。

借款人同意在贷款本息清偿前，对抵押品按期续保，保险费由借款人负担。

一旦发生险灾，保险赔款应先归还放款人的贷款本息（包括逾期罚息）。

三、放款人对借款人来说是第一债权人，未经放款人同意，借款人不能将抵押品再抵押给第三者，或将抵押品转让、变买处理，也不得将放款人的应收款和任何物抵押给第三者。

四、借款人如果未能按期偿还贷款本息及逾期罚息，或因违反贷款协议及财产抵押契约的各项规定，给放款人造成经济损失，放款人有权不必征询借款人的意见，可以自行处理抵押品，包括将抵押品再抵押出去，或将抵押品变卖处理，抵押品价值原则上按原值的 ％作价，但为照顾到借款人的利益，经放款人同意，借款人可自行变买抵押品，处理抵押品的收入，优先归还贷款的本息及逾期罚息，剩余部分交借款人处理。

五、本契约的各项抵押条件是连续的，在贷款未清偿前一直有效。

在此期间如借款人地址、名称、机构等发生变化，本契约应继续执行。

六、在执行本契约的过程中如双方发生争执，经友好协商不能解决的，根据中华人民共和国经济合同法的规定，双方均可向国家规定的合同管理机关申请调解或仲裁，也可向人民法院起诉。

七、本契约由双方法定代表报经借款人所在地公证机构公证（公证费由借款人负责）后生效，成为对双方约束力的法律文件。

八、从放款人收回全部贷款本息（包括逾期罚息）之日起，本财产抵押契约即告失效，原移交给放款人的财产保险单应退交借款人。

1信托是指委托人基于对受托人的信任，将财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。

2信托是以资财为核心，以信任为基础，以委托为方式的财产管理制度3信托设立的要素有信托目的、信托财产、信托关系人（委托人、受托人、受益人）和信托行为（订立形式：契约、合同、协议、遗嘱等）4信托本质：信托是多边信用关系（涉及三方当事人），财产权是信托成立的前提，信任是信托的基础5信托比较发达的国家有英、美、日英国是信托发源地，主要为个人信托，标的物为土地美国最早把个人信托转化为商事信托，主要为有价证券信托日本加强立法，以金钱信托（贷款、年金信托）为主6信托职能：1财务管理职能、2融通资金职能、3沟通和协调经济关系，提供信任、信息与咨询的职能4社会投资职能1信托种类按信托服务对象分为个人信托和法人信托按信托目的分为民事信托和商事信托按信托受益对象分为私益信托和公益信托2私益信托是完全为委托人自己或其指定受益人的利益而设定的信托。

公益信托是以公共利益为目的，为将来的不特定的多数的受益人而设立的信托业务3 公益信托的特点（与私益信托相比较）a目的不同，私益信托是为了委托人自己或其指定受益人的利益，公益信托是为了公共利益b设立不同，私益信托的设立是以信托行为为依据，公益信托设立受托人应向有关公益机构申请许可证c监督不同，私益受法院监督，公益主要接受社会公众和行政机关的监督d终止不同，私益可中途解约，公益不得中途解约4我国国内信托业务：信托、委托、代理、租赁和其他5信托特点：1信托财产具有独立性2信托以受托为主，多面服务3信托方式灵活，适应性强4信托是一种融通长期资金的信用形式1信托财产是指以信托为目的的法律行为2信徒目的指委托人通过信托行为所要达到的目的，信托目的要求合法、符合道德、不违背民俗风气3信托财产是委托人通过信托行为转移给受托人并由受托人按照一定的信托目的进行管理和处理的财产。

商业银行业务分类大全最通用的分类是：负债业务商业银行形成资金来源的业务,资产业务商业银行运用资金的业务,中间业务银行不需运用自己的资金,代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务一、资产业务资产业务,是商业银行的主要收入来源;1、贷款放款业务--商业银行最主要的资产业务1 信用贷款：信用贷款,指单凭借款人的信誉,而不需提供任何抵押品的贷款,是一种资本贷款;1 普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议,以确定一个贷款,在限额内,企业可随时得到银行的贷款支持,限额的有效期一般不超过90天;普通贷款限额内的贷款,利率是浮动的,与银行的优惠利率挂钩;2 透支贷款：银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款;提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”;3 备用贷款承诺：备用贷款承诺,是一种比较正式和具有法律约束的协议;银行与企业签订正式合同,在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款,企业要为银行的承诺提供费用;4 消费者贷款：消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款,商业银行向客户提供这种贷款时,要进行多方面的审查;5 票据贴现贷款：票据贴现贷款,是顾客将未到期的票据提交银行,由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款;2抵押贷款：抵押贷款有以下几种类型1存货贷款;存货贷款也称商品贷款,是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款;2客帐贷款;银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款,称为“客帐贷款”;这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定;3证券贷款;银行发放的企业借款,除以应收款和存货作为抵押外,也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的;这类贷款称为“证券贷款”;4不动产抵押贷款;通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款;3保证书担保贷款：保证书担保贷款,是指由经第三者出具保证书担保的贷款;保证书是保证为借款人作贷款担保,与银行的契约性文件,其中规定了银行和保证人的权利和义务;银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书,即可向借款人发放贷款;所以,保证书是银行可以接受的最简单的担保形式;4贷款证券化：贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程;具体做法是：商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款,组合成若干个资产库Assets Pool, 出售给专业性的融资公司Special Purpose Corporation,再由融资公司以这些资产库为担保,发行资产抵押证券;这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者;出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款;2、投资业务：商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动;投资是商业银行一项重要的资产业务,是银行收入的主要来源之一;商业银行的投资业务,按照对象的不同,可分为国内证券投资和国际证券投资;国内证券投资大体可分为三种类型,即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资;国家政府发行的证券,按照销售方式的不同,可以分为两种,一种叫作公开销售的证券,一种叫作不公开销售的证券;商业银行购买的政府证券,包括国库券、中期债券和长期债券三种;1国库券;国库券是政府短期债券,期限在一年以下;2中长期债券;中长期债券是国家为了基建投资的资金需要而发行的一种债券,其利率一般较高,期限也较长,是商业银行较好的投资对象;二、负债业务：负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务;存款、派生存款是银行的主要负债,约占资金来源的80％以上,另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等,也构成银行的负债;1、活期存款：活期存款是相对于定期存款而言的,是不需预先通知可随时提取或支付的存款;活期存款构成了商业银行的重要资金来源,也是商业银行创造信用的重要条件;但成本较高;商业银行只向客户免费或低费提供服务,一般不支付或较少支付利息;2．定期存款：定期存款是相对于活期存款而言的,是一种由存户预先约定期限的存款;定期存款占银行存款比重较高;因为定期存款固定而且比较长,从而为商业银行提供了稳定的资金来源,对商业银行长期贷款与投资具有重要意义;3、储蓄存款：储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户,储蓄存款又可分为活期和定期;储蓄存款的活期存款,或者称为活期储蓄存款,存取无一定期期限,只凭存折便可提现;存折一般不能转让流通,存户不能透支款项;4. 可转让定期存单CDs：可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式,但与前述定期存款又有所区别;可转让存单存款的明显特点是：存单面额固定,不记姓名,利率有固定也有浮动,存期为3个月、6个月、9个月和12个月不等;存单能够流通转让,以能够满足流动性和盈利性的双重要求;5、可转让支付命令存款帐户：它实际上是一种不使用支票的支票帐户;它以支付命令书取代了支票;通过此帐户,商业银行既可以提供支付上的便利,又可以支付利息,从而吸引储户,扩大存款;开立这种存款帐户,存户可以随时开出支付命令书,或直接提现,或直接向第三者支付,其存款余额可取得利息收入;由此满足了支付上的便利要求,同时也满足了收益上的要求;6、自动转帐服务存款帐户：这一帐户与可转让支付命令存款帐户类似,是在电话转帐服务基础上发展而来;发展到自动转帐服务时,存户可以同时在银行开立两个帐户：储蓄帐户和活期存款帐户;银行收到存户所开出的支票需要付款时,可随即将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上,自动转帐,即时支付支票上的款项;7、掉期存款：掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币,作为外币定期存款存入银行;到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取;存款期限由一个月至一年不等;三、中间业务：中间业务又称表外业务,其收入不列入银行资产负债表;1、结算业务结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务;1结算工具：结算工具就是商业银行用于结算的各种票据;目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等;主要的票据结算工具：1、银行汇票：由企业单位或个人将款项交存开户银行,由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据;2、商业汇票：由企业签发的一种票据,适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易;3、银行本票：申请人将款项交存银行,由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据;可分为不定额本票和定额本票;4、支票：由企业单位或个人签发的,委托其开户银行付款的票据,是我国传统的票据结算工具,可用于支取现金和转帐;2结算方式：1同城结算方式：a. 支票结算商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算;支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票,命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人,从而实现资金调拨,了结债权债务关系的一种过程;b. 帐单支票与划拨制度;这是不用开支票,通过直接记帐而实现资金结算的方式;c. 直接贷记转帐和直接借记转帐; 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的;自动交换所交换的是磁带而不是支票;它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理,实现不同银行资金结算;d. 票据交换所自动转帐系统; 这是一种进行同城同业资金调拨的系统;参加这种系统的银行之间,所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机,这样收款银行立即可以收到有关信息,交换所同时借记付款银行帐户,贷记收款银行帐户;2异地结算方式：a. 汇款结算汇款结算Remittance,是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式;汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式;b. 托收结算托收结算Collection,是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票,并委托银行代为收取款项的一种结算方式;托收业务主要有光票托收和跟单托收两类;c. 信用证结算信用证Letter of Credit,一种有条件的银行付款承诺,即开证银行根据进口商的指示,向出口商开立的,授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票,保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件;d. 电子资金划拨系统随着电子计算机等新技术投入银行运用,电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行异地资金结算的传统处理方式;通过电子资金结算系统进行异地结算,使资金周转大大加快,业务费用大大降低;2、信用证业务：信用证Letter of Credit,作为商业贸易的手段之一,银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用,保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据,即将所开票据当作是开给本行的票据;所谓信用证即是保证承付这些票据的证书;信用证的种类：1 银行信用证汇票的接受人是银行,开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票,这种信用证是银行信用证Bank Credit;2 不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证Irrevocable Credit,是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人,在其有效期间,如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意,不可单方面地撤销此信用证,也不可变更其条件;3 保兑信用证与不保兑信用证开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付,这种信用证称为保兑信用证Confirmed Credit,而无此保证者则称为不保兑信用证Unconfirmed Credit;4 一般信用证和特定信用证信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票,这种信用证称为特定信用证Special or Restricted Credit ,而不限定贴现银行者称为普通信用证General orOpen Credit;3、信托业务信托Trust,可以从两方面考察,从委托人来说,信托是为自己或为第三者的利益,把自己的财产委托别人管理或处理的一种行为；从受托人来说,信托是受委托人的委托,为了受益人的利益,代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程;广义的信托还包括代理业务,如受托代办有价证券的签证、发行、收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等;信托与代理的主要区别在于财产权是否转移,如果财产权从委托人转移到受托人,则是信托关系,而代理则不涉及财产权转移;信托关系Fiduciary Relationship是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系;______________________________________________________信托行为、财产转移本金委托人－－－－－－－－－- > 受托人－－－－－> 受益人有关管理指示受益______________________________________________________按信托方式划分：投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托;1证券投资信托证券投资信托是以投资有价证券,获取投资收益为目的信托;它是由信托部门将个人或企业、团体的投资资金集中起来,代替投资者进行投资,最后将投资收益和本金偿还给受益人;2动产或不动产信托动产或不动产信托是由大型设备或财产的所有者提出的、以融通资金为目的信托;3公益信托业务公益信托是一种由个人或团体捐赠或募集的基金,以用于公益事业为目的的信托;4、租赁业务1 融资性租赁Financial Lease 是以融通资金为目的租赁;一般先由承租人自行从供货处选好所需设备,并谈妥交易条件,然后找出租人金融机构或其附属的专业子公司,要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备,并签订租赁合同,取得设备使用权,并按期交纳租金;这时出租人支付了全部资金,等于提供了百分之百的信贷,因此又叫融资性租赁或资本性租赁;2操作性租赁Operating Lease又叫服务性租赁,是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁;这种特殊服务主要是指设备的短期使用或利用服务,如出租人买下库房、车船、电子计算机等,然后出租给承租人;操作性租赁通常适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备;3出售与返租式租赁Sale and Lease back是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式;这种租赁的后半段与一般租赁完全相同,只是增加了前半段的出售过程,财产所有者又变成了财产使用者;4转租赁Sublease ,是将设备或财产进行两次重复租赁的方式;国际租赁中通常采用这种租赁方式;5、代理业务代理融通Factoring 又叫代收帐款或收买应收帐款,是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项,并向顾客提供资金融通的一种业务方式;代理融通业务一般涉及三方面当事人,一是商业银行或经营代理融通业务的公司,二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业,三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客;三者的关系是,工商企业对顾客赊销货物或劳务,然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司,由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐;6、银行卡业务1 信用卡信用卡是消费信贷的一种工具和形式,具有“先消费”、方便消费者的特点;信用卡的种类很多,除银行发行的信用卡外,还有商业和其他服务业发行的零信用卡、旅游娱乐卡等;2 支票卡支票卡又叫保证卡,供客户开发支票时证明其身份的发卡;卡片载明客户的帐户、签名和有效期限;3自动出纳机卡和记帐卡自动出纳机卡是一种印有磁带、专供在自动出纳机上使用的塑料卡;卡上除标明发行银行、卡片号码外,磁带上还记录有客户的存款户帐号、密码和余额; 4灵光卡和激光卡灵光卡又叫记帐卡、方便卡,是一种带微型集成电路的塑料卡片,具有自动、数据处理和储存的功能,卡片可以记录客户每笔收支和存款余额;7、咨询业务：在现代社会,信息已成为社会发展的主要支柱之一;商业银行通过资金运动的记录,以及与资金运动相关资料的收集整理,可以为企业提供丰富实用的经济信息;其主要内容有：企业财务资料资信评价；商品市场供需结构变化趋势介绍；金融市场动态分析;四、商业银行的国际业务这项比较特殊,单独列出1、国际结算业务国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务,要用货币收付,在一定的形式和条件下结清,这样就产生了国际结算业务;国际结算方式是从简单的现金结算方式,发展到比较完善的银行信用证方式,货币的收付形成资金流动,而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现; 1汇款结算业务汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行,请求银行代替自己通过邮寄的方法,把款项支付给收款人的一种结算方式;银行接到付款人的请求后,收下款项,然后以某种方式通知收款人所在地的代理行,请它向收款人支付相同金额的款项;最后,两个银行通过事先的办法,结清两者之间的债权债务;汇款结算方式一般涉及四个当事人,即汇款人、收款人、汇出行和汇入行;国际汇款结算业务基本上分为三大类,即电汇、信汇和票汇;2托收结算业务托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票,委托银行代收的一种结算方式;一笔托收结算业务通常有四个当事人,即委托人、托收银行、代收银行和付款人;西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类,一类为光票托收,另一类为跟单托收;3信用证结算业务信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后,进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证,对自己的付款责任作出保证;当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后,进口商将货款通过银行交付给出口商;一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个,即开证申请人、受益人和开证银行;4担保业务在国际结算过程中,银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保,以促进结算过程的顺利进行;目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式,即银行保证书和备用信用证;1银行保证书Letter of Guarantee银行保证书又称保函,是银行应委托人的请求,向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件;⒉备用信用证Stand-by Letter of Credit备用信用证是一种银行保证书性质的凭证;它是开证行对受益人开出的担保文件;保证开证申请人履行自己的职责,否则银行负责清偿所欠受益的款项;2、国际信贷与投资国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务;国际信贷与投资与国内资产业务有所不同;这种业务的对象绝大部分是国外借款者;1进出口融资商业银行国际信贷活动的一个重要方面,是为国际贸易提供资金融通;这种资金融通的对象,包括本国和外国的进出口商人;商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多,主要有以下几种：进口押汇,是指进出口双方签订买卖合同后,进口方请求进口地的某个银行一般为自己的往来银行,向出口方开立保证付款文件,大多为信用证;然后,开证行将此文件寄送给出口商,出口商见证后,将货物发运给进口商;银行为进口商开立信用保证文件的这一过程;出口押汇,出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后,取得了各种单据,同时,根据有关条款,向进口商开发汇票;另外,提供资金融通的方式还有打包贷款,票据承兑,出口贷款等;2国际贷款国际贷款由于超越了国界,在贷款的对象、贷款的风险、贷款的方式等方面,都与国内贷款具有不同之处;商业银行国际贷款的类型,可以从不同的角度进行划分;⑴根据贷款对象的不同,可以划分为个人贷款、企业贷款、银行间贷款以及对外国政府和中央银行的贷款;⑵根据贷款期限的不同,可以划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款,这种期限的划分与国内贷款形式大致相同;⑶根据贷款银行的不同,可以划分为单一银行贷款和多银行贷款;单一银行贷款是指贷款资金仅由一个银行提供;一般来说,单一银行贷款一般数额较小,期限较短;多银行贷款是指一笔贷款由几家银行共同提供,这种贷款主要有两种类型：第一,参与制贷款;第二,辛迪加贷款;3国际投资根据证券投资对象的不同;商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种;⑴外国债券投资;外国债券Foreign Bond是指由外国债务人在投资人所在国发行的,以投资国货币标价的借款凭证;外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织;外国债券的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及个人等,其中,商业银行是重要的投资者;⑵欧洲债券投资;欧洲债券Europe-Bond 是指债务人在欧洲金融市场上发行的,以销售国以外的货币标价的借款凭证;欧洲债券是目前国际债券的最主要形式;欧洲债券有很多形式：①普通债券Straight Band;这是欧洲债券的基本形式,其特点是：债券的利息固定,有明确的到期日,由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降,因此,当市场利率波动剧烈时,就会影响其发行量;②复合货币债券Multiple-Currency Bond;债务人发行债券时,以几种货币表示债券的面值;投资人购买债券时,以其中的一种货币付款;③浮动利率债券Floating Rate Bond;浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券;④可转换为股票的债券Convertible Euro-Bond;这种债券的特点是：债务人在发行债券时事行授权,投资者可以根据自己的愿望,将此种债券转换为发行公司的股票,成为该公司的股东;商业银行的国际业务中,外汇交易业务也是很重要的一部分,它包括：外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等;五、商业银行联行往来业务银行之间的交易1、联行往来的基本概念社会资金往来运动最终要体现在银行间的划拨上,当资金结算业务发生时,必然要通过两个或两个以上的银行机构往来才能完成,如果往来双方同属一个银行系统,即同属一个总行的各个分支机构间的资金帐务往来,则称其为联行往来：1全国联行往来;全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不同省、自治区、直辖市各机构之间的资金帐务往来;全国联行往业帐务由总行负责监督管理;2分行辖内往来;分行辖内往来适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各分支机构之间以及同一省、自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往来;分行辖内联行在往来帐务由分行负责监督管理;3支行辖内往来;支行辖内往来适用于县市支行与所属各机构之间以及同一县市支行内各机构之间的资金帐务往来;其所涉及的帐务由县市支行管理监督;2、联行往来账务核算1发报行核算发报行是联行往来帐务的发生行,是保证联行帐务正确进行的基础,对整个联行工作质量,起着重要作用;包括：报单的编制；报单的审查与寄发；联行往帐报告表的编制;2收报行核算收报行是联行往帐的受理者,它对发报行寄来的联行报单及所附凭证,必须进行认真审核和再复核,并应准确、迅速办理转帐和对帐,以保证全国联行往来核算工作的正确进行;3总行电子计算中心总行电子计算中心是对全国联行往来帐务进行逐笔集中监督的部门,它根据联行往帐报告表监督联行往帐；按收报行行号编制对帐表,寄收报行对帐,监督联行来帐,以保证全国联行往帐与来帐双方一致;。

信托的职能与作用信托的职能概括起来就是“受人之托，履人之嘱，代人理财”1.信托的基本职能：是财产管理职能。

体现在：①管理内容上的广泛性：一切财产，无形资产，有形资产；自然人、法人、其他依法成立的组织、国家。

②管理目的的特定性：为受益人的利益。

③管理行为的责任性：发生损失，只要符合信托合同规定，受托人不承担责任；如违反规定的受托人的重大过失导致的损失，受托人有赔偿责任。

④管理方法的限制性：受托人管理处分信托财产，只能按信托目的来进行，不能按自己需要随意利用信托财产。

2.信托的派生职能：①金融职能即融通资金。

信托财产多数表现为货币形态。

同时为使信托财产保值增值，信托投资公司必然派生出金融功能。

②沟通和协调经济关系职能。

即代理和咨询。

信托业务具有多边经济关系，受托人作为委托人与受益人的中介，是天然的横向经济联系的桥梁和纽带。

可与经营各方建立互动关系，提供可靠的经济信息，为委托人的财产寻找投资场所，从而加强经济联系与沟通。

包括：见证、担保、代理、咨询、监督职能。

③社会投资职能。

指受托人运用信托业务手段参与社会投资活动的职能，它通过信托投资业务和证券投资业务得到体现。

④为社会公益事业服务的职能。

指信托业可以为捐助或资助社会公益事业的委托人服务，以实现其特定目的功能。

3.信托的作用：信托的作用是信托职能发挥的结果，包括：①代人理财的作用，拓宽了投资者的投资渠道。

其特点：一是规模效益，信托将零散的资金巧妙的汇集起来，由专业投资机构运用于各种金融工具或实业投资，谋取资产的增值；二是专家管理，信托财产的管理的运用均是由相关行业的专家来管理的，他们具有丰富的行业投资经验，掌握先进的理财技术，善于捕捉市场机会，为信托财产的增值提供了重要保证。

②聚集资金，为经济服务：由于信托制度可有效的维护、管理所有者的资金和财产，它具有很强的筹资能力，为企业筹集资金创造了良好的融资环境，更为重要的是它可以将储蓄资金转化为生产资金，可有力的支持了经济的。

中国银行业监督管理委员会关于进一步加强房地产信贷管理的通知各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步落实《国务院办公厅转发建设部等部门关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知》(国办发〔2006〕37号)精神，加强和改进银行业金融机构房地产信贷管理，促进房地产市场持续健康发展，现提出以下要求，请认真贯彻执行。

一、加强市场研究，增强市场适应能力。

房地产业是我国新的发展阶段的一个重要支柱产业。

各银行业金融机构要充分认识贯彻科学发展观对确保房地产业及国民经济协调健康发展的重要意义，深入分析房地产市场发展与信贷增长的相互关系，关注房地产业发展周期及房地产市场、客户出现的新变化，建立与政府规划、土地、建设、人民银行、统计等部门的信息沟通机制，及时对房地产行业政策调整及市场变化做出反应。

二、坚持科学发展观，制定稳健经营战略。

各银行业金融机构要研究制定稳健的房地产信贷政策和发展战略，科学把握房地产贷款的成本和风险变化，防止盲目跟进和授信过度集中。

要根据房地产市场形势，及时分析房地产贷款风险状况，调整房地产贷款结构及投放策略，健全资本约束和稳健经营机制，确保房地产信贷审慎投放和稳健运行。

三、完善内控措施，健全风险管理制度。

各银行业金融机构要按照银监会《商业银行房地产贷款风险管理指引》(银监发〔2004〕57号)及有关规定，对房产开发贷款、土地储备贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等不同类型贷款的审批标准、操作程序、风险控制、贷后管理等做出明确规定。

完善各类房地产贷款风险分类制度，建立动态的风险拨备机制。

改进房地产贷款客户的信用评级和统一授信管理办法。

建立各类房地产贷款分类统计及风险敞口的月度监测与分析制度，健全房地产贷款风险评估和预警指标体系。

四、严格执行有关信贷管理规定，规范开发贷款行为。

各银行业金融机构要扎实做好房地产贷款"三查"，全过程监控开发商项目资本金水平及其变化，严禁向项目资本金比例达不到35%(不含经济适用房)、"四证"不齐等不符合贷款条件的房地产开发企业发放贷款。

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年北京信托贷款协议规范文本本合同目录一览第一条定义与解释1.1 术语定义1.2 解释规则第二条贷款金额与用途2.1 贷款金额2.2 贷款用途第三条贷款期限3.1 贷款期限3.2 还款期限第四条利率与费用4.1 贷款利率4.2 相关费用第五条还款方式与还款计划5.1 还款方式5.2 还款计划第六条担保与抵押6.1 担保方式6.2 抵押物第七条违约责任7.1 违约情形7.2 违约责任第八条合同的变更与解除8.1 变更情形8.2 解除条件第九条争议解决9.1 争议解决方式9.2 适用法律第十条通知与送达10.1 通知方式10.2 送达地址第十一条合同的生效、终止与解除11.1 生效条件11.2 终止条件11.3 解除条件第十二条保密条款12.1 保密内容12.2 泄露后果第十三条强制性规定13.1 遵守法律法规13.2 符合监管要求第十四条其他条款14.1 附加条款14.2 附录文件第一部分：合同如下：第一条定义与解释1.1 术语定义（1）贷款：指甲方依据本合同约定，向乙方提供的货币资金。

（2）甲方：指2024年北京信托贷款协议规范文本的提供方。

（3）乙方：指接受甲方贷款的借款方。

（4）贷款期限：指本合同规定的贷款使用期限。

（5）还款：指乙方按照本合同约定的还款方式和还款计划，向甲方支付贷款本金和利息的行为。

1.2 解释规则本合同中使用的术语，如无明确规定，应按照中国法律法规、金融政策和业务惯例进行解释。

第二条贷款金额与用途2.1 贷款金额本合同项下的贷款金额为人民币万元整。

2.2 贷款用途乙方应当按约定将贷款用于X（具体用途），不得挪作他用。

第三条贷款期限3.1 贷款期限本合同项下的贷款期限为自贷款发放之日起至贷款全部还清之日止。

3.2 还款期限乙方向甲方还款的期限为自贷款发放之日起至贷款全部还清之日止。

第四条利率与费用4.1 贷款利率本合同项下的贷款利率为年利率%。

信托贷款合同信托贷款合同1借款单位_____根据信托贷款有关规定出具借款契约，向人民银行信托部申请信托贷款，并约定下列条款以资信守：第一条借款金额人民币___万元，用于___项目，其中土建部分____万元，设备____万元。

第二条保证将贷款用于上列项目，并按计划于____年__月__日全部完工投产，并实现预定的经济效果：新增产值___，产量___，利润____，税金___。

第三条借款期限____年，自____年__月__日起至____年__月__日止，利率按月息____厘____毫计息，每次还款同时计收利息。

第四条借款单位如果未经银行同意而改变计划，挪用贷款或物资，银行有权进行信贷制裁。

第五条贷款到期，借款单位主动归还，如不按期归还借款，除按规定加收利息外，银行有权在借款单位的存款帐户中扣还，借款单位和担保单位不得提出异议。

第六条借款单位如果停建或没有达到经济效果，不能按规定归还贷款时，借款单位愿用固定资产变价收入款和固定资产折旧基金或基金存款归还。

第七条担保单位保证借款单位恪守契约规定的条款、如果借款单位不能按本契约规定还清本息，愿承担经济责任，由担保单位负责归还。

第八条本契约经借款单位，担保单位确认无误并加盖公章和负责人章后生效，借款本息还清后自动生效。

借款单位：______（公章）保单位：____（公章）负责人：_______（签章）负责人：_____（签章）立约日期：____年__月信托贷款合同2甲方：身份证号码：代表人：联系电话：住址：乙方：根据甲方业务需要申请，甲方委托乙方向小贷公司办理无抵押无担保小额信用贷款业务，依据《中华人民共和国合同法》的相关规定，本着平等自愿、诚实信用的原则，甲、乙双方经充分协商一致，达成如下协议：一、甲方根据业务发展需要，委托乙方办理无抵押无担保小额信用贷款业务，具体手续以小贷公司为准。

二、甲方了解信用贷款相关信息并按乙方及贷款公司的要求，提供相关资料。

三、甲方须向乙方支付_________元服务费，若信用贷款审批不下，则乙方退还甲方所有服务费(如因为甲方提供材料造假或征信不良而导致无法批准，则不退还服务费)。

借款合同信托贷款财产抵押契约5篇篇1抵押人（甲方）：_________________________借款人（乙方）：_________________________贷款人（信托机构，丙方）：_________________________鉴于甲方愿意以其特定的财产作为抵押物，向乙方借款，并由丙方作为贷款人以信托方式提供贷款资金。

根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，三方经过友好协商，达成如下协议：第一条借款及抵押物详情1. 借款金额：_________________________（人民币或等值外币）。

2. 借款期限：自__________年____月____日起至__________年____月____日止。

3. 利率：按照中国人民银行规定的相应利率计算。

4. 抵押物：甲方同意将其所有的_________________________（具体财产名称、数量、质量等详细信息）作为本合同项下债权的担保。

第二条抵押物登记与保管1. 甲方应办理抵押物的登记手续，并承担相关费用。

2. 抵押物由甲方保管，但所有权属于乙方。

甲方应妥善保管抵押物，并负责维修和保护。

第三条借款的发放与偿还1. 乙方应按照本合同的约定使用借款，确保专款专用。

2. 乙方应按照约定的期限和方式偿还借款本金和利息。

3. 如乙方未能按时偿还借款，甲方有权依法处置抵押物以实现其债权。

第四条信托贷款安排1. 丙方作为信托机构，负责按照本合同的约定向乙方提供贷款资金。

2. 丙方有权对借款的使用情况进行监督，确保借款用于约定的用途。

3. 乙方应按照约定向丙方支付贷款利息和本金。

第五条违约责任与争议解决1. 若任何一方违反本合同的约定，应承担违约责任，并赔偿对方因此造成的损失。

2. 若因履行本合同发生争议，三方应首先友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。

第六条其他条款1. 本合同自三方签字（盖章）之日起生效。

借力信托促进银行业务发展的法律分析作者：乔茜内容提要：信托制度是一个极具灵活性和弹性的财产转移和财产管理制度，尽管我国早在2001年就颁布了《信托法》，但人们对信托制度还存在误解。

在金融业全面开放的背景下，银行应重视并充分发挥信托的先天优势和功能，借力信托，在各项银行业务中巧妙运用信托制度，并且与信托业合作共赢地进行互动，释放银行的活力，促进银行业务发展和各种创新，从而提高银行综合竞争力。

信托制度是一个极具灵活性和弹性的财产转移和财产管理制度，可以说，信托制度已经成为诸多财产制度中惟一可以连接和沟通资本市场、货币市场和产业市场的制度。

2001年中国颁布了《信托法》,最终将源自普通法系的信托制度引进中国。

在金融业全面开放的背景下，银行应重视并充分发挥信托的先天优势和功能，借力信托，在各项银行业务中巧妙运用信托制度，并且与信托业合作共赢地进行互动，释放银行的活力，促进银行业务发展和各种创新，从而提高综合竞争力，还大有空间可为。

一、《信托法》下我国移植的信托制度的价值功能和法律构造信托制度的本质要义，在中国制定的《信托法》中，均有所继受和体现，基本上保留了信托制度整体的价值功能与法律构造，是银行利用和借鉴信托制度和信托思维、信托观念进行业务创新和再造的基础，表现在以下几个方面：(一) 信托财产的权利主体与利益主体相分离。

委托人将其财产权设立信托，这笔财产权就具有了双重所有权。

受托人根据法律和信托文件的规定，享有信托财产上应有的包括管理、运用、处分等财产权利。

受益人根据法律和信托文件的规定，享有信托财产上应有的受益权。

这种财产管理属性与利益属性的分离、信托财产的权利主体与利益主体的分离，使受益人在无需承担财产管理责任的情况下享受到财产的利益，这正是信托制度的本质和先进性所在。

(二) 信托财产的隔离性。

信托一经设立，信托财产即与委托人和受托人的自有财产相区别，不受委托人或受托人状况的变化、甚至破产影响。

委托人、受托人或者受益的债权人一般也无权对信托财产主张权利。

信托与理财的区别：1发行主体不同2投资方向不同（理财产品的种类比较多，不同的产品投资方向也不尽相同，主要有房地产，基建，股权，债权等。

信托产品的本金和预期收益依靠抵押物和公司担保提供）3预期收益不同（理财的年收益在百分之3到5，信托的在8到12，信托的优势大）4投资门槛不同5投资期限不同（理财的投资期限在30到180天不等，很少超一年，信托的一般在一年以上）公益信托与私益信托的差异：1目的不同（私益是完全为委托人自己或指定受益人的利益而设定的，公益为公共利益设立的）2设立不同（私益信托的设立以信托行为（契约或遗嘱）为依据，公益的设定除了信托行为还必须取得有关公益事业管理机构的许可）3监督不同（私益受法院监督，公益主要接受社会公众和行政机关的监督）4终止不同（私益信托可以因为中途解除契约而终止，若因解除合同者，则信托财产归受益人所有；如有其它原因，对信托行为新规定的信托财产无归属权力者，其信托财产应归属委托人或其继承人。

公益一般不能中途解除合同，信托终止时，若信托财产无归属权力者，受托人经有关公益事业管理机构批准，可以按其信托宗旨，运用于类似目的，是信托继续下去，但不能归属委托人或继承人）遗嘱执行信托是指由受托人作为遗嘱执行人，按照遗嘱人的遗嘱，处理其身后事务和处分身后遗产的一种信托方式。

其目的在于谋求对其身后事务和遗产的处理能充分体现遗嘱中规定的旨意，受托人的任务在于满足受益人的权益，是遗嘱中体现的旨意完全实现。

遗嘱执行上的事务分为债权的收取，债务的清偿，遗赠物的交付，遗产的分割四大类。

遗嘱执行人的职责：1鉴定遗嘱，设立信托2清理遗产和债权债务3编制财产目录4安排预算支出计划5交付税款、清偿债务6交付遗赠、分割遗产遗产管理信托是指信托机构作为受托人以管理遗嘱人的遗产为目的而进行的一种信托形式。

遗产管理信托受托人的主要职责是编制遗产清册，处理遗产，公告继承人、债权人和受遗赠人，偿还债务和交付遗赠物，或对继承人的遗产实行理财的工作监护信托是利用信托方式有信托机构对未成年人和禁治产人的人身和财产以及其他一切合法权益给与监督、保护、照顾和管理。

中国银监会办公厅关于进一步加强信托公司风险监管工作的意见正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银监会办公厅关于进一步加强信托公司风险监管工作的意见银监办发〔2016〕58号各银监局：为有效解决2015年信托监管有效性检查发现的问题以及日常监管薄弱环节，进一步提高信托公司风险监管前瞻性、主动性和有效性，防范化解信托业风险，严守风险底线，促进信托业稳健发展，结合2016年信托业监管工作会议部署，现提出以下工作意见：一、推进风险治理体系建设，建立风险防控长效机制（一）健全风险治理体系各银监局要将风险治理体系建设作为引导信托业务转型发展的监管重点，推动信托公司优化股权结构，深化治理体系改革。

督促信托公司落实股东实名制，如实披露股东关联关系信息，推进实际控制人信息“阳光化”，落实股东责任。

督促信托公司董事会将风险战略纳入公司战略规划，明确风险偏好，建立风险挂钩的薪酬制度，培育良好风险文化，并根植于从董事会、高管层直至一线员工的经营管理各环节中。

支持信托公司探索专业子公司制改革，增强资产管理专业能力，重视架构复杂化带来的管理难度和潜在风险，完善内部交易管理。

（二）完善全面风险管理框架各银监局要重视信托公司风险并表管理，督促信托公司将固有表内外业务和信托业务纳入全面风险管理体系，杜绝风险管理盲区。

指导信托公司梳理表内外风险转化途径、母子公司风险传导途径、与其他机构业务合作存在的风险传染途径，完善相关风险管理政策、程序、方法和工具，提高风险管理主动性和有效性。

（三）研究开展压力测试工作各银监局要督导信托公司研究建立压力测试体系，合理确定情景设置，定期开展压力测试，将压力测试结果充分运用于制定经营管理决策、应急预案和恢复与处置计划。